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中国海诚(002116):保利财务有限公司的持续风险评估报告
| 时间：2025年08月27日 16:15:48 中财网 |
关于保利财务有限公司的持续风险评估报告
一、财务公司基本情况
保利财务有限公司（以下简称“保利财务”）经原中国银行业监督管理委员会（现国家金融监督管理总局）批准（金融许可证机构编码：L0090H211000001），在北京市市场监督管理局登记注册（统一社会信用代码：91110000717881749W），于2008年3月11日成立。保利财务隶属于中国保利集团有限公司（以下简称“保利集团”），是以加强集团资金管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团内部成员单位提供金融服务的非银行金融机构，法定代表人徐颖，注册资本20亿元。保利财务现有股东单位8家，均为保利集团成员单位。
二、内部控制体系建设情况
（一）控制环境
1.公司治理结构完善
保利财务持续完善金融特色公司治理架构，严格落实国资监管和金融监管要求，动态优化支委会前置研究讨论重大事项清单、“三重一大”决策事项清单，厘清各治理主体权责边界，规范董事会专门委员会设置，合理确定授权决策事项及额度，提升决策效率。保利财务董事会下设战略委员会、审计委员会、风险与合规管理委员会、薪酬与考核委员会，作为董事会决策的重要支持机构。
保利财务总经理办公会为日常经营管理议事机构，下设信贷审查委员会、投资决策委员会和采购评审委员会。保利财务共设置九个职能部门。
2.内控制度健全
保利财务持续强化内控管理和制度建设。一是每年度组织开展规章制度“立改废”工作，及时更新重点领域和关键环节制度，将外部有关要求转化为内部规章制度，加强制度可操作性和指导性。二是持续优化规章制度管理模式，开展制度优化、制度自查等工作，构建层次清晰、系统科学的规章制度体系，形成协同有效的管理机制。三是制定覆盖各类业务和事项的合规清单，以流程管控实现合规入岗入流程，并清晰展示各项业务权责边界，为进一步加强制度的执行力及约束力奠定坚实基础。
（二）风险管理
保利财务已制定较为完整的风险管理体系。审计委员会、风险与合规管理委员会，对公司经营活动的合规性、合法性和有效性进行审计和监督，对内部控制制度的完整性、有效性及风险管理进行评价。
1.做实做细风险管理基础工作
落实金融、国资监管要求，加强重大风险监测和风险常态化管理，抓好风险管理薄弱环节整改。每年度制定风险偏好陈述书，确定整体及各单项风险的风险偏好、管理策略及相关指标风险承受度，为全年业务开展提供指引。严格落实贷款、投资业务风险审查和贷后、投后风险监测，加强事前、事中风险把控。
2.巩固提升法律合规管理体系
建立三级审查机制，将合法合规性审查作为规章制度、经济合同、经营管理事项审批必经程序，落实合规管理要求。分层、分类开展合规培训，提升全员合规理念。
3.提高内部审计监督效能
保利财务实行董事会直接领导下的内部审计领导体制，董事会下设审计委员会，董事长分管内部审计工作，保障内部审计独立性。稽核部开展常规业务稽核和专项审计，不断提高内部审计质量和水平，提升监督质效，有效发挥防风险促合规作用，筑牢风险防控第三道防线，助推公司治理和风险防控水平提升。
（三）重要控制活动
1.资金结算业务管理
保利财务根据中国人民银行、国家金融监督管理总局等监管部门各项规章制度，制定《资金结算业务管理办法》《资金结算业务操作流程》等管理办法和业务操作流程，有效控制资金结算业务风险。
（1）在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的基本原则，通过规范成员单位账户类型及利率设定，保证存款业务合规性，切实维护各当事人的合法权益。
（2）在结算业务方面，依托先进的业务系统，为成员单位提供便捷的结算业务服务，通过采用先进的加密技术与安全防护措施，确保结算数据的完整性与安全性。
（3）在资金安全方面，建立严格且完善的资金内控体系，涵盖资金流动各个环节，从账户管理、支付审批到资金监控，均已实现流程化、标准化管理。
2.信贷业务管理
（1）在制度建设方面，根据监管有关规定，建立贷前、贷中、贷后完整的信贷业务管理制度，如《综合授信管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》《委托贷款管理办法》和《票据业务管理办法》等，并根据最新监管文件要求，持续修订完善，确保信贷业务规范开展。
（2）在审贷权限方面，严格执行“审贷分离、分级审批”的管理机制，制定《信贷审查委员会工作规则》，设立信贷审查委员会，审核成员单位的授信和贷款申请，有效防范信用风险和不良信贷资产的发生。
（3）在贷后检查方面，按照监管部门有关要求和内部制度规定，定期进行贷后检查，主要对贷款用途、收息情况等进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行检查，并撰写贷后检查报告，同时由合规风控人员对贷后检查执行情况进行监督。保利财务根据《资产风险分类管理办法》定期对贷款资产进行风险分类，充分计提贷款损失准备。
（4）在票据业务方面，严格按照《中华人民共和国票据法》《支付结算管理办法》和《票据业务管理办法》对票据票面和信息的真实性进行审查，确保票据贸易背景真实；严防交易合同、增值税发票等资料不实和虚构交易签发票据等问题，保证票据业务贸易背景资料各要素的逻辑一贯性。
3.信息系统管理
（1）在制度建设方面，执行“制度先行”原则，不断加强信息化管理制度建设，落实各项工作分工界限及职责，切实提高信息科技管理水平，保障系统安全稳定运行。
（2）在系统建设方面，持续优化完善核心业务系统功能，主要包括：资金结算、信贷管理、投资、同业管理及外管局接口等，进一步提升系统线上化、自动化水平。
（3）在安全加密工作方面，加强系统访问安全加密措施，用户访问网上金融服务通过数字证书加密方式登录，有效保障系统访问安全性。
（4）在系统及数据安全方面，核心业务系统所用设备均为双机运行模式，
| 项目 | 2025年6月30日 （未经审计） | 2024年12月31日 （经审计） | 2023年12月31日 （经审计） | 2022年12月31日 （经审计） |
| 资产总额 | 82,616,204,707.42 | 87,911,335,829.49 | 87,558,108,606.75 | 97,305,434,989.85 |
| 所有者权益总额 | 6,415,614,855.28 | 6,283,875,599.14 | 5,646,818,626.98 | 5,030,686,673.61 |
| 项目 | 2025年1-6月 （未经审计） | 2024年度 （经审计） | 2023年度 （经审计） | 2022年度 （经审计） |
| 营业总收入 | 937,534,469.05 | 1,729,097,701.26 | 2,001,379,728.94 | 1,985,687,567.04 |
| 利润总额 | 433,328,143.52 | 802,455,981.20 | 796,380,050.61 | 705,622,428.29 |
| 净利润 | 303,772,988.62 | 637,161,972.16 | 616,146,953.37 | 542,332,743.17 |
根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，截至2025年6月30日，保利财务的各项监管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。
1.资本充足率高于10.5%：
保利财务资本充足率为14.06%，高于10.5%。
2.集团外负债总额不得超过资本净额：
保利财务集团外负债为0元，低于资本净额。
3.投资总额不得高于资本净额的70%：
保利财务投资比例为67.48%，低于70%。
4.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额：
保利财务票据承兑和转贴现总额为106.35万元，低于资本净额。
5.流动性比例不得低于25%：
保利财务流动性比例为54.34%，高于25%。
四、关联交易情况
截至2025年6月30日，公司及下属企业在保利财务共开户18家。2025年1-6月，公司及下属企业在保利财务日均存款1,100,727,130.57元，2025年6月30日，存款余额合计1,196,985,439.87元。
五、风险评估意见
公司认为：保利财务具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制各类风险；能够严格按照《企业集团财务公司管理办法》等规定规范经营，监管指标符合该办法的要求，未发现保利财务存在违反相关规定的情况，不存在重大经营风险。
中国海诚工程科技股份有限公司
2025年8月27日
中财网