海螺水泥(600585):董事会审核委员会年报工作规程

时间:2025年08月27日 16:36:06 中财网
原标题:海螺水泥:董事会审核委员会年报工作规程

安徽海螺水泥股份有限公司
董事会审核委员会年报工作规程
第一条 为进一步完善公司治理机制,加强内部控制建设,
进一步提高公司信息披露质量,安徽海螺水泥股份有限公司(以
下简称“公司”或“本公司”)根据中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)《公开发行证券的公司信息披露内容与格
式准则第2号——年度报告的内容与格式》(证监会公告〔2025〕
3号)、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》(以下简称“《上市规则》”)、本公司《公司章程》及《审核委员会职权范围书》
等相关规章制度,结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况,
特制定本工作规程。

第二条 董事会审核委员会(以下简称“审核委员会”)委
员在公司年报编制和披露过程中,应当按照有关法律、行政法规、
规范性文件和公司章程的要求,认真履行职责,勤勉尽责地开展
工作,维护公司整体利益。

第三条 审核委员会委员应认真学习中国财政部、中国证监
会、安徽省证监局、香港联合交易所有限公司、上海证券交易所
及其他主管部门关于年度报告的相关要求,积极参加其组织的培
训。

第四条 在会计年度结束后30日内,审核委员会与负责公
司年度审计工作的会计师事务所(以下简称“年审会计师”)协
商确定年度财务报告审计工作的时间安排。上述事项应有书面记
录,必要的文件应有当事人签字。

第五条 审核委员会应适时督促年审会计师在约定时限内
提交审计报告。

第六条 审核委员会应在年审会计师进场前审阅公司编制
的财务报告,并形成书面意见。审核委员会应于年审会计师开始
核数工作前,先与年审会计师讨论核数性质及范畴及有关汇报责
任。

第七条 审核委员会应监察本公司的财务报表以及年度报
告及账目的完整性,并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大
意见。审核委员会在向董事会提交有关报表及报告前,应特别针
对下列事项加以审阅:(i)会计政策及实务的任何更改;(ii)涉
及重要判断的地方;(iii)因核数而出现的重大调整;(iv)企业
持续经营的假设及任何保留意见;(v)是否遵守会计准则;及(vi)
是否遵守有关财务申报的《上市规则》及法律规定。

第八条 就上述第七条而言,(i)审核委员会成员应与董事
会及本公司高级管理人员联络。审核委员会须至少每年与年审会
计师开会两次;及(ii)审核委员会应考虑于该等报告及账目中所
反映或需反映的任何重大或不寻常事项,并应适当考虑任何由本
公司下属会计及财务汇报职员、监察主任或年审会计师提出的事
项。

第九条 审核委员会应检查年审会计师给予公司管理层的
《审核情况说明函件》及其他说明性文件、年审会计师就会计记
录、财务账目或监控系统向公司管理层提出的任何重大疑问及管
理层作出的回应;及确保公司董事会及时回应于年审会计师给予
管理层的《审核情况说明函件》及其他说明性文件中提出的事宜。

第十条 审核委员会应在年审会计师进场后加强与其的沟
通,在年审会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务报告,
形成书面意见。

第十一条 公司年度财务报告审计工作完成后,审核委员会
应对其进行审议和表决,形成决议后提交董事会审核。同时,应
当向董事会提交对年审会计师从事本年度公司审计工作履行监
督职责情况的报告和下年度续聘或改聘年审会计师的建议。

第十二条 审核委员会在决定是否向董事会建议续聘下一
年度年审会计师时,应对年审会计师完成本年度审计工作情况及
其执业质量做出全面客观的评价,达成肯定性意见后,向董事会
提交续聘年审会计师的建议,并经董事会决议通过后召开股东会
审议;形成否定性意见的,应向董事会提交改聘年审会计师的建
议。

第十三条 审核委员会在决定是否向董事会建议改聘下一
年度年审会计师时,应对前任和拟改聘的年审会计师进行全面了
解和恰当评价,形成意见后向董事会提交改聘建议,并经董事会
通过决议后,召开股东会审议。

第十四条 审核委员会在审查和监督公司年度报告编制工
作中应形成相关文件、记录或决议,并根据监管机构要求进行披
露。

第十五条 在年度报告编制和审议期间,审核委员会委员负
有保密义务。在年度报告披露前,严防泄露内幕信息、内幕交易
等违法违规行为发生。

第十六条 公司董事会秘书和财务负责人负责协调审核委
员会与公司高级管理人员、年审会计师的沟通,积极为审核委员
会在年报编制、审议与披露过程中履行职责创造必要的条件。

第十七条 本规程未尽事宜,审核委员会应当依照有关法律、
行政法规、部门规章、规范性文件、《审核委员会职权范围书》
和《公司章程》的规定执行。

第十八条 本规程由董事会负责制定、解释和修改。

第十九条 本工作规程自公司董事会审议通过后生效。

安徽海螺水泥股份有限公司董事会
2025年8月26日
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