中光学(002189):对兵器装备集团财务有限责任公司的风险评估报告
关于对兵器装备集团财务有限责任公司的 风险评估报告 按照深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第7号 ——交易与关联交易》的要求，中光学集团股份有限公司（以 下简称公司）与兵器装备集团财务有限责任公司（以下简称 财务公司）作为关联方，须以公正、合理的原则对公司与财 务公司之间的存、贷款等关联交易进行定期风险评估。通过 查验财务公司《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件 资料，并审阅财务公司包括资产负债表、损益表、现金流量 表等在内的定期财务报告，公司对财务公司的经营资质、业 务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下： 一、财务公司经营业务资质情况 （一）业务资质 1.财务公司是经国家金融监督管理总局（原中国银行保 险监督管理委员会）批准成立的非银行金融机构,持有其颁发 的《金融许可证》，证件号为：L0019H211000001；持有北京 市市场监督管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码 为：911100007109336571。 2.财务公司注册资本303,300万元人民币，其中：中国 兵器装备集团有限公司出资人民币69,456万元，占注册资本 68,546万元，占注册资本的22.60%；中国长安汽车集团有限 公司（自2025年6月20日起更名为辰致汽车科技集团有限 公司）出资人民币40,249万元，占注册资本的13.27%；其 他27家股东出资人民币125,049万元，占注册资本的41.23%。 3.财务公司法定代表人：王锟。 4.财务公司注册及营业地：北京市海淀区车道沟10号 院3号科研办公楼5层。 （二）经营范围 经查验财务公司的《金融许可证》及《营业执照》等证 件，财务公司的许可经营范围包括：（1）吸收成员单位存款； （2）办理成员单位贷款；（3）办理成员单位票据贴现；（4） 办理成员单位资金结算与收付；（5）提供成员单位委托贷款、 债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理 业务；（6）从事同业拆借；（7）办理成员单位票据承兑；（8） 办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；（9）有价证券投资； （10）对金融机构的股权投资。（上述经营范围为公司金融 许可证所载经营范围） 二、财务公司内部控制情况 （一）内部控制环境 1.财务公司的组织架构 财务公司已按照《公司法》《企业集团财务公司管理办 法》等相关规定和《兵器装备集团财务有限责任公司章程》 的公司治理制度建立了完善的公司治理架构，并根据相关议 事规则履行职责。同时，财务公司按照决策系统、执行系统、 监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织架构。2.股东会主要职责 财务公司股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机 构，行使下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举 和更换非由职工代表担任的董事，决定有关公司董事的报酬 事项；选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司监事的 报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会的报告； 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公 司的利润分配方案和弥补亏损的方案；对公司增加或减少注 册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对股东向股东 以外的人转让股权作出决议；对公司合并、分立、变更公司 形式，解散和清算等事项作出决议；修改公司章程；法律、 行政法规或本章程规定的其他职权。 3.董事会主要职责 董事会行使下列职权：负责召集股东会，并向股东会报 告工作；执行股东会的决议；决定公司的年度经营计划和重 大投资方案，并监督执行情况；制定贯彻党中央、国务院决 策部署和落实国家发展战略重大举措的方案（重大经营管理 事项）；制定公司发展战略、中长期发展规划、经营计划； 制订公司年度投资计划、投资方案；制订公司的年度全面预 算方案（含工资总额预算方案）；制定公司年度决算方案（含 年度工资总额清算结果）；制订公司的利润分配方案和弥补 亏损方案；制订公司增加或减少注册资本及发行公司债券的 方案；拟订重要改革方案、公司合并、分立、变更公司形式、 终止和清算、解散的方案；制定公司的基本管理制度、监督 各项规章制度的执行，决定公司内部管理机构的设置；拟订 本章程修改方案；审议批准股东以其持有的股份设定质押事 项；根据有关规定和程序，聘任或解聘公司总经理，根据总 经理的提名，聘任或解聘公司副总经理、财务负责人，按照 有关规定，决定高级管理人员的经营业绩考核和薪酬等事项， 监督高级管理层履行职责；决定公司员工（领导班子除外） 的履职待遇、业务支出以及公司的重大收入分配制度；批准 风险管理报告，决定公司风险管理体系和内部控制体系；批 准年度审计计划及年度审计报告；批准一定金额以上的融资 方案、资产处置方案、对外捐赠或者赞助以及关联交易等事 项；定期评估并完善公司治理；维护金融消费者和其他利益 相关者合法权益；建立公司与股东，特别是主要股东之间利 益冲突的识别、审查和管理机制；审议超过年度费用预算总 额的费用支出；制订董事会年度工作报告；听取总经理工作 报告，检查董事会决议的执行情况；决定民主管理、职工分 流安置等涉及职工权益方面的重大事项；决定公司安全环保、 维护稳定、社会责任方面的重大事项；决定公司一定金额以 上重大诉讼、仲裁等法律事务处理方案；制订股东大会议事 规则，决定董事会工作制度、专业委员会工作制度、董事会 授权管理制度、董事会授权决策方案；承担股东事务的管理 责任。董事会应当至少每年对主要股东资质情况、履行承诺 事项情况、落实公司章程或协议条款情况以及遵守法律法规、 监管规定情况等进行评估，并及时将评估报告报送监管机构 或监管部门；法律、行政法规、本章程规定或股东会授予的 其他职权。 4.专业委员会职责 （1）战略与投资委员会 董事会战略与投资委员会是董事会下设的专业委员会， 主要负责对公司年度经营计划、中期或长期发展战略规划等 进行研究并提出建议。战略委员会的主要职责权限：研究公 司发展战略和中长期发展规划，并提出建议；对规定须经董 事会决策的公司年度经营计划、全面预算方案、年度投资计 划和重大投资项目进行研究，并提出建议；对规定须经董事 会决策的主业调整、投资项目负面清单、重大投融资、资产 重组、资产处置、产权转让、资本运作、改革改制等方面事 项进行研究，并提出建议；对以上事项的实施，进行评估检 查；法律、行政法规、公司章程规定和董事会授予的其他职 责。 （2）风险控制委员会 董事会风险控制委员会是董事会下设工作机构，是公司 风险管理的最高决策机构。风险控制委员会的主要职责权限： 贯彻落实党中央关于防范化解重大风险的决策部署；建立风 险文化；指导公司风险管理体系、内部控制体系、法治合规 管理体系建设；对公司风险管理策略、风险偏好和风险限额 进行研究并提出建议；对公司重大风险管理政策和程序进行 研究并提出建议，审阅风险资产五级分类情况；承担关联交 易管理、审查和风险控制等职责；监督高级管理层开展全面 风险管理工作；审阅全面风险管理报告等各类风险管理报告； 对公司全面风险和各类重要风险的信息披露提出建议；法律、 行政法规、公司章程规定和董事会授权的其他事宜。 （3）审计委员会 董事会审计委员会是董事会下设的专业委员会，主要负 责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会 的主要职责权限：检查企业贯彻执行有关法律法规和规章制 度的情况，监督评价企业风险管理体系、内部控制体系、合 规管理体系，指导违规经营投资责任追究工作体系建设，并 对相关制度体系的有效性进行评估；检查董事会决议执行、 董事会授权行使情况，按照规定组织开展投资项目后评价工 作，并向董事会提出意见；检查企业财务，审核财务报告、 审议会计政策和会计估计变更方案，并向董事会提出意见； 督导内部审计制度的制定及实施，审核年度审计计划和重点 审计任务，并在董事会批准后督促落实，研究重大审计结论 和整改工作；监督评价内外部审计机构工作成效，向董事会 提出调整审计部门负责人、聘用或者解聘会计师事务所及其 报酬的建议，与外部审计机构保持良好沟通；对内外部审计、 国资监管、专项督察检查等发现问题的整改进行监督，推动 成果运用；对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督， 当其行为损害公司利益时，要求其予以纠正，对违反法律、 行政法规、国资监管和金融监管制度、公司章程、股东会决 议、董事会决议的董事、高级管理人员提出责任追究或者解 聘的建议；依照公司法有关规定，对执行职务违反法律、行 政法规、国资监管和金融监管制度或者公司章程的规定，给 企业造成损失的董事、高级管理人员提出诉讼的建议；及时 向董事会报告企业重大问题、重大风险、重大异常情况，必 要时向集团公司报告；法律、行政法规、公司章程规定和董 事会授予的其他职权。 （4）薪酬和考核委员会 董事会薪酬和考核委员会是董事会下设的专业委员会， 主要负责制定公司高管人员的考核标准并进行考核。薪酬和 考核委员会的主要职责权限：研究公司重大收入分配制度和 方案，包括工资总额预算，并提出建议；组织拟订公司董事、 高级管理人员的经营业绩考核办法和薪酬管理办法；组织开 展公司董事、高级管理人员业绩考核，向董事会提出考核结 果建议和薪酬兑现建议方案；法律、行政法规、公司章程规 定和董事会授予的其他职责。 4.公司经营管理层职责 （1）高级管理层 高级管理层主要职责：负责执行股东会和董事会决策； 负责制定公司的具体规章制度及流程；负责建立识别、计量、 监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机 构，保证内部控制的各项职责得到有效履行等。 （2）贷款审批委员会 贷款审批委员会主要职责：对公司信贷业务的有关工作 制度和工作程序进行审批决策；对信贷业务部门申报的信贷 业务及相关其他业务进行审批决策。 （3）投资决策委员会 投资决策委员会主要职责：对公司投资业务的有关工作 制度和工作程序进行审批决策；对投资业务部门申报的投资 业务及相关其他业务进行审批决策。 （4）流动性管理委员会 流动性管理委员会主要职责：统筹协调公司流动性资产 管理，提升富余流动性的管理效益。主要负责确定公司流动 性资产管理策略，根据资金市场情况和公司流动性状况，讨 论决定公司下一阶段流动性资产管理策略。 （5）主要业务及管理部门 财务公司下设综合管理部（党委组织部）、信贷业务一 部、信贷业务二部、汽车金融部、法律与风险管理部、稽核 审计部、计划财务部、资金结算部、司库部、党群部、纪检 部、战略研究部、信息科技管理部、数据管理部共14个部 门。 （二）内部控制活动 为有效控制各项业务风险，财务公司在各主要业务环节 建立了全流程的风险控制措施，制定了《内部控制手册》等 相应的风险控制制度。主要的控制活动有： 1.内部稽核控制 财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的 内部审计部门——稽核审计部，建立了《内部稽核工作管理 办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规范，强 化对财务公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。 稽核审计部对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活 动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查， 发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种 风险，向公司提出有价值的改进意见和建议。 2.结算业务控制 财务公司根据人民银行、银监会等监管部门的规定，制 定了《人民币结算账户管理办法》《结算业务管理办法》《人 民币存款业务管理办法》等业务管理办法和操作流程，做到 在全流程中规定操作规范和控制标准，有效控制了结算及资 金业务风险。监管范围内，针对客户资金结算及存款业务， 严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障客户资 金的安全，维护客户合法权益。严格落实资金集中管理工作， 并以强大的信息系统为支撑，严格保障结算的安全、快捷、 通畅，以及较高的数据安全性。 3.信贷业务控制 财务公司建立了“审贷分离、分级审批”的信贷管理机 制，全业务流程的内部控制措施，以及相关责任的认定追究 制度，制定了如《统一授信管理办法》《人民币贷款管理办 法》等各类完善的信贷业务管理办法及相应的操作流程。按 照“贷前调查、贷中审查和贷后检查”的业务流程划分相关 责任权限，业务部门调查人员负责贷前调查，并对调查完整 性和准确性等负责；风险管理部门审查人员负责风险的审查， 承担失察的责任；贷款审批委员会负责贷款项目的审批，承 担审批失误的责任；贷款发放人员、贷后管理人员及不良资 产清收人员分别负责贷款发放、贷后检查、风险处置和资产 清收等，并承担相应责任。 4.信息系统控制 财务公司高度重视信息化工作，搭建了高效安全的信息 系统以支撑业务发展和进行内部控制，并持续迭代升级信息 以提升管理能力水平，并采取建设异地灾备中心和独立机房 等手段保障金融信息的安全性。 （三）内部控制评价 财务公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分 工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理 和内部控制的可行性、充分性和有效性提供必要的前提条件。 同时，通过设立董事会下属的风险控制委员会、审计委员会 和战略委员会等专门机构为公司的稳健发展提供了稳健经 营和可持续发展的基础。此外，财务公司十分重视内部控制 制度及全业务流程风险管理制度的建设，并通过前、中、后 台有效审慎分离的原则确保内部控制制度的有效落实，管理 上坚持审慎经营、合规运作，风险控制在合理水平。 三、财务公司经营情况 截至2025年6月30日，未经审计的财务公司资产总额 587.42亿元、保证金及客户存款477.67亿元、净资产92.06 亿元；2025年1-6月财务公司利润总额2.63亿元，净利润 1.87亿元。 四、财务公司风险管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格 按照《中华人民共和国公司法》《银行业监督管理法》《企业 会计准则》《企业集团财务公司管理办法》等国家有关金融 法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根 据财务公司内部对风险管理的评价，未发现相关资金、信贷、 投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。 （一）主要监管指标情况 根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定， 截至2025年6月30日，财务公司的主要监管指标均符合规 定要求。 1.资本充足率不低于银保监会的最低监管要求 资本充足率＝资本净额÷（风险加权资产+12.5倍的市 场风险资本）×100%＝21.65%，资本充足率高于银保监会的 最低监管要求10.5%。 2.流动性比例不得低于25% 流动性比例=2,512,133.07万元÷3,615,340.18万元 =69.49%，流动性比例高于25%。 3.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80% 贷款余额与（存款余额+实收资本）的比例=2,587,274.70 万元÷(4,866,836.17万元+303,300万元）＝50.04%，贷款余 额小于存款余额与实收资本之和的80%。 4.集团外负债总额不得超过资本净额 集团外负债与资本净额的比例＝0万元÷970,317.97万 元＝0.00%，集团外负债总额未超过资本净额。 5.票据承兑余额不得超过资产总额的15% 票据承兑余额与资产总额的比例=501,779.55万元÷ 5,874,223.83万元＝8.54%，票据承兑余额未超过资产总额的 15%。 6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍 票据承兑余额与存放同业余额的比例=501,779.55万元 ÷2,303,602.00万元＝21.78%，票据承兑余额低于存放同业余 额的3倍。 7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额 票据承兑和转贴现总额与资本净额的比例=（501,779.55 万元+0万元）÷970,317.97万元＝51.71%，票据承兑和转 贴现总额未超过资本净额。 8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10% 承兑汇票保证金余额与存款总额的比例=24,280.93万 元÷4,748,550.53万元=0.51%，承兑汇票保证金未超过存款 总额的10%。 9.投资总额不得高于资本净额的70% 投资总额与资本净额的比例=117,282.51万元÷ 970,317.97 万元=12.09%，投资总额低于资本净额的70%。 10.固定资产净额不得高于资本净额的20% 固定资产净额与资本净额的比例=7,103.83万元÷ 970,317.97万元=0.73%，固定资产净额低于资本净额的20%。 （二）主要风险管理措施 财务公司面临的风险主要有合规风险、信用风险、流动 性风险、市场风险、操作风险、信息技术风险和党风廉政风 险等，目前已建立了完善的风险应对机制和措施。 1.合规风险管理 合规风险是指金融机构未能遵循法律法规、监管要求、 规则、自律性组织制定的有关准则，而可能遭受的法律裁制 或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。财务公司能 够按照监管要求开展各项业务，不断推动公司治理机制建设， 完善内部控制管理体系，增强风险管控能力，整体运行平稳。 2.信用风险管理 集团内部成员单位信贷业务信用风险相对较低。因财务 公司作为集团的金融机构，与成员单位相互之间更了解，因 信息不对称导致错误决策而发生信用风险事件的机会较小， 然而产业投向过于集中、风险分散手段单一等因素又使财务 公司成员单位信贷业务面临特有的信用风险。成员单位信贷 业务信用风险策略是：不断优化和动态调整信贷业务投向， 实施差别化的信贷政策，主要支持集团特种产品、汽车产业 和优质重大装备制造项目。 汽车金融业务信用风险的管理策略以风险承担和风险 控制为主，通过建立有效的客户风险评估模型和制定差异化 风控措施、加强调查和逾期催收管理等，做到及时防范应对 风险。 投资业务的信用风险管理主要是通过建立和落实止盈 止损机制、限额管理机制、监督检查机制等措施防范潜在风 险。通过重视资产配置策略，控制投资组合的整体风险，使 资产配置体系逐步完善，为实现持续、稳定的投资收益打下 良好基础。 3.流动性风险管理 一直以来，财务公司高度重视流动性风险管理。首先做 好资产流动性的预测和分析，在流动性预测和分析的基础上 建立一套科学实用的流动性预警界定监测指标体系,以便在 日常业务管理中准确的监测流动性风险,一旦发现风险达到 警戒线就及时发出预警,从而把流动性风险管理纳入科学化、 规范化和程序化的轨道,逐步形成新型的流动性风险管理运 行机制和流动性安全保障机制。其次,建立流动性风险处置预 案,提高避险能力,一旦在某个部位出现风险,应在限定时间内 采取有效地措施进行补救,尽量把风险控制在最小范围内。 4.市场风险管理 财务公司市场风险管理策略可采取风险承担、风险补偿 的工具组合，健全市场研究与市场波动监控机制，在出现重 大市场波动之前或过程中主动调整信贷政策或调整信贷利 率，以降低风险程度。 5.操作风险管理 财务公司对各项业务操作进行定期、不定期的监督检查， 通过对公司内控制度的有效性、管理制度和业务流程的有效 执行情况稽查，发现制度执行过程中存在的问题，出具评价 报告，保证了各项管理措施和规章制度有效执行。 6.信息技术风险管理 财务公司加强信息科技治理基础，高度重视信息系统在 风险内控领域为决策提供支撑的能力建设，近年已累计投入 数千万元新建和持续改进提升了FTP系统、流动性风险管理 系统、成本及盈利分析系统、预算管理系统、数据集市等一 系列数据分析和决策支持系统，能够从不同的风险和内控维 度对重要的监管监测指标进行监控、预警。同时，在信息化 基础架构和信息化安全防护方面采取了一系列技术防护措 施，通过将数据中心提升为A类机房、开展网络IPV6改造、 加强监控、强化运行维护、健全巡检机制等工作，不断完善 相应的信息安全管理制度，进一步提升业务连续性保障工作。 截至目前财务公司信息系统整体运行情况良好，未发生过较 重大的内、外部攻击等安全事故或网络入侵事件。 7.党风廉政风险管理 财务公司将党风廉政风险纳入公司风险防控体系中。一 方面认真查找可能存在的党风廉政方面的风险点，继续在政 治纪律方面、中央八项规定精神执行方面、腐败问题防控方 面和选人用人方面加强防控，注重宣传引导。同时，公司通 过开展廉政警示教育、岗位职责教育等形式，努力打造政治 坚定、业务精通、作风过硬的公司干部队伍，提高干部队伍 综合素质和风险防范能力。 五、公司关联存贷款情况 截至2025年6月30日，公司在财务公司的存款余额为 23,367.42万元，贷款余额为39,021.13万元，均未超出《金 融服务协议》规定的限额。公司与财务公司的存贷款业务均 按照双方签订的《金融服务协议》执行，存贷款关联交易价 格公允，交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司 在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因 现金不足而延迟付款的情况，公司资金收支的整体安排及在 财务公司存款不会影响正常生产经营。 六、对财务公司风险评估意见 公司制订了存款风险应急处置预案和报告制度，以保证 在财务公司存款安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。 基于以上分析与判断，公司对兵器装备集团财务有限责 任公司的风险情况做出如下评估结论： （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业 法人营业执照》。 （二）财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度， 关键内控制度得到有效执行，风险识别、计量、监控程序有 效，关键风险点管控有力，相关风险指标均在安全范围内， 能较好地控制风险。 （三）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管 理办法》规定的情形，相关监管指标符合该办法第三十四条 的规定。 （四）财务公司的风险管理不存在重大缺陷，运营规范 正常，公司与其发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。 中光学集团股份有限公司董事会 2025年8月27日 中财网
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