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中南股份(000717):在宝武集团财务有限责任公司办理存贷款业务风险持续评估报告
| 时间：2025年08月27日 16:15:50 中财网 |
关于在宝武集团财务有限责任公司办理存贷款
业务风险持续评估报告
按照证监会及深圳证券交易所信息披露工作要求，广东中南
钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验宝武集团财务
有限责任公司（以下简称“宝武财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，取得其财务相关数据，根据《企业集团财
务公司管理办法》等相关规定对其资金管理、信贷、投资、稽核、
信息管理等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估。具体情
况如下：
一、宝武财务公司基本情况
宝武财务公司是1992年6月经监管部门批准成立的全国性
非银行金融机构，是由国家金融监督管理总局监管的非银行金融
机构，企业法人统一社会信用代码为913100001322009015。宝
武财务公司注册资本68.4亿元（含3500万美元），股权结构：
中国宝武钢铁集团有限公司（以下简称“中国宝武”）占24.32%、
马鞍山钢铁股份有限公司占22.36%、宝山钢铁股份有限公司占
16.97%、太原钢铁（集团）有限公司（以下简称“太钢集团”）
占12.58%、山西太钢不锈钢股份有限公司占12.08%、武汉钢铁
有限公司占9.48%、马钢（集团）控股有限公司占2.21%。
经国家金融监督管理总局批准、工商部门登记，宝武财务公
司经营范围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与
收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、
财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷；（九）从事固定收益类有价证券投资；（十）从事套期保值类衍生产品
交易；（十一）国家金融监督管理总局批准的其他业务。
经查询，宝武财务公司不是失信被执行人，资信情况及履约
能力良好。
二、宝武财务公司内部控制基本情况
（一）控制环境
宝武财务公司依据《公司法》《银行保险机构公司治理准则》
以及公司章程规定，构建了以股东大会、董事会、监事会和经理
层为主体的公司治理组织架构，形成了权力机构、决策机构、监
督机构和经理层之间权责明确、运作规范、相互协调和相互制衡
的治理运行机制。
宝武财务公司按照内控要求，根据不相容职责分离并且相互
制衡的原则，着力构建分工合理、职责明确的组织架构，设置部
门和岗位，确定部门职责和岗位职责。目前设有10个部门及3
个分公司，分别是综合管理部（党委组织部、党群工作部）、信
息科技部（司库运营部）、审计稽核部（纪检监督部）、经营财务
部、风险合规部、公司金融部、结算运营部、金融市场部、国际
业务部、直属营业部以及武汉分公司、马鞍山分公司、太原分公
司，实现了前中后台分离。
（二）风险识别评估
宝武财务公司编制了一系列内部控制制度，构建了风险管理
体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部
门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的
经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建
立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点
制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程和风险防范措施，
各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、
评估和控制。
宝武财务公司树立“四位一体”的风险管控理念，即合规、
业务连续性管理、风险管理和内控四位一体；构建“三纵三横”
的风险管理体系，三纵分别是指决策层、管理层和执行层。三横
分别是指业务部门、风险合规部门和内审部门。制定了全面风险
管理政策和目标。
宝武财务公司建立季度资产配置与信贷、投资策略审查机制，
定期审查与调整业务开展的风控策略，各管理与业务人员在工作
中执行各项业务的管理、操作制度，对风险结果负责。
宝武财务公司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和
岗位职责，明确权限，不断提升各项工作的规范化、程序化。财
务公司结合实际开展全面风险管理，主要风险包括为信用风险、
流动性风险、信息科技风险、市场风险、洗钱风险、操作风险、
合规风险和法律风险等，针对上述风险，制定风险防范措施。
（三）重要控制活动
宝武财务公司主要业务包括存款及结算业务、信贷业务、资
金业务、投资业务、中间及表外业务。
1.存款及结算业务
在结算及资金管理方面，宝武财务公司根据各项监管法规，
制定了《结算业务管理办法》《人民币结算业务操作规程》《外汇
及跨境人民币结算业务操作规程》《大额支付业务管理办法》《电
子商业汇票业务管理办法》《现金集中管理平台操作规程》
等业务管理办法和操作规程，有效控制了业务风险。在成员
单位存款业务方面，宝武财务公司严格遵循平等、自愿、公平和
诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国
家金融监督管理总局、人民银行和证监会相关规定执行，充分保
障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
2.信贷业务
宝武财务公司贷款对象宝武集团成员单位及产业链下游客
户，通过制定《综合授信管理办法》《贷款管理办法》《商业汇票
贴现业务操作规程》等20多项内控制度，有效规范各类融资业
务运作。宝武财务公司信贷业务管理实行贷前、贷中、贷后持续
跟踪调查，相关调查、审查、审批机制三权分立。宝武财务公司
严守监管合规底线，按照监管最新要求，将金融科技融入信贷风
险管理。近年来上线并不断完善的智慧风控系统，囊括了信用评
级、自动数据采集、智能分析报告，通过大数据及现代化技术有
效监测、评估信贷风险，严格控制整体信用风险水平。
宝武财务公司在经营层下设立信贷审查委员会，负责制定信
贷业务的政策、信贷审批指引、信贷业务审批规程、经营规划，
并组织贯彻实施，领导和组织各类授信业务的审批；客户服务部
门负责信贷业务贷前调查、贷后检查、信贷资产五级分类初分等
贷后管理工作、贷款清收等工作；风险合规部负责信贷业务的合
规性审查和授信的尽职审查，对客户服务部门报送的信贷资产五
级分类结果进行汇总认定，提出意见；公司总经理负责对信贷业
务的发放进行最终审批；结算运营部负责信贷资金发放。
3.资金业务
宝武财务公司在资金管理业务方面，制定了职责分明，分级
管理，前中后台分离的资金业务管理体制。
宝武财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关
规定进行资产负债管理，制定了《资金管理办法》、《存款准备金
操作规程》等基本制度规范公司资金计划管理，资金管理遵循安
全性、流动性、效益性的基本原则，遵循立足集团、服务集团的
基本定位。
宝武财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关
规定进行资产负债管理，通过制定和实施资金管理计划，能保证
公司资金的安全性、流动性和效益性。
4.投资业务
宝武财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖固定收益
类有价证券投资业务的一系列操作规程，规范各项投资业务，在
确保流动性管理下的收益补充，以低风险固定收益投资为主营特
色。在有价证券投资方面，宝武财务公司建立了职责分明，分级
管理，前中后台分离的投资管理体系。
5.中间及表外业务
宝武财务公司能根据国家有关法律法规和自身实际情况，制
定中间及表外业务的管理制度和操作流程，规范开展中间及表外
业务。目前开展的中间和表外业务主要有票据承兑、委托贷款、
代客即远期结售汇等。
6.信息系统内部控制
宝武财务公司核心业务系统采用自主设计、由上海宝信软件
股份有限公司开发的信息系统平台，制定了《计算机信息系统管
理办法》《信息科技风险管理制度》等信息化管理制度提升信息
化安全水平，宝武财务公司信息系统安全通过了国家三级等级保
护水平验收，并定期参加复评。各信息系统功能完善，运行稳定，
各软、硬件设施运行情况良好。
（四）信息沟通与交流
宝武财务公司构建了较为完善的信息沟通与交流机制。制定
了信息披露制度、构建了行之有效的信息沟通体系、规范的信息
报告路线和程序。
（五）内部控制监督
宝武财务公司内部监督由监事会、董事会审计委员会和审计
稽核部三道防线组成，在内部控制设计和运行中有效发挥监督作
用。监事会是宝武财务公司的监督机构，向股东大会负责。对董
事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护宝武财
务公司及股东的合法权益。审计委员会是董事会下设专业委员会，
协助董事会独立开展工作，听取审计稽核部的工作汇报，及时了
解宝武财务公司各项规章制度的建立、健全和执行情况，并适时
指导稽核工作开展。审计稽核部是宝武财务公司内审部门，对宝
武财务公司内部控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，
定期对内部控制制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在
的问题提出改进建议并监督改进。
宝武财务公司设立党委、纪委，并设置纪检监督部等职能部
门。宝武财务公司纪委在宝武集团党委、纪委和宝武财务公司党
委的领导和指导下，围绕经营中心任务，充分依托宝武财务公司
治理体系和大监督体系，协助推动和监督并举，过程监督和推动
机制建设相结合，充分发挥“监督保障执行、促进完善发展”作
用，为完成全年工作任务提供了保障。
（六）应急处置预案
宝武财务公司将风险管理作为日常工作常抓不懈，制定了
《重大突发事件应急管理办法（总预案）》《信息系统应急管理办
法》《支付结算业务应急预案》《流动性风险压力测试操作规程》
《重大突发事件及重要信息报告制度》，对因经营或其他问题影
响到资金安全的情况设计了应急处置预案和程序，以识别可能发
生的意外事件或紧急情况，同时结合实际情况预设场景开展应急
演练，预防或减少可能造成的损失，确保业务开展的连续性。
三、内部控制有效性总体评价
综上所述，宝武财务公司根据实际情况建立了能满足管理需
要的内部控制制度，并结合发展需要，不断进行改进和提高，相
关制度覆盖了业务活动和内部管理的主要方面和环节，在规范财
务会计行为、提高会计信息质量、强化经营管理、控制经营风险、
堵塞漏洞、防止舞弊等方面得到了较为有效的执行。宝武财务公
司目前的内部控制制度从组织体系、规章制度安排、实际实施力
度和反馈效果来看是完整合理的，整体运行是有效的，不存在重
大缺陷。
四、宝武财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务状况及经营成果
截至2025年6月30日，宝武财务公司资产总额688.13亿
元，负债总额585.04亿元，所有者权益总额103.09亿元，实现
营业收入7.71亿元，利润总额4.00亿元。（财务数据未经审计）
（二）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2025年6
月30日，财务公司的各项监控指标均符合规定要求。
| 序号 | 项目 | 标准值 | 2025年6月30日 实际值 |
| 1 | 资本充足率 | ≥10.5% | 20.71% |
| 2 | 不良资产率 | ≤4% | 0.75% |
| 3 | 不良贷款率 | ≤5% | 2.47% |
| 4 | 贷款拨备率 | ≥1.5% | 5.05% |
| 5 | 拨备覆盖率 | ≥150% | 204.24% |
| 6 | 流动性比例 | ≥25% | 84.13% |
| 7 | 贷款比例 | ≤80% | 34.28% |
| 8 | 集团外负债总额/资本净额 | ≤100% | 0.14% |
| 9 | 票据承兑余额/资产总额 | ≤15% | 9.46% |
| 10 | 票据承兑余额/存放同业 | ≤300% | 111.23% |
| 11 | （票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净额 | ≤100% | 60.29% |
| 12 | 承兑汇票保证金余额/各项存款 | ≤10% | 0.00% |
| 13 | 投资总额/资本净额 | ≤70% | 59.75% |
| 14 | 固定资产净额/资本净额 | ≤20% | 0.04% |
宝武财务公司持续加强存款管理，根据《人民币单位存款管
理办法》等法律法规，制定了《存款管理办法》《人民币存款业
务操作规程》等制度并严格执行。宝武财务公司对存款单位的存
款严格保密，有权拒绝除法律、行政法规规定以外的任何单位或
个人查询，有权拒绝除法律规定以外的任何单位冻结、扣划。宝
武财务公司高度重视流动性风险管理，建立三级备付体系，每日
对资金的供给和需求进行预测，合理安排资金头寸，满足存款单
位计划内的业务用款和结算用款需求。
宝武财务公司持续加强贷款管理，严格执行贷前调查、贷中
审查、贷后检查，建立早识别、早预警、早暴露、早处置的信用
风险防控机制。每月对重点客户进行跟踪，制定有针对性的风险
防范措施并严格落实。
自成立以来，宝武财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管
理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有
关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
已经开展的业务符合业务操作规程和风险控制要求。
五、风险防范及处置措施
宝武财务公司不存在违法违规、业务违约、资金安全性和可
收回性难以保障等可能损害本公司利益或风险处置预案确定的
风险情形。宝武财务公司未被列入失信被执行人名单。公司与宝
武财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。
为有效防范、及时控制和化解公司在宝武财务公司开展存贷
款和其他金融业务的风险，保障资金安全，维护上市公司股东利
益，结合中国证监会等监管机构的相关要求，公司已拟订了《广
东中南钢铁股份有限公司与宝武集团财务有限责任公司关联存
贷款风险处置预案》并严格按照该风险处置预案执行。
六、关联交易情况
依据公司与宝武财务公司签订的《金融服务协议》，2025年
关联交易情况如下：
（一）2025年6月30日存款余额1.85亿元，存款利率不低
于中国人民银行统一颁布的同期同类存款基准利率,每日最高存
款余额原则上不高于人民币30亿元，不存在超过最高限额的情
况。
（二）贷款余额为0，贷款额度不超过年度授信总额。
（三）授信占用5.04亿元，公司在宝武财务公司2025年的
授信总额为28亿元，2025年授信总额不超过28亿元。
七、关联交易的影响
宝武财务公司作为公司重要的长期合作伙伴，为公司提供财
务管理及多元化金融服务，有利于公司合理利用资金，提高资金
使用效益。开展关联交易事项严格遵循自愿、平等、诚信、公允
的交易原则，不会损害公司及股东特别是中小股东的利益，不会
影响公司的独立性，不会对公司的持续经营能力产生影响。
八、风险评估意见
本公司认为：宝武财务公司具有合法有效的《金融许可证》
《营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地
控制风险，宝武财务公司严格按国家金融监督管理总局《企业集
团财务公司管理办法》规定经营，各项监管指标均符合该办法规
定要求。根据对宝武公司风险管理的了解和评价，未发现宝武财
务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与宝武财务公司之间开
展存款金融服务业务的风险可控。
关联董事吴琨宗先生、赖晓敏先生回避了对本议案的表决。
特此公告
广东中南钢铁股份有限公司
2025年8月27日
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