鹏翎股份(300375):反舞弊管理制度（2025年8月）
反舞弊管理制度 第一章 总则 第一条为加强天津鹏翎集团股份有限公司（以下简称“公司”） 内部控制和治理，防治舞弊，降低公司风险，规范经营行为，确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展,维护股份公司和股 东的合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、高管及所有员工 的职业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司内部控制制度，树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益行为的发生。 第三条公司反舞弊内控机制，包括设立举报投诉渠道以防范和 发现舞弊行为，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，对舞弊行为带来的危害采取适当且有效的补救措施。 第二章舞弊的概念及形式 第四条本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法 违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。 第五条损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为 遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为： （一）收受贿赂或回扣； （二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人或自 身； （三）非法使用公司资产，贪污、侵占、挪用、盗窃公司资产； （四）使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务； （五）故意隐瞒、错报交易事项； （六）伪造、变造会计记录或凭证，在财务会计报告和信息披露 等方面出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等； （七）泄露公司的商业秘密或技术秘密； （八）董事、总裁（总经理）及其他高级管理人员玩忽职守、滥 用职权； （九）其他损害公司和股东经济利益的舞弊行为。 第六条谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员为 使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为：（一）为不正当的目的而支出，如支付贿赂或回扣； （二）出售不存在或不真实的资产； （三）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项包括虚增收入和 低估负债，出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读者或使用者误解而作出不适当的投融资决策； （四）隐瞒或删除应对外披露的重要信息； （五）从事违法违规的经济活动； （六）伪造、变造会计记录或凭证； （七）偷逃税款； （八）其他谋取公司不当经济利益的舞弊行为。 第七条严重违反公司相关规定的行为（视同舞弊）。 （一）员工本人与公司供应商或在供应商处任职的人员具有亲属 关系，而没有向公司报备或利益回避的。 （二）未严格履行合同，给公司带来经济损失或者给公司声誉带 来重大负面影响。 （三）本人未经公司批准在其他企事业部门、单位兼职。 （四）其他严重违规行为。 第三章反舞弊的工作重点和责任归属 第八条公司将下列情形作为反舞弊工作的重点： （一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟 取不当利益。 （二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导 性陈述或者故意重大遗漏等。 （三）董事、经理及其他高级管理人员滥用职权。 （四）公司相关部门或人员串通舞弊。 第九条公司将下列部门作为反舞弊工作的责任归属： （一）董事会负责督促管理层建立公司范围的反舞弊文化环境， 建立健全包括预防舞弊、接受举报和调查处理在内的内部控制体系；董事会授权审计委员会指导公司的反舞弊工作。 （二）审计委员会是公司反舞弊工作的主要负责机构，负责指导 审计部开展反舞弊工作，对反舞弊工作进行持续监督。 （三）公司管理层承担对公司全面的反舞弊工作协调和指导工作。 管理层负责建立、健全包括预防舞弊在内的内部控制机制；管理层负责实施控制措施以降低舞弊发生的机会，对舞弊行为采取适当且有效的补救措施，并进行自我评估。 （四）各部门及分、子公司负责人是各部门及分、子公司反舞弊 工作的第一责任人和对接人，负责开展本部门内部的反舞弊工作；各部门、分、子公司负责人负责配合、协助反舞弊调查小组开展工作；各部门、分、子公司负责人负责本部门腐败行为的自查自纠。 （五）审计部为反舞弊工作常设机构，具体组织公司范围内（含 分、子公司）的反舞弊工作。 （六）财务部负责将其在财务管理活动中发现的舞弊线索及时移 交给审计部；财务部负责在舞弊案件未结案前冻结案件责任人一切费用支付；财务部协助收回舞弊案件的经济赔偿。 （七）人力资源部负责对舞弊案件所涉全部舞弊人员进行纪律处 分；人力资源部负责处理舞弊人员的劳动关系、薪酬和劳务报酬等。 第四章舞弊的预防和控制 第十条公司管理层应当倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的 企业文化环境，建立健全预防舞弊在内的内部控制体系。 第十一条公司管理层应评估可能发生的舞弊风险并建立具体的 控制程序和机制，设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的补救措施。 第十二条公司人力资源部对准备聘用或晋升到重要岗位的人员 进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。 第十三条公司审计部负责对舞弊和举报的接收、调查、报告和提 出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督。 第十四条对新员工要进行反舞弊培训和法律法规及诚信道德教 育；员工入职时需要填写“廉洁自律承诺书”。 第十五条公司不断完善OA等信息系统流程及权限设置，以加强内 部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。 第五章舞弊案件的举报、调查、报告 第十六条公司审计部为反舞弊工作常设机构，协助公司管理层建 立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，负责管理舞弊案件的举报电话、举报信件、电子邮件，接收员工或外部第三方相关人员实名或匿名举报，开展案件内部评估、实施案件调查，形成书面记录并将案件调查结果及时向公司管理层或董事会报告。审计部应将举报渠道（举报电话、电子邮箱等）对外公布，保障举报渠道通畅，并对举报和调查处理后的舞弊案件材料及时归档。 第十七条公司内部员工和外部相关人员可通过举报电话、电子 信箱、信件等途径举报公司内部或相关舞弊案件，包括违反职业道德情况的投诉、举报信息。 第十八条审计部接收并登记举报信息后，按照以下程序决定是否 调查： （一）对涉及普通员工、中层管理人员（包括子公司管理层）的 实名举报，审计部门自接到举报后，在3个工作日内上报公司总裁（总经理），按照指示展开调查处理；调查结束后，审计部门将调查结果和处理建议报总裁（总经理）审定后5个工作日内及时反馈给举报人。 （二）对涉及普通员工、中层管理人员（包括子公司管理层）匿 名举报的，审计部门自接到举报后，在2个工作日内进行内部评估， 并决定是否上报总裁（总经理）。审计部门初步判断后2个工作日内 报告总裁（总经理），由总裁（总经理）决定是否进一步调查核实。 如果获得同意后及时开展调查核实，在调查结束后5个工作日内将调 查结果和处理建议报告总裁（总经理）。 （三）举报事项牵涉到公司高级管理人员匿名举报的，审计部门 初步判断后2个工作日内报告董事长，由董事长决定是否进一步调查 核实，并视调查需要可聘请外部审计师或其他机构协助调查。如果获得同意后及时开展调查，在调查结束后5个工作日内，将调查结果和 处理建议报告董事长。 第十九条反舞弊调查人员有权现场检查被查部门、部门的年度计 划、月度计划、合同协议、会计凭证、账薄、会计报表、会议纪录、文件、发票等各种纸质和电子资料、证照、资产等被查事项；对现金、票据、固定资产等资产进行盘点；有权对有关文件、资料等进行复印、现场拍照、存档。 第二十条审计人员完成必要的舞弊行为检查程序后，应出具相 应的审计报告。审计报告的内容应包括：舞弊行为的性质、涉及人员、舞弊手段及原因、检查结论、处理意见、提出的建议及纠正措施。 第二十一条公司总裁（总经理）对普通员工、中层管理人员（包 括子公司管理层）的舞弊行为做出处罚决议；董事会对高级管理人员的舞弊行为做出处罚决议。 第二十二条接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自 向任何部门及个人提供投诉举报人的相关资料及举报内容；确因工作需要查阅投诉举报相关资料的，查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅人员的有关情况在公司审计部门进行专门登记。 第二十三条举报人在协助调查工作中应受到保护。公司禁止任 何非法歧视或报复行为，或对于参与调查的员工采取敌对措施。对违规泄露投诉举报人信息或对投诉举报人采取打击报复的人员，将予以撤职、解除劳动合同；触犯法律的，移送司法机关依法处理。 第二十四条对于实名举报，无论是否会立项调查，审计部门应及 时将舞弊案件的调查处理结果向举报人进行通报。 第二十五条公司应坚持惩防并举，重在预防的原则，建立健全 内部控制体系，加强内部审计监督。审计部门应将对外投资、重大采购和出售资产、财务报告等作为审计重点，合理关注和检查公司内部可能存在的舞弊行为，并将反舞弊工作内容列入年度审计工作报告。 第六章舞弊行为的责任追究、补救措施及处罚 第二十六条公司对舞弊责任进行追究，其中包括领导责任和直接 责任。 （一）领导责任是指负有相应领导职权的管理人员在其主管或分 管工作范围内因失职、失察导致发生舞弊事件，造成会计信息失真、隐瞒损失等应承担的责任。 （二）直接责任是指公司管理人员及其相关人员在其职责范围内， 直接操作或参与相关决策或授意、指使、强令、纵容、包庇他人等舞弊以及未履行、未正确履行职责等过失行为，造成会计信息失真、隐瞒损失等应承担的责任。 第二十七条发生舞弊案件后，公司应及时采取补救措施，对发生 舞弊案件的环节进行评估并改进，必要时由责任部门向公司高管层提交改进控制的书面报告，以预防舞弊行为的再次发生。 第二十八条审计部门对重大舞弊事件要及时分析是否具有普遍 性，并及时提出预防及控制措施。对重大舞弊事件的处理结果要向全体员工通报，使其认识到违规事件的危害性，起到引以为戒的警示作用。 第二十九条对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应 的行政纪律处分；行为触犯法律的，移送司法机关依法处理。 第三十条犯有舞弊行为的党员干部，还应按党纪处理。 第三十一条处罚标准 参照公司《员工奖惩制度》执行。 第七章反舞弊举报的奖励措施 第三十二条奖励范围 （一）对本公司员工利用职务便利进行舞弊，任何人举报并经查 证属实、挽回经济损失的，将给予举报人奖励； （二）个人职责范围内或受单位委托的举报、审计人员的举报不 属本办法奖励范围； （三）为了有力查办案件和对举报有功人员发放奖励，提倡以实 名进行举报，公司受理部门为举报人严格保密。 第三十三条奖励标准 参照公司《员工奖惩制度》执行。 第八章附则 第三十四条本制度适用于公司本部及分、子公司。 第三十五条本制度自公司董事会审议批准之日起生效，由公司 董事会负责解释和修订。 投诉举报电话：（022）63269654 投诉举报二维码：受理部门：审计部 电子邮箱地址：shenjibu@pengling.cn 通信地址：天津市滨海新区中塘工业区葛万公路1703号天津鹏 翎集团股份有限公司 邮政编码：300270 天津鹏翎集团股份有限公司 二〇二五年八月 中财网
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