唯特偶(301319):深圳市唯特偶新材料股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度(2025年8月)
外汇衍生品交易业务管理制度 二〇二五年八月 深圳市唯特偶新材料股份有限公司 外汇衍生品交易业务管理制度 第一章总则 第一条为依法规范深圳市唯特偶新材料股份有限公司（以下简称“公司”）外汇衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对外汇衍生品交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司及下属分子公司的外汇衍生品交易业务。未经公司同意，公司分子公司不得进行外汇衍生品交易业务。 第三条本制度所称的外汇衍生品交易业务是指为满足正常经营和业务需要，与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展的用于规避及防范外汇汇率或外汇利率风险的各项业务，包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期等产品或者混合上述产品特征的金融工具。 第四条公司应当按照证券监督管理部门的相关规定开展外汇衍生品交易业务，履行有关决策程序和信息披露义务。 第二章业务操作原则 第五条公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的，不得进行投机和套利交易。 第六条公司进行外汇衍生品交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。 第七条公司进行外汇衍生品交易必须基于公司出口项下的外币收款预测及额，外汇衍生品交易业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。 第八条公司及其分子公司必须以其自身名义设立外汇衍生品交易账户，不得使用他人账户进行外汇衍生品交易业务。 第九条公司须具有与外汇衍生品交易业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行外汇衍生品交易，且严格按照审议批准的外汇衍生品额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章外汇衍生品交易业务的审批程序 第十条公司发生的外汇衍生品交易，应当编制可行性分析报告并提交董事会审议，保荐机构应当发表专项意见。 第十一条公司发生的外汇衍生品交易，达到下列标准之一的，经公司董事会审议通过后，还需提交公司股东会审议： （一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上且绝对金额超过五百万元人民币；（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过五千万元人民币； （三）公司从事不以套期保值为目的的衍生品交易。 第十二条公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次衍生品交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内衍生品交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议额度。 超出部分应按照审批权限履行相应审批手续。已按照前述规定履行相关审批程序并披露的，不再纳入累计计算范围。 公司与关联人之间进行需披露的衍生品交易的，除应当经独立董事专门会议、董事会审议通过外，还应当提交股东会审议。 第四章外汇衍生品交易业务的管理 第十四条财经中心是公司外汇衍生品交易业务的具体经办部门，负责外汇衍生品交易业务的计划编制、资金安排、业务操作、账务处理及日常管理等工作。 第十五条董事会办公室根据证监会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求，负责审核外汇衍生品交易业务决策程序的合法合规性，并及时在相关临时报告或定期报告中予以披露。 第十六条独立董事、审计委员会及保荐机构（如有）有权对开展外汇衍生品交易业务的资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。 第十七条财经中心应当加强货币汇率变动趋势的研究与判断，提出开展或终止外汇衍生品交易业务的建议方案。 第十八条财经中心以稳健为原则，以防范汇率和利率波动风险为目的，根据货币汇率的变动趋势以及各金融机构报价信息，制定外汇衍生品交易计划，包括但不限于交易金额、方式、汇率水平、交割期限等信息，经财务总监审核后，按审批权限报送批准后实施。 第十九条财经中心应当对每笔外汇衍生品业务交易进行登记，检查交易记录，及时跟踪交易变动状况，妥善安排交割资金，持续关注公司外汇衍生品交易业务的盈亏情况，及时向财务总监、总经理报告情况。 第二十条内部审计部应当对外汇衍生品交易业务的实际操作过程，资金使用情况及盈亏情况进行审查，将审查情况向董事会秘书、公司总经理报告，必要时还需向审计委员会、董事会报告。 第五章信息隔离措施 第二十一条参与公司外汇衍生品交易业务的所有人员须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的外汇衍生品交易方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司外汇衍生品交易有关的信息。 第二十二条外汇衍生品交易业务操作环节相互独立，相关人员相互独立，并由公司内审部负责监督。 第二十三条在外汇衍生品交易业务操作过程中，公司财经中心应根据在公司董事会授权范围内与金融机构签署的外汇衍生品交易合同中约定的外汇金额、价格及交割期间，及时与金融机构进行结算。 第二十四条当汇率或利率发生剧烈波动时，财经中心应及时进行分析，并将有关信息及时上报总经理，总经理经审慎判断后下达操作指令。 第二十五条当公司外汇衍生品交易业务存在重大异常情况，并可能出现重大风险时，财经中心应及时提交分析报告和解决方案，并随时跟踪业务进展情况；公司董事会应立即商讨应对措施，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略，提出切实可行的解决措施，实现对风险的有效控制。 第二十六条公司内审部对前述内部风险报告制度及风险处理程序的实际执行情况进行监督，如发现未按规定执行的，应及时向审计委员会和董事会报告。 第七章信息披露和档案管理 第二十七条董事会办公室在董事会秘书的领导下，根据证监会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求，负责审核外汇衍生品交易业务决策程序的合法合规性，并及时按法定要求进行信息披露。当公司外汇衍生品交易业务出现重大风险，可能或已经遭受重大损失时，公司应当以临时公告的方式及时披露。 第二十八条公司财经中心负责保管外汇衍生品交易业务相关资料，包括开户文件、交易协议、授权文件等原始资料，以及计划、交易资料、交割资料等业务资料。 第八章附则 第二十九条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。 第三十条本制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。 深圳市唯特偶新材料股份有限公司董事会 二〇二五年八月 中财网
 |