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电声股份(300805):计提资产减值准备
| 时间：2025年08月29日 02:06:35 中财网 |
广东电声市场营销股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。广东电声市场营销股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计的相关规定，对截止2025年06月30日合并报表内各类资产进行全面清查，并进行了充分的评估和分析，拟对相关资产计提了相应的坏账准备和减值准备。公司于2025年8月27日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议分别审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。本次事项在董事会审批权限内，无须提交公司股东大会审议。具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司截止2025年06月30日的财务状况，根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计的相关规定，本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内2025年06月30日末的各类存货、应收款项、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查，对应收款项回收的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析，对相关资产计提了相应的坏账准备和减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、合同资产、存货、无形资产、长期股权投资、商誉等，2025年半年度计提各项资产坏账准备和减值准备共计2,673,965.85元。具体如下：
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 计提 | 转回或收回 | 核销 | 其他 | 期末余额 |
| 应收账款坏账准 备 | 32,747,124.05 | 600,837.14 | 1,356,542.97 | 2,525.55 | -304.67 | 31,988,588.00 |
| 其他应收款坏账 准备 | 16,073,996.66 | 207,865.06 | 89,330.61 | 2,557.96 | -5,153.66 | 16,184,819.49 |
| 项目 | 期初余额 | 计提 | 转回或收回 | 核销 | 其他 | 期末余额 |
| 合同资产减值准 备 | 629,991.50 | 399,903.83 | 209,516.91 | 820,378.42 | ||
| 存货跌价准备 | 1,487,666.16 | 1,465,359.82 | 1,194,029.98 | 1,758,996.00 | ||
| 无形资产减值准 备 | 4,807,607.05 | 4,807,607.05 | ||||
| 长期股权投资减 值准备 | 10,791,611.77 | 10,791,611.77 | ||||
| 商誉减值准备 | 7,791,970.72 | 7,791,970.72 | ||||
| 合计 | 74,329,967.91 | 2,673,965.85 | 1,655,390.49 | 1,199,113.49 | -5,458.33 | 74,143,971.45 |
1、2025年半年度，公司计提应收账款坏账准备金额600,837.14元；计提合同资产减值准备399,903.83元；计提其他应收款坏账准备207,865.06元。
（1）应收款项和合同资产坏账准备的确认标准及计提方法为：
公司以单项金融工具或金融工具组合基础评估预期信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。划分组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收账款和合同资产组合1 | 互动展示业务客户 |
| 应收账款和合同资产组合2 | 零售终端管理业务客户 |
| 应收账款和合同资产组合3 | 品牌传播业务客户 |
| 应收账款4 | 数字零售业务客户 |
| 应收账款5 | 租赁服务业务客户 |
| 应收账款6 | 其他服务业务客户 |
（2）其他应收款坏账准备的确认标准及计提方法为：
根据公司的历史经验，不同性质的其他应收款发生损失的情况存在显著差异，因此在公司根据款项性质细分为四个坏账组合，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期的预期信用损失率，计算预期信用损失。划分组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收保证金、押金 |
| 其他应收款组合2 | 应收员工往来款 |
| 其他应收款组合3 | 应收返利及待核销款 |
| 其他应收款组合4 | 应收其他往来款 |
对存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
三、本期共转回或收回坏账准备和减值准备1,655,390.49元，其中组合计提转回1,489,727.25元，单项计提坏账准备的收回165,663.24元。
四、本期核销坏账准备和减值准备1,199,113.49元，其中核销应收账款坏账准备2,525.55元，核销其他应收账款坏账准备2,557.96元，核销存货跌价准备1,194,029.98元。
存货跌价准备核销1,194,029.98元，主要是将存货进行出售以及报废处置。
五、本次计提资产减值准备对公司的影响
截止至2025年06月30日，公司计提坏账准备和资产减值准备共计2,673,965.85元，本年度转回或收回1,655,390.49元，减少公司2025年半年度利润总额1,018,575.36元。
本次计提资产减值准备事项，真实反映企业财务状况，符合《企业会计准则》和公司会计政策的要求，符合公司的实际情况，不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东利益的情况。
六、董事会意见
公司依据实际情况计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，公允地反映了公司的资产状况，同意本次计提资产减值准备事项。
七、监事会意见
本次计提减值准备事项，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于会计谨慎性原则，计提依据充分，能够真实地反映公司资产价值及财务状况。我们同意公司本次计提该项资产减值准备事项。
特此公告。
广东电声市场营销股份有限公司董事会
2025年8月29日
中财网