渝三峡Ａ(000565):重庆化医控股集团财务有限公司的风险持续评估报告
关于重庆化医控股集团财务有限公司的风险持续评估报告 根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》的要求，重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验重庆化医控股集团财务有限公司（以下简称“化医财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表（未经审计），对化医财务公司的经营资质、业务和风险情况进行了评估，具体情况报告如下： 一、财务公司的基本情况 化医财务公司是经原中国银行业监督管理委员会（现国家金融监督管理总局）批准成立的非银行金融机构，2010年12月15日取得《金融许可证》（机构编码：L0119H250000001），于2023年11月24日由国家金融监督管理总局重庆监管局换发新版《金融许可证》，统一社会信用代码：915000005656440067，注册资本106,000.00万元，法定代表人：曾中全；注册及营业地：重庆市北部新区高新园星光大道70号天王星A1座2楼。 化医财务公司经营范围：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 成立时各单位的持股比例如下：
（一）控制环境 化医财务公司已按照《重庆化医控股集团财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会，并且对董事会和董事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。化医财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。化医财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。决策系统包括股东会、董事会及其下设的关联交易及风险控制委员会、审计委员会、薪酬委员会、投资决策委员会。执行系统包括经营管理层及其下属信贷审查委员会和各业务职能部门。监督反馈系统包括董事会审计委员会、内审部、风控及合规部。化医财务公司组织架构设计情况如下：股东会 关联交易及风险控 制委员会 审计委员会 董事会 薪酬委员会 投资决策委员会 经理层 投资管理委员会 信贷审查委员会 计 综 业 风 信 内 划 合 务 控 息 审 办 财 运 及 科 部 务 公 行 合 技 室 部 部 规 部 部 股东会职责：决定化医财务公司的经营方针和投资计划；选举和更换董事，决定其报酬事项；审议批准股东会、董事会议事规则；审议批准董事会的报告；审议批准化医财务公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准化医财务公司的利润分配方案、弥补亏损方案和股权激励计划方案；对聘请或解聘为化医财务公司财务报告进行定期法定审计的会计师事务所作出决议；对化医财务公司增加或者减少注册资本等重大事项作出决议；对股东转让出资作出决议；对化医财务公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改化医财务公司章程；审议批准法律法规、监管规定或者化医财务公司章程规定的应当由股东会决定的其他事项。 董事会职责：召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定化医财务公司的经营计划和投资方案；制订化医财务公司的年度财务预算方案、决算方案；制订化医财务公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订化医财务公司增加或减少注册资本的方案；制订化医财务公司重大收购、收购化医财务公司股份或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；根据有关法规和本章程规定决定化医财务公司分支机构的设置；按照监管规定，聘任或者解聘高级管理人员外，并决定其报酬、奖惩事项，监督高级管理层履行职责；制定化医财务公司的基本管理制度；维护金融消费者和其他利益相关者合法权益；依照法律法规、监管规定及化医财务公司章程，审议批准化医财务公司对外投资、资产购置、资产处置与核销、资产抵押、关联交易、数据治理等事项；制定化医财务公司发展战略并监督战略实施；制定化医财务公司资本规划，承担资本或偿付能力管理最终责任；制定化医财务公司风险容忍度、风险管理和内部控制政策，承担全面风险管理的最终责任；负责化医财务公司信息披露，并对会计和财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任；定期评估并完善化医财务公司治理；制订章程修改方案，制订股东会议事规则、董事会议事规则，审议批准董事会专门委员会工作规则；提请股东会聘用或者解聘为化医财务公司财务报告进行定期法定审计的会计师事务所；决定聘用或者解聘化医财务公司常年法律顾问；建立化医财务公司与股东特别是主要股东之间利益冲突的识别、审查和管理机制；按照有关规定履行信息科技管理职责；按照有关规定推进法制建设，建立总法律顾问制度，切实落实依法治企和履行总法律顾问职责等要求；承担股东事务的管理责任；法律法规、监管规定以及本章程规定的其他职权。 总经理职责：主持化医财务公司的经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施化医财务公司年度经营计划和投资方案；拟定化医财务公司内部管理机构设置方案；拟订化医财务公司的基本管理制度；制定化医财务公司的具体规章；聘任或者解聘化医财务公司管理人员；根据股东会、董事会有关规定，决定聘任或者解聘化医财务公司员工，根据股东会、董事会制定的有关化医财务公司员工薪酬和奖惩的规定，决定化医财务公司员工的薪酬和奖惩；董事会授予的其他职权。 关联交易及风险控制委员会：按照法律、行政法规的规定管理关联交易，并制定相应的关联交易管理制度；负责确认关联方，并向董事会报告；按照法律、行政法规、《公司章程》的规定对关联交易的种类进行界定，并确定审批程序和标准等内容；负责化医财务公司关联交易的管理，及时审查关联交易并提出意见，控制关联交易风险；研究国家宏观经济金融政策、分析市场变化，制定行业风险管理建议，拟定化医财务公司风险约束指标体系；组织对重大经营事件风险评估工作，研究拟定风险防范方案；董事会授予委员会的其他职权。 审计委员会：行使《公司法》规定的监事会的职权（包括检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；向股东会会议提出提案；依照《公司法》的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼等）；对聘请或更换外部审计机构提出建议；审核公司年度预算、决算报告；审阅公司拟披露的半年和年度的财务报告，对财务报告信息的真实性、完整性和准确性提出意见；负责公司内部审计与外部审计之间的沟通；审核年度坏帐核销额度的报告；审核内部审计章程、中长期审计规划和内审年度工作计划；负责指导内部审计工作，监督内部审计制度的实施；负责督促经营管理层对内审发现问题的整改，审阅外部审计机构致经营管理层的管理建议书、重大专项审计建议书，协调经营管理层做出回应；按照依法合规、客观公正、标准统一、科学有效、问责严格的原则，对公司董事的履职情况进行综合评价；负责对董事会和高级管理层在信息科技以及数据治理方面的履职尽责情况进行监督评价；董事会授权的与委员会职责及法律法规和《公司章程》有关规定所涉及的其他事宜。 薪酬委员会：化医财务公司设立薪酬委员会，负责薪酬管理的决策事项，其执行机构为综合办公室，负责化医财务公司薪酬的日常管理工作。 投资决策委员会：化医财务公司开展有价证券投资业务的最高决策机构。主要负责审批有价证券投资计划，审批1亿元以上的具体投资项目。 信贷审查委员会：审批权限内的授信业务；审批已批准但需变更执行的事项；审批风险发生重大变化的信贷业务补救方案；审批新的授信业务品种；审批展期、重组贷款的方案；其他需要审议的事项。 投资管理委员会：投资管理委员会是投资决策委员会的日常管理和具体执行机构。负责制定有价证券投资计划，审议具体的有价证券投资业务。 业务部门：化医财务公司的信贷、资金、结算、财务等业务部门包含了化医财务公司大部分的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是化医财务公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风险管理职责： 1、充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地落实和执行。 2、将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报风险管理部门所要求的日常风险监测报表。 3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险管理部门提出操作流程和内控措施改进建议。 4、及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。 风控及合规部：组织全化医财务公司综合性风险与内控制度执行情况检查，撰写风险评价报告；组织与实施对各类业务、各类风险的预警、监测、检查和分析；对业务部门上报的各项信贷业务申请进行合规性审查，并将审查通过的信贷业务按审批权限呈报信贷审查委员会审批；组织研究和审核化医财务公司各项规章制度、操作流程；对不良资产责任进行初步认定；对不良资产管理和处置提出初步意见后上报关联交易及风险控制委员会；对业务部门的资产分类结果进行初审；负责风控及合规部的日常事务。 内审部：负责制定并持续完善审计相关制度、工作流程；负责对化医财务公司遵守国家政策法规，监管机构规章制度的遵守情况，对化医财务公司执行集团规章制度、化医财务公司规章制度的执行情况，进行审计监督、检查；对化医财务公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈；对化医财务公司经营活动的效益性、合规性和风险控制情况进行评估和意见反馈；负责对化医财务公司业务的财务收支，资产状况进行日常审计；高管人员和关键岗位人员的离任审计；根据化医财务公司经营需要及监管部门要求进行各类专项审计；对审计、检查发现的问题，负责督促化医财务公司各业务部门整改工作；负责协调、配合监管机构、外部审计、集团审计部门；定期向审计委员会汇报内部审计工作情况；其他需要进行审计的事项。 （二）风险的识别与评估 化医财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建立风控及合规部，对化医财务公司的业务活动进行监督和稽核。化医财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1、资金调拨业务控制情况 化医财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《内部结算账户管理办法》《资金计划管理办法》《委托代理结算业务管理办法（试行）》《外部账户管理办法》等业务管理办法，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效控制业务风险。 （1）在资金管理方面，化医财务公司严格遵循上述管理办法，按审批流程办理各项业务，保障资金安全，防范操作风险 （2）在成员单位存款业务方面，化医财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （3）在资金集中管理方面，成员单位在化医财务公司开立资金归集账户，将账务系统、网银系统分离，具有较高的数据安全性。化医财务公司严格执行货币资金内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管。 2、信贷业务 （1）内控制度建设评价 截至2025年06月30日，化医财务公司开展的贷款、委托贷款等信贷业务以及票据贴现相关业务的对象是重庆化医控股（集团）公司的成员单位。化医财务公司同时也建立了审贷分离、分级审批的贷款管理制度。制定了各类信贷业务管理办法包括《流动资金贷款管理办法》《委托贷款业务管理办法》《票据贴现管理办法》《商业汇票贴现利率管理办法》《金融资产风险分类管理办法》《信贷审查委员会工作细则》《档案管理办法》《征信管理办法》等，对现有业务制定了相应的操作流程并严格执行。 （2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法 化医财务公司制定了各项信贷业务的审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。化医财务公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。 化医财务公司设立信贷审查委员会，作为信贷业务的最高决策机构。化医财务公司授信额度的审批由信贷审查委员会决定。业务运行部审核通过的授信申请，风险及合规部出具风险意见后，报送信贷审查委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、全票同意通过的原则，全部意见记录存档。化医财务公司总经理有一票否决权，但无一票赞成权。总经理对信贷审查委员会决议拥有复议权。 3、投资业务 化医财务公司制定了《有价证券投资管理办法》《有价证券投资业务风险控制制度》《投资决策委员会工作制度》《投资管理委员会工作制度》，对有价证券投资业务制定了相应的管控制度并严格执行。 化医财务公司设立投资决策委员会和投资管理委员会，投资决策委员会是化医财务公司开展有价证券投资业务的最高决策机构，投资管理委员会是投资决策委员会的日常管理和具体执行机构。投资决策委员会对于有价证券投资业务的审批实行记名投票方式，对于表决事项需出席会议委员全票通过。 4、内部稽核 化医财务公司实行内部审计制度，设立内审部，向审计委员会负责。建立内部审计相关管理办法和操作规程，对化医财务公司的经济活动全程进行内部稽核和监督。针对化医财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向经理层提出有价值的改进意见和建议。 5、信息系统 化医财务公司新核心业务系统于2023年12月正式上线，该系统主要为客户提供结算、信贷和票据等服务，服务器部署在水土数据中心托管机房，该系统通过了等保三级测评，目前运行稳定正常。为进一步加强管理，化医财务公司成立了信息安全领导小组，制定了《系统授权与信息数据处理管理办法》《机房管理办法》《网络和信息安全报告制度》《网络数据安全管理办法》等多项管理制度，定期对员工进行相关培训，提升了员工的信息安全风险防范意识，规范了相关业务的操作，满足化医财务公司业务和发展的需要。 （四）内部控制总体评价 化医财务公司的内部控制制度是完善的。在资金管理方面化医财务公司较好的控制了资金流转风险；信贷业务和投资业务方面化医财务公司建立了相应的信贷业务和投资业务的风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。 三、化医财务公司经营管理及风险管理情况 1、经营情况 截至2025年06月30日，化医财务公司资产总额26.36亿元，负债总额13.07亿元，净资产13.29亿元，2025年1-6月化医财务公司实现营业收入0.40亿元，实现经营利润0.16亿元，实现税后净利润0.13亿元。 2、风险管理情况 化医财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及化医财务公司章程规范经营行为，加强内部管理。化医财务公司根据对风险管理的了解和评价，未发现化医财务公司存在违反原中国银行保险业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况。 3、监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，化医财务公司的各项监管指标达标情况如下： （1）资本充足率不低于银保监会的最低监管要求 资本充足率=资本净额/风险加权资产=48.88%，符合监管要求。 （2）流动性比例不得低于25% 流动性比例=一年内到期的流动资产/一年内到期流动负债=44.57%，符合监管要求。 （3）贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80% 贷款余额/（存款余额+实收资本）=79.47%，符合监管要求。 （4）集团外负债总额不得超过资本净额 无集团外负债，符合监管要求。 （5）票据承兑余额不得超过资产总额的15% 票据承兑余额/资产总额=14.45%，符合监管要求。 （6）票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍 票据承兑余额/存放同业余额=57.83%，符合监管要求。 （7）票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额 票据承兑和转贴现总额/资本净额=25.99%，符合监管要求。 （8）承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10% 承兑汇票保证金余额/存款总额=0.08%，符合监管要求。 （9）投资总额不得高于资本净额的70% 投资总额/资本净额=0.00%，符合监管要求。 （10）固定资产净额不得高于资本净额的20% 固定资产净额/资本净额=0.55%，符合监管要求。 4、股东存贷款情况 单位：万元
重庆渝化新材料有限责任公司（以下简称“渝化公司”）在化医财务公司贷款本金大于其出资额，渝化公司最终控制人为重庆化医控股（集团）公司。渝化公司向化医财务公司贷款本金44,900.00万元，其期末在化医财务公司存款为1,353万元，渝化公司的贷款本金由全资子公司重庆建峰新材料有限责任公司提供担保。因此，渝化公司在化医财务公司的贷款还款风险较小，化医财务公司对渝化公司的贷款风险是可控的。 5、上市公司存贷款情况 单位：万元
截至 年 月 日，化医财务公司共吸收存款余额 亿元。 四、公司在化医财务公司的存贷款等情况 截至2025年06月30日，公司的货币资金余额为28,019.29万元，其中在化医财务公司的存款余额为14,883.00万元，在其他银行存款余额为13,136.29万元，在化医财务公司的存款占比53.12%；公司贷款余额为20,246.03万元，其中在化0 医财务公司的贷款余额为 元。公司在化医财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生化医财务公司因头寸不足而延迟付款的情况。公司已制定了在化医财务公司存款的风险处置预案，以进一步保证公司在化医财务公司存款的安全性。 五、风险评估意见 综上，化医财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，经营业绩良好，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，严格按《企业集团财务公司管理办法》（中国银保监会2022年第6号）规定经营。公司经过对化医财务公司风险管理的了解和评价，未发现化医财务公司经营资质、业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在重大缺陷。 重庆三峡油漆股份有限公司董事会 2025 8 27 年 月 日 中财网
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