|
山煤国际(600546):公司与山西焦煤集团财务有限责任公司之间关联存贷款等金融业务的风险持续评估报告
| 时间：2025年08月28日 03:37:03 中财网 |
山西焦煤集团财务有限责任公司之间关联
存贷款等金融业务的风险持续评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—
—交易与关联交易》的要求，山煤国际能源集团股份有限公
司（以下简称“公司”或“本公司”）通过查验山西焦煤集
团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的《营业执
照》《金融许可证》等资料，并审阅财务公司的财务报告，
对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况如下：
一、财务公司基本情况
财务公司经原中国银行业监督管理委员会审查批准，成
立于2009年12月，为集团内各成员单位提供金融服务，山
西焦煤集团有限责任公司持股 80%，山西焦煤能源集团股份
有限公司持股20%，注册资本35.5亿元人民币。
财务公司经营业务包括：（一）吸收成员单位存款；（二）
办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）
办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷
款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询
代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据
承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；（九）
从事固定收益类有价证券投资。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
二、内部控制及风险管理
《公司章程》是财务公司组织与行为的基本准则。财务
公司按照国家法律法规和章程，建立了以股东会、董事会、
监事会和经理层为主体的公司治理组织架构，具有完善的议
事规则和决策程序。
董事会下设风险管理委员会、薪酬与考核委员会、审计
委员会。经理层在董事会授权范围内对公司日常生产经营行
使管理权，经理层下设内部控制委员会、信贷审查委员会、
投融资审查委员会和资产负债管理委员会，以及结算管理部、
资金计划部、信贷管理部、财务会计部、信息管理部、新业
务部、稽核风险部、综合管理部和票据中心共九个部门。
财务公司制定了《内部控制制度实施办法》，明确主要
业务的内部控制措施，起到内部组织结构互相制衡、职责明
确的作用。
财务公司在长期经营过程中形成了适应自身发展的企
业文化，并在日常各项管理中得到深入贯穿和体现。为发展
储备优秀专业人才，按期组织全员内部培训，积极参与人行、
监管和协会等机构组织的外部培训，同时结合行业特色和社
会责任，大力宣传金融知识，固牢发展根基，提升全员技能
水平，规范员工职业行为。
财务公司给成员单位提供高质量资金管理金融服务，财
务公司在监管部门、国资委和集团等多重监管下始终坚持将
风险可控作为开展业务的前提条件。通过搭建健全的治理架
构、完善的内控制度和规范的管理体系进行风险总体控制。
搭建全面风险管理体系，将信用风险、流动性风险、信息科
技风险等纳入统一管理；根据各部门职能、利益和角度不同，
建立风险管理三道防线，实现前中后台的相互约束和监督；
以守住不发生系统性金融风险为底线，以各项监管指标、政
策为红线，积极统筹企业发展和安全，基本保持低风险和合
规稳健的风险管理理念。
（三）内部控制措施
1.运行控制
加强内控管理，坚持制度先行，根据监管政策的变化、
审计发现的问题，结合实际经营情况，不断完善制度体系，
保证制度、流程和信息系统的密切衔接。建立一线岗位双人、
双职、双责为基础的监控防线，属于单人单岗处理业务的，
必须有相应的后续监督机制；建立部门、岗位之间相互监督
制约的工作流程；执行重要岗位人员定期轮岗制度，严格定
期执行内外部账户核对工作。根据不同部门、岗位职责，按
照“最小授权原则”通过集体决策、制定权责清单、信息系
统权限等开展董事会对总经理、总经理对副总经理等高级管
理人员和职能部门的逐级授权，在授权范围内规范用权。
2.信息系统控制
强大的信息系统是公司稳定运行的有力支撑。利用信息
系统大大降低人为操作风险，用户按岗位权限和制度流程执
行操作；准确、及时地监测和计算各项监管指标，保证业务
开展不越红线；加强各类数据治理，为公司经营决策提供可
靠依据；在日常运行中，完整保存所有业务凭证、客户资料、
账户信息等，使信息数据具有可追溯性和安全性。财务公司
下一代信息系统于 2025年 5月正式上线，该系统可为成员
单位提供结算、存款、信贷、预算、票据等各类金融服务，
不断推进系统对内控管理和防范风险的作用。
3.应急准备与处置
财务公司建立了一系列应急管理制度，有效应对处置安
全和计算机方面的突发事件，其中包括《票据业务风险事件
处置方案》《资金管理信息系统故障应急处理办法》等。对
经营中出现的意外事件，根据事件类型和风险程度，制定处
置预案和程序。定期组织应急演练，包括信息系统应急演练、
电票系统危机处置演练和流动性风险应急演练等，提高风险
处置能力，确保应急预案可行性。
财务公司以绩效考核、稽核审计和内控评价作为内控落
实效果的监测手段。为贯彻落实新焦煤发展战略，践行以价
值为导向的管理理念，财务公司建立了科学合理的激励约束
机制，制定《契约化管理目标责任考核评价办法》，以党建
工作、经营业绩、专项工作、安全效益和超额绩效为考核指
标，并设有鼓励措施。稽核审计和内控评价是利用监督检查
的手段，不断发现问题、解决问题的工作机制，对发现的问
题和存在的缺陷，强化落实整改，逐步夯实管理根基。
标，并设有鼓励措施。稽核审计和内控评价是利用监督检查
的手段，不断发现问题、解决问题的工作机制，对发现的问
题和存在的缺陷，强化落实整改，逐步夯实管理根基。
截至2025年6月末，财务公司资产总额4,565,339.59万元
，负债总额3,991,982.23万元，流动性比例45.97%，资本充足
率16.97%，不良贷款率为0%，各项指标均符合监管要求。2025
年上半年实现营业收入57,295.76万元，实现利润总额
38,025.73万元，实现税后净利润28,387.27万元。财务公司始
终以监管政策为准绳，按照审慎经营原则，通过多手段、全
流程、全覆盖将风险控制在合理范围内，积极推进全面风险
管理体系建设，搭建风险库和制度框架，风险管理状况总体
良好，为公司合规稳健运营提供有力保障。
财务公司自成立以来，按照中国人民银行、国家金融监
督管理总局监管政策坚决守住不发生重大风险事件底线要
求，依法依规开展各项业务，风险管理状况总体良好。
财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大
额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人
员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发生可能影
响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风
险等事项；对上市公司存放资金从未带来过任何安全隐患。
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的
各项监管指标均符合规定要求：
| 序号 | 指标 | 标准值 | ||
| 1 | 资本充足率 | ≥10% | 16.13% | 16.97% |
| 2 | 流动性比例 | ≥25% | 51.90% | 45.97% |
| 3 | 贷款比例 | ≤80% | 49.63% | 58.01% |
| 4 | 集团外负债总额/资本净额 | ≤100% | 0.00% | 0.00% |
| 5 | 票据承兑余额/资产总额 | ≤15% | 7.55% | 7.95% |
| 6 | 票据承兑余额/存放同业 | ≤300% | 16.81% | 22.42% |
| 7 | （票据承兑余额+转贴现卖出余额） /资本净额 | ≤100% | 66.64% | 59.17% |
| 8 | 承兑汇票保证金余额/各项存款 | ≤10% | 1.27% | 1.37% |
| 9 | 投资总额/资本净额 | ≤70% | 33.00% | 45.38% |
| 10 | 固定资产净额/资本净额 | ≤20% | 0.04% | 0.03% |
资本实力和抗风险能力与业务规模相匹配，无不良资产，各
项指标均符合监管要求。
（四）本公司及控股子公司存款业务、贷款业务、其他
按照公司与财务公司签订的《金融服务协议》，公司及
控股子公司与财务公司发生关联交易的日存款余额不超过
80亿元，授信额度总额不超过80亿元，日贷款额度不超过
80亿元。
1.与财务公司存款业务
公司及控股子公司在财务公司存款期初余额
164,363.99万元，6月末余额159,366.22万元。
2.与财务公司贷款业务
报告期内未发生贷款业务。
3.与财务公司其他金融业务
报告期内未发生其他金融业务。
公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，从未发生
因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司制定了存款风
险报告制度和存款风险应急处置预案，以保证在财务公司的
存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
截至 2025年 6月末，本公司在财务公司存款余额为
159,366.22万元，在其他银行存款余额为477,827.54万元，
在财务公司存款比例为25.01%。截至2025年6月末，在财
务公司无贷款，在其他银行贷款余额为916,656.93万元。
综上所述，财务公司2025年1—6月严格按国家金融监
督管理总局相关规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风
险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大
缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务，
不存在风险问题。
山煤国际能源集团股份有限公司
2025年8月27日
中财网