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溢多利(300381):2025年半年度计提资产减值准备及核销资产
| 时间：2025年08月28日 04:25:53 中财网 |
| 项目 | 本期发生额（万元） |
| （一）信用减值准备 | 382.34 |
| 其中：应收账款坏账准备 | 362.10 |
| 其他应收款坏账准备 | 20.24 |
| （二）存货跌价准备 | 82.23 |
| 合计 | 464.57 |
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，本次事项无需提交公司董事会或股东会审议。
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、信用减值准备
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资及租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
（1）应收票据和应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收境内客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
（2）其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收合并范围内关联方
其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
（3）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
报告期内，公司按照计提信用减值准备的会计政策，计提信用减值准备382.34万元，其中计提应收账款坏账准备362.10万元，其他应收款坏账准备20.24万元。
2、资产减值准备
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除
| 项目 | 核销金额（万元） | 核销原因 |
| 固定资产 | 654.55 | 拆除厂房和机器设备 |
| 应收账款 | 40.48 | 逾期无法收回 |
| 其他应收款 | 3.15 | 逾期无法收回 |
2025年半年度计提信用减值准备382.34万元，存货跌价准备82.23万元，合计计提资产减值准备464.57万元。本次计提减值准备和核销资产减少2025年半年度合并报表净利润948.86万元，相应减少本报告期所有者权益948.86万元。本次计提减值准备和核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，符合公司实际情况，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
特此公告。
广东溢多利生物科技股份有限公司
董事会
2025年8月28日
中财网