中国国航(601111):中国国际航空股份有限公司关于2025年上半年中国航空集团财务有限责任公司的风险持续评估报告

时间:2025年08月29日 00:47:08 中财网
原标题:中国国航:中国国际航空股份有限公司关于2025年上半年中国航空集团财务有限责任公司的风险持续评估报告

中国国际航空股份有限公司
关于2025年上半年中国航空集团财务有限责任公司
的风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—
—交易与关联交易》要求,中国国际航空股份有限公司(以
下简称国航股份)开展了中国航空集团财务有限责任公司
(以下简称财务公司)2025年上半年风险状况持续评估工
作。本次评估分别查验了《金融许可证》《营业执照》等证
件资料,查阅了财务报表,了解了风险管理、内部控制的情
况,财务公司风险管控状况符合相关监管要求及国航股份管
理要求,风险管理基础稳健,相关风险总体可控。现将有关
风险评估情况报告如下:
一、企业资质概况
(一)注册地、组织形式和地址
财务公司成立于1994年,系接受国家金融监督管理总
局监管的金融机构。截至2025年6月30日,国航股份及其
控股股东中国航空集团有限公司(以下简称中航集团)分别
持有财务公司51%和49%的股权,财务公司为国航股份控股
子公司。

注册地址:北京市朝阳区霄云路36号国航大厦18层01、
02、03单元和26层
注册资本:人民币112,796.1864万元(含500万美元)
金融许可证机构编码:L0016H211000001
统一社会信用代码:91110000101136994X
(二)企业经营范围
依据《金融许可证》,财务公司的经营范围主要包括:
吸收成员单位存款;办理成员单位贷款;办理成员单位资金
结算与收付;提供成员单位委托贷款、非融资性保函;从事
同业拆借;从事固定收益类有价证券投资等。

二、风险管理基本情况
(一)控制环境
财务公司按照《中华人民共和国公司法》《企业集团财
务公司管理办法》和章程的规定,参照《银行保险机构公司
治理准则》,设立三会一层组织架构,各治理主体职责边界
清晰、履职要求明确,符合独立运作、有效制衡原则。财务
公司股东会是权力机构;董事会对股东会负责,行使内部管
理权,下设风险管理委员会、审计委员会、战略委员会、证
券投资决策委员会;高级管理层对董事会负责,根据章程及
董事会授权行使职权;监事会对董事会、高级管理层执行职
务的行为进行监督。

(二)风险的识别与评估
财务公司已制定《全面风险管理规定》《内部控制管理
规定》《风险评估及报告实施细则》等制度,规范风险管理
相关工作。财务公司设立独立的风险管理部和稽核部,与前
台业务部门形成有效的风险管理三道防线。财务公司对法律
合规、信用、市场、流动性、信息安全、反洗钱等关键风险
指标进行实时监控,并于每季度末向国家金融监督管理总局
北京监管局报送《经营情况分析报告》;每年根据《企业集
团财务公司监管评级办法》,从定量指标、定性因素两个维
度及功能定位、资本管理、公司治理、风险管理、信息科技
管理、集团经营与支持六个方面对业务及风险状况进行排
查、诊断、自评;同时将监管机构出具的《监管意见书》,
作为风险评价的重要参考,不断完善风险防控机制。

(三)业务控制
1.财务公司将风险控制的三道防线责任落实到各部门的
《经营目标责任书》中,每道防线、每个部门都承担相应的
风险管理责任。

2.财务公司根据监管及上级要求,结合业务发展及时完
善规章制度,并依托内控体系建设对应的内控手册,细化每
项业务的风险控制目标、关键流程、风险点、控制措施、控
制频率,将不相容岗位分离原则体现在业务流程及审批体系
中,保证风险控制措施落实到每项业务、每个岗位、每位人
员。

3.财务公司已制定《授权管理规定》规范授权事项和授
权审批程序,实施授权动态管理,通过科学论证,合理确定
各治理主体职权范围,落实授权审批原则。

4.财务公司充分发挥贷款审查委员会、投资决策委员会
的作用,对贷款、授信、保函、投资等业务进行审议,防范
风险。

5.财务公司落实监管窗口指导,随时保持与监管沟通渠
道的畅通,及时获取最新的监管政策信息和要求;建立监管
信息库,供各部门随时查阅相关内容;定期通报监管要点回
顾,进行风险提示,力争将风险控制在业务发生之前。

6.财务公司按《风险评估及报告实施细则》,对风险事件
列示清单,对出现不同风险的报告对象、方式、时间作出了
明确规定,力争做到风险事件早发现、早报告、早处理,将
影响损失降到最低。

7.财务公司将业务控制细化到每项业务管理中,主要包
括:
(1)资金管理
财务公司严格资金管理,基于安全性、流动性、效益性
原则,优先保证结算支付需求,再进行资产配置。财务公司
已制定《同业授信管理办法》《同业定期存款业务管理办法》
规范同业业务;严格在同业授信范围内开展各项同业业务,
严格履行经办、复核、审核流程,保证业务流程合理、合规。

(2)信贷管理
财务公司已制定《信贷授信管理办法》《流动资金贷款
管理办法》《固定资产贷款管理办法》。严格执行贷前调查、
贷中审查和贷后检查的“三查”制度,即根据成员单位的基
本情况、财务及经营情况、信用状况及战略发展等方面进行
分析评价,测算授信额度,作为信贷业务的开展前提;在每
笔业务开展前,进行尽职调查并撰写调查报告;根据“贷审
分离”的原则要求,上述流程均经业务部门、风险管理部门
及公司贷款审查委员会逐级审批完成后,方可开展业务;持
续监控贷款资金的用途流向,跟踪贷款企业的生产经营,确
保贷款资金安全、风险可控。

(3)投资管理
财务公司已制定《有价证券投资业务管理办法》《债券
投资授信实施细则》《市场风险管理办法》,建立了涵盖投资
业务投前、投中、投后全流程的投资风险控制体系,严格按
照规定的程序和权限审查、审批投资业务。通过信息系统实
现投资业务审批全覆盖,并通过数据接口直接获取券商和银
行间市场的交易数据,有效降低业务操作风险。同时,按照
监管要求及投资业务发展需要,通过系统开发运用不断提升
投资风险管理水平。

(4)结算业务
财务公司已制定《内部结算业务管理办法》《内部结算
业务实施细则》《电子银行管理办法》,在日常工作中严格落
实各项制度要求,确保各项业务按照操作规程进行操作,严
禁越权、越岗操作;同时做好系统维护工作和应急演练,保
障结算业务安全开展和结算资金安全。

(5)内审监督
稽核部负责财务公司内部审计工作,独立监督财务公司
财务收支、经济活动的真实性、合法性、合规性和效益行为,
评价公司治理、风险管理和内部控制的适当性和有效性,内
控评价情况及建议直接向董事会及所属审计委员会、监事会
报告。

(6)信息系统
财务公司信息系统功能相对完善,依法合规并覆盖主要
业务领域。已建成或正在建设的信息系统包括石化盈科资金
管理系统、用友NC财务管理系统、金电征信数据报送系统、
金电统一监管报送平台系统等,覆盖了结算、资金、信贷、
投资、财务、风控等主要业务领域。系统各项功能、审批流
程、业务参数配置等均符合各项法律法规及制度要求。财务
公司不断加强信息安全建设,通过多种手段措施监控系统运
行情况,开展信息系统相关专项风险排查,同时对系统数据
实时进行备份,保障系统运行稳定;制定系统应急预案并开
展演练,根据演练情况不断完善应急处置措施。

三、财务公司与关联人交易现状
根据上交所合规要求,财务公司分别与中航集团、中国
国际货运航空股份有限公司(以下简称国货航)签署了金融
财务服务持续性关联(连)交易框架协议并申请了相应年度
交易上限。框架协议约定,财务公司将为中航集团及其下属
企业、国货航及其下属企业提供存款服务、综合授信服务及
其他金融服务。(详情请见公司于2020年8月29日披露的
《中国国际航空股份有限公司关于延展<金融财务服务框架
协议>的日常关联交易公告》,2022年9月21日披露的《中
国国际航空股份有限公司持续关联交易公告》及2023年3
月31日披露的《中国国际航空股份有限公司关于签署<金融
财务服务持续性关联(连)交易框架协议>的日常关联交易
公告》)
截至2025年6月30日,各方遵循框架协议原则,根据
业务需要签订了各项业务协议并办理了相应业务手续,业务
协议与框架协议进行了有效衔接。实际业务开展过程中,各
方采取了相应内控措施,确保定价政策符合一般商业条款且
公平合理。

截至2025年6月30日,财务公司与中航集团及其下属
企业之间的实际交易情况为:财务公司发放的贷款每日最高
余额为3.38亿元,发生授信新占用额为0.7亿元,支付的存
款利息为1,301.47万元,收取的其他金融服务手续费为72.64
万元,均未超过2025年度交易上限金额。

截至2025年6月30日,财务公司与国货航及其下属企
业之间的实际交易情况为:财务公司支付的存款利息为
2,653.11万元,未收取其他金融服务手续费,均未超过2025
年度交易上限金额。国货航及其下属企业资金充足,因此与
财务公司之间未发生贷款及授信业务。

四、2025年上半年经营管理情况
(一)经营情况
财务公司目前已开展存款、贷款、结算、同业、固定收
益类有价证券投资等业务。截至2025年6月30日,财务公
司资产总额175.06亿元,负债总额154.74亿元,所有者权
益总额20.32亿元。上半年实现营业收入6,789.31万元,利
润总额3,562.35万元,净利润2,671.77万元。

(二)管理情况
自成立以来,财务公司一直坚持稳健经营的原则,严格
按照《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业集团
财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章
程规范经营行为,执行各项制度和流程。截至2025年6月
30日,未发现与财务报表相关资金、信贷、信息管理等风险
控制体系存在重大缺陷。

(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定,2025年上半
年财务公司的各项监管指标均在合规且合理的范围内,不存
在重大风险。

五、风险评估意见
综合以上研判,本公司认为:
财务公司具有合法有效的《营业执照》《金融许可证》,
未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》及
有关实施文件规定的情形,各项监管指标均符合该办法的要
求规定;管理制度健全,各项业务均能严格按照制度和流程
开展,未发现财务公司风险管理存在重大缺陷,相关风险总
体可控。

此报告。

  中财网
各版头条