依米康(300249):2025年半年度计提资产减值准备

 时间：2025年08月28日 03:06:24 中财网
原标题:依米康:关于2025年半年度计提资产减值准备的公告

依米康科技集团股份有限公司
关于2025年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

依米康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月26日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于2025年半年度计提资产减值准备的议案》，具体内容如下：
一、本次计提资产减值准备的概述
（一）本次计提资产减值准备的概况
为更加客观、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，根据《企业会计准则》及公司会计制度的相关规定，本着谨慎性原则，公司对各类资产进行了全面检查和减值测试，拟对公司截至2025年6月30日合并报表范围内相关资产，计提资产减值准备，具体明细如下：
单位：元

项目期初数本期计提收回或转回转销或核销期末数
应收票据641,308.55-162,002.99　　479,305.56
应收账款215,397,562.7314,568,686.33　　229,966,249.06
其他应收款19,755,900.731,718,904.29　11,446,701.9610,028,103.06
长期应收款970,940.35-55,062.50　　915,877.85
存货48,775,629.991,320,568.68　　50,096,198.67
无形资产15,931,478.52　　　15,931,478.52
合同资产934,593.86-317,424.22　　617,169.64
其他非流动资产1,086,036.741,298,092.58　　2,384,129.32
商誉52,379,662.31　　　52,379,662.31
合计355,873,113.7818,371,762.170.0011,446,701.96362,798,173.99
（二）计提资产减值准备的情况
公司及下属子公司对截至2025年6月30日的相关资产进行全面清查和资产减值测试后，计提2025年半年度资产减值损失2,301,237.04元，计提2025年半年度信用减值损失16,070,525.13元。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备将减少公司2025年半年度合并报表营业利润
18,371,762.17元，并相应减少公司报告期期末的资产净值，对公司报告期的经营现金流没有影响。

三、资产减值准备的具体情况说明
（一）应收票据、应收账款和其他应收款、长期应收款坏账准备计提情况说明
公司对应收票据、应收账款和其他应收款、长期应收款的期末数，按单独或组合进行减值测试，计提坏账准备，并计入当期损益。本报告期，公司共计提坏账准备16,070,525.13元，转销11,446,701.96元，期末坏账准备余额为241,389,535.53元，明细如下表：
1、应收票据坏账准备
单位：元

类别期末金额比例（%）期末坏账准备额比例（%）
其中：按信用风险特征 组合计提坏账准备的应 收票据9,586,111.12100479,305.565
合计9,586,111.12100479,305.565
2、应收账款坏账准备
单位：元

类别期末金额比例（%）期末坏账准备额比例（%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款11,388,436.301.1511,388,436.30100.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款973,297,385.6698.65216,619,661.5222.26
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款1,958,151.240.201,958,151.24100.00
合计986,643,973.20100229,966,249.06-
3
、其他应收款坏账准备
单位：元

类别期末金额比例（%）期末坏账准备额比例（%）
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款2,170,075.582.812,170,075.58100.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款75,141,348.1797.197,858,027.4810.46
合计77,311,423.7510010,028,103.06-
4、长期应收款坏账准备
单位：元

类别期末金额比例（%）期末坏账准备额比例（%）
长期应收款6,508,669.82100915,877.8514.07
合计6,508,669.82100915,877.8514.07
（二）存货跌价准备计提情况及说明
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提；其他数量较多、单价较低的原辅材料按类别计提存货跌价准备。本报告期，公司计提存货跌价准备1,320,568.68元，明细如下表：
1、存货分类
单位：元

项目期末数　　期初数　　
　账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料51,224,874.123,644,749.6747,580,124.4537,196,991.023,377,860.9733,819,130.05
在产品32,317,583.37225,574.4632,092,008.9133,690,133.46106,060.4733,584,072.99
库存商品25,855,657.382,180,734.2023,674,923.1836,118,205.911,246,568.2134,871,637.70
合同履约成本115,146,855.0540,919,613.5074,227,241.55136,139,694.6440,919,613.5095,220,081.14
发出商品110,443,273.463125526.84107,317,746.6285,570,661.963,125,526.8482,445,135.12
委托加工物资212,589.85　212,589.8524,050.75　24,050.75
合计335,200,833.2350,096,198.67285,104,634.56328,739,737.7448,775,629.99279,964,107.75
2、存货跌价准备
单位：元

项目期初余额本期计提额期末余额
原材料3,377,860.97266,888.703,644,749.67
在产品106,060.47119,513.99225,574.46
库存商品1,246,568.21934,165.992,180,734.20
合同履约成本40,919,613.50　40,919,613.50
发出商品3,125,526.84　3,125,526.84
合计48,775,629.991,320,568.6850,096,198.67
（三）其他减值准备计提情况及说明
期末，公司对合同资产、其他非流动资产进行了减值测试，确认资产减值准备980,668.36元。

四、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项经公司第六届董事会第二次会议审议通过。

公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，依据充分，能够公允反映公司截止2025年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，董事会同意本次计提资产减值准备。

五、备查文件
第六届董事会第二次会议决议。

依米康科技集团股份有限公司董事会
2025年8月28日

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