太极股份(002368):2025年半年度计提信用减值损失及资产减值损失

时间:2025年08月29日 02:32:23 中财网
原标题:太极股份:关于2025年半年度计提信用减值损失及资产减值损失的公告

证券代码:002368 证券简称:太极股份 公告编号:2025-026
太极计算机股份有限公司
关于2025年半年度计提信用减值损失及资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

太极计算机股份有限公司(以下简称“公司”)于2025年8月28日召开第六2025
届董事会第二十一次会议、第六届监事会第十八次会议,审议通过了《关于年半年度计提信用减值损失及资产减值损失的议案》,现根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定,将具体情况公告如下:
一、本次计提信用减值损失及资产减值损失概述
根据《企业会计准则》以及会计政策的相关规定,为了真实、准确地反映公2025 6 30
司截至 年 月 日的财务状况、资产价值及经营情况,公司对合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试,对可能存在减值迹象的相关资产计提信用减值损失及资产减值损失。

报告期内,公司计提的信用减值损失及资产减值损失合计为22,051,706.48元,具体情况如下:

类别项目2025年半年度计提减值损失金额 (元)
信用减值损失应收账款坏账损失-3,974,894.87
 其他应收款坏账损失-1,054,763.65
 应收票据坏账损失-62,064.48
资产减值损失合同资产减值损失27,143,429.48
合计22,051,706.48 
二、本次计提信用减值损失及资产减值损失的说明
1、信用减值损失
公司以预期信用损失为基础,对应收票据、应收账款、其他应收款各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等,公司单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。

除了单项评估信用风险的金融资产外,公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

①应收票据
公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

组合名称确定组合依据计提方法
组合1银行承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0
组合2商业承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率,计算预期信用损失
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款,公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款,公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

组合名称确定组合依据计提方法
账龄组合相同账龄的应收款 项具有类似信用风 险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
关联方组合合并范围内的关联 方形成的应收款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0
③其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
组合名称确定组合依据计提方法
组合1本组合为日常经常 活动中应收取的押 金、投标保证金、 履约保证金等应收 款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个 月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用 损失
组合2本组合为日常经常 活动中应收取的备 用金、未报支票、 以及内部往来等应 收款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0
根据以上计提方法,公司2025年半年度应收账款、应收票据、其他应收款项计提信用减值损失情况具体如下:
单位:元

资产名称账面原值账面净值本年计提减值损 失金额期末减值准备余 额
应收账款6,032,173,942.075,208,497,297.80-3,974,894.87823,676,644.27
其他应收款622,114,076.76546,435,924.47-1,054,763.6575,678,152.29
应收票据55,364,349.5255,211,142.09-62,064.48153,207.43
2、资产减值损失
公司对合同资产减值参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

根据以上计提方法,公司2025年半年度合同资产计提减值损失
27,143,429.48元。

三、本次计提信用减值损失及资产减值损失对公司的影响
本次计提信用减值损失及资产减值损失合计22,051,706.48元,将减少公司2025年半年度归属于上市公司股东的净利润20,650,729.72元,减少公司2025年半年度归属于上市公司股东的所有者权益20,650,729.72元。

四、监事会关于计提信用减值损失及资产减值损失合理性的说明
监事会认为:公司本次按照企业会计准则和有关规定进行信用减值损失及资产减值损失计提,符合公司的实际情况,能够更加充分、公允地反映公司的资产状况,公司董事会就该事项的决议程序合法合规。监事会同意本次计提信用减值损失及资产减值损失。

五、备查文件
1、第六届董事会第二十一次会议决议;
2、第六届监事会第十八次会议决议。

特此公告。

太极计算机股份有限公司
董事会
2025年8月28日

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