上海电力(600021):上海电力股份有限公司关于国家电投集团财务有限公司2025年半年度风险评估报告
关于国家电投集团财务有限公司 2025年半年度风险评估报告 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号— 交易与关联交易》的要求，上海电力股份有限公司（以下简 称“本公司”）通过查验国家电投集团财务有限公司（以下 简称“财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》等资 料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内 的财务公司的定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状 况进行了评估，形成财务公司2025年半年度风险评估报告， 具体如下： 一、财务公司基本情况 财务公司是经中国银行业监督管理委员会深圳监管局 深银监复〔2004〕186号批准，由原深圳赛格集团财务公司 重组改制设立的非银行金融机构。企业统一社会信用代码 911100001922079532，注册资本75亿元。注册地：北京市西 城区西直门外大街18号楼金贸大厦3单元19-21层。 经营范围包括：（一）吸收成员单位存款；（二）办理 成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理 成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、 债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理 业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑； （八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；（九）从事 固定收益类有价证券投资；（十）金融监管部门批准的其他 业务。 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务公司按照监管规定，设立股东会、董事会及各专委 会，制定《章程》等系列公司治理类制度，规定股东会和股 东、董事会和董事、高级管理层在内部控制中应承担的责任 义务。上半年，财务公司贯彻落实《中华人民共和国公司法》 要求，履行撤销监事会、监事的内部决策程序，修订了《董 事会审计委员会议事规则》，有效承接监督职能。公司建立 了股东会、董事会和高级管理层之间各负其责、规范运作、 相互制衡的公司治理结构。 财务公司从制度控制、机制控制等方面，建立内控保障 体系，形成董事会、高级管理层、各业务管理部门、风险合 规部及审计稽核部门为依托的组织架构体系。通过部门自律、 绩效考评、内审监督、责任追究等形式确保各部门、各岗位 各司其职，为公司有效防范风险、稳健经营夯实了基础。 财务公司执行国家有关金融法律法规、方针政策和国家 金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》。 公司的存、贷款利率及各项手续费率严格执行中国人民银行 的规定。公司在人民银行开立人民币账户，按规定缴纳存款 准备金。公司设置了完善的组织机构，建立了信贷、投资、 结算、资产负债、财务管理、人力资源、规划发展、党建管 理、综合管理、信息管理等管理制度和风险管理制度。公司 建立对各项业务的审计稽核制度，并设立独立于经营管理层 的专职内审稽核部门。 （二）风险的识别与评估 财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法 和操作规程。建立内审稽核部门，对财务公司的业务活动进 行监督和稽核。财务公司根据各项业务的不同特点制定各自 不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门责 任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1．资金管理 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规 章制度，制定了《资产负债管理办法》《资金计划管理办法》 《同业业务管理办法》《同业业务交易对手管理办法》《资 金收付管理办法》《存款账户管理办法》《存款管理办法》 《网上银行操作规程》等业务管理办法、业务操作流程，有 效控制了业务风险。 （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵 循《企业集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求，通 过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管理、同 业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和 流动性。 （2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平 等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全， 维护各当事人的合法权益。 （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单 位在公司开设结算账户，通过安全证书方式进行资金结算， 严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。 公司严格执行货币资金内部控制规范，支票、预留银行财务 专用章和预留银行名章由不同人员分管，并禁止将财务专用 章带出单位使用。 （4）对外融资方面，财务公司具有全国银行间拆借市 场资格，资金拆入比例符合监管机构规定比例，不存在资金 安全性风险。 2．信贷业务控制 财务公司贷款的对象仅限于国家电投集团的成员单位。 财务公司建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制，并在 贷款流程管理中严格执行公司信贷政策。财务公司制定了各 类信贷业务管理办法，包括《授信管理办法》《自营贷款业 务管理办法》《委托贷款业务管理办法》《票据业务管理办 法》《信贷审查委员会议事规则》等。对现有信贷业务制订 了相应的操作流程，根据监管政策的变化，及时对业务制度 进行修订和调整，以适应不同时期业务发展的要求。公司信 贷业务主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、循环额度贷 款、银团贷款、委托贷款、票据业务、非融资保函业务。 （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制 信贷客户经理负责贷款前期调查评估，承担调查失误和 评估失准的责任；贷款审查、审批人员对审查、审批失误承 担责任，并对签署的意见负责；信贷客户经理对贷后检查失 误、清收不力承担责任；放款操作人员对操作性风险负责。 财务公司制订了《信贷审查委员会议事规则》，财务公 司所有授信类业务须经2/3及以上信贷审查委员会委员出席， 出席会议委员2/3及以上表决通过后方可执行。 （2）贷后管理 信贷管理部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、 信贷档案管理等工作。 3．投资业务控制 财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》和相 关监管规定开展投资业务，建立健全了投资业务管理制度， 如《投资决策委员会议事规则》《投资业务管理办法》《金 融产品投资业务实施细则》等，并按照各类管理制度执行， 投资业务风险控制良好。 4．内部审计稽核控制 财务公司设立审计稽核部，建立内部审计管理办法等制 度，对财务公司的经济活动进行内部审计和监督。针对财务 公司的内部控制执行情况、经营业务的合法性、合规性进行 监督检查。对于发现的需改进问题，向管理层汇报有价值的 改进意见和建议。 5.信息系统控制 高质量完成数字化司库规划，财务公司将全面落实中央 企业数字化财务管控体系建设要求，通过建设数智化司库系 统，为集团公司提供更加全面、科学、高效的资金管理决策 支持，助力集团公司“均衡增长战略”实施。通过建设覆盖 全集团的司库系统，实现硬件资源的集约化和统筹管理，实 现了对数据资源的基础管理和应用，基础设施规模和使用效 率不断提升，网络和信息安全能力逐渐增强。财务公司上半 年网络与信息系统运营稳定、维护及时，信息安全保障到位。 （四）内部控制总体评价 财务公司的内部控制制度是较为完善的，执行是有效的。 在同业、信贷、投资等各类业务方面，财务公司建立了相应 的业务风险控制程序，较好地控制了各类风险，上半年未发 生风险事件，实际执行情况有效。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年6月30日，财务公司总资产950.59亿元， 存放同业款项197.69亿元，存放中央银行款项36.73亿元， 发放贷款557.64亿元，吸收存款782.77亿元；2025年上半 年公司实现营业收入8.21亿元，实现利润总额5.79亿元， 实现税后净利润4.58亿元。财务公司积极面对金融市场的形 势变化，不断优化调整传统业务，大力推进业务创新、产品 创新，取得了良好的经营业绩。 （二）管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格 按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监 督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》 和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程规范经营行为， 加强内部管理。财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不 能支付、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、 刑事案件等重大事项，也从未受到过国家金融监督管理总局 等监管部门行政处罚，对上市公司存放资金也未带来过任何 安全隐患。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的 各项监管指标均符合规定要求： 1.资本充足率不得低于最低监管要求 资本充足率=资本净额÷加权风险资产总额 =1,727,121.38万元÷11,239,065.5万元=15.37%，资本充 足率大于10.5%的最低监管要求。 2.集团外负债总额不得超过资本净额 集团外负债总额为0.00亿元。 3.投资总额不得高于资本净额的70% 投资成本为608,999.75万元，资本净额为1,727,121.38 万元，投资与资本净额的比例为35.26%，低于70%。 4.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额 票据承兑和转贴现总额为8,400.00万元，低于资本净额。 5.固定资产净额不得高于资本净额的20% 固定资产净额为37,043.79万元，资本净额为 1,727,121.38万元，固定资产净额与资本净额的比例为2.14%， 低于20%。 （四）股东存、贷款半年末余额情况 （单位：万元）
（五）上市公司存、贷款半年末余额情况 （单位：万元）
四、关联方存贷款情况 截至2025年6月30日，国家电力投资集团有限公司 及其他关联方在财务公司的存款余额为782.77亿元，贷款余 额为570.47亿元。 五、风险评估意见 基于以上判断，本公司认为：财务公司具有合法有效的 《金融许可证》《企业法人营业执照》，2025年严格按照国 家金融监督管理总局《企业集团财务公司管理办法》（中国 银行保险监督管理委员会令〔2022〕6号）规定经营，经营 业绩良好，公司根据对风险管理的了解和评价，未发现截至 2025年6月30日与财务报表编制有关的风险管理存在重大 缺陷。 上海电力股份有限公司 中财网
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