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森源电气(002358):森源电气关于2025年半年度计提资产减值准备和核销资产
| 时间：2025年08月29日 06:16:20 中财网 |
河南森源电气股份有限公司
关于2025年半年度计提资产减值准备和核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。一、本次计提资产减值准备和核销资产情况概述
1、本次计提资产减值准备和核销资产的依据和原因
河南森源电气股份有限公司（以下简称“森源电气”或“公司”）本次计提资产减值准备是根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，为真实准确地反映公司的财务、资产和经营状况，对公司（含合并报表范围内各级子公司，下同）截至2025年6月30日的应收账款、应收票据、存货、其他应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查，对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，确定了需计提的资产减值准备。同时，按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定，对公司个别有确凿证据表明无法收回的应收账款进行了核销。
2、本次计提资产减值准备和核销资产情况
2025年半年度，公司对应收账款、其他应收款、应收票据、存货、长期股权投资计提信用减值准备及资产减值准备的总金额为4,210.62万元，核销资产、收回或转回金额为1,950.42万元。具体如下表：
单位：万元
| 类别 | 项目 | 年初账面 余额 | 本期增加 计提 其他 | 本期减少 | 年末账面 余额 | |||
| 其他 | 收回或 转回 | 核销或 其他 | ||||||
| 信用减 值损失 | 应 收 账 款 | 按单项认定计提 坏账准备的应收 账款 | 54,722.62 | - | 60.77 | 604.70 | 54,057.15 | |
| 按组合计提坏账 准备的应收账款 | 75,358.30 | 4,401.24 | 4.00 | 800.75 | 78,962.79 | |||
| 小计 | 130,080.92 | 4,401.24 | 4.00 | 60.77 | 1,405.45 | 133,019.94 | ||
| 其 他 应 收 | 按单项认定计提 坏账准备的其他 应收款 | 2,727.18 | 0.56 | 9.74 | 2,718.00 | |||
| 按组合计提坏账 | 2,631.04 | 53.62 | 2,684.66 | |||||
| 款 | 准备的其他应收 款 | |||||||
| 小计 | 5,358.22 | 54.18 | - | 9.74 | 5,402.66 | |||
| 应 收 票 据 | 按单项认定计提 坏账准备的应收 票据 | |||||||
| 按组合计提坏账 准备的应收票据 | 440.55 | -244.80 | 195.75 | |||||
| 小计 | 440.55 | -244.80 | - | - | - | 195.75 | ||
| 资产减 值损失 | 存货跌价准备 | 14,915.35 | 442.22 | 14,473.13 | ||||
| 长期股权投资 减值准备 | 32.24 | 32.24 | ||||||
| 小计 | 14,947.59 | 474.46 | 14,473.13 | |||||
| 合计 | 150,827.28 | 4,210.62 | 4.00 | 70.51 | 1,879.91 | 153,091.48 |
二、本次资产减值准备和核销资产的确认标准及计提方法
1、应收账款坏账准备确认标准及计提
自2019年1月1日起，公司执行新金融工具准则，公司按照相当于应收账款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。根据客户的信用评级、业务规模、历史回款与信用损失情况等，按个别方式和组合评估两种方式估计预期信用损失：（1）涉及金额重大、有长期合作关系或合作关系有异常情况等的应收账款，采用个别方式评估减值损失，根据应收账款的具体信用风险特征，如客户信用评级、行业及业务特点、历史回款与坏账损失情况等，于应收账款初始确认时按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备。并于每个报告日重新评估应收账款余下的存续期内预期信用损失的金额变动，调整损失准备。
（2）不属于上述情况的应收账款，按组合方式评估减值损失，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款在整个存续期信用损失率表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的应收款项：
| 项目 | 计提依据 |
| 应收款项组合 | 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司在组合基础上对应收账款整个存续期 内的历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的预测做出调整。每个 报告日，公司更新历史信用损失率和分析前瞻性估计的变动，如有需要调整信用 损失率，按变动情况进行调整并计提损失准备。 |
| 关联方组合 | 纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，子公司与子公司之间按股权关系划分 关联方组合不计提坏账准备。 |
单位：万元
| 类别 | 期初账面 余额 | 本期变动金额 | 期末账面 余额 | |||
| 本期计提 | 收回或转回 | 核销或其他 | 其他增加 | |||
| 按单项认定计提 坏账准备的应收 账款 | 54,722.62 | 60.77 | 604.70 | 54,057.15 | ||
| 按组合计提坏账 准备的应收账款 | 75,358.30 | 4,401.24 | 800.75 | 4.00 | 78,962.79 | |
| 合 计 | 130,080.92 | 4,401.24 | 60.77 | 1,405.45 | 4.00 | 133,019.94 |
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于其他应收款自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该其他应收款的信用风险自12
初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果其他应收款于资产负债表日的信用风险较低，公司即认为该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加。
其他应收款坏账准备本期计提情况具体如下：
单位：万元
| 类别 | 期初账面余额 | 本期变动金额 | 期末账面余额 | ||
| 本期计提 | 收回或转回 | 核销或其他 | |||
| 按单项认定计提坏账 准备的其他应收款 | 2,727.18 | 0.56 | 9.74 | 2,718.00 | |
| 按组合计提坏账准备 的其他应收款 | 2,631.04 | 53.62 | 2,684.66 | ||
| 合 计 | 5,358.22 | 54.18 | 9.74 | 5,402.66 |
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于应收票据自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果应收票据的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该应收票据整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该应收票据的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该应收票据未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果应收票据于资产负债表日的信用风险较低，公司即认为该应收票据的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收票据坏账准备本期计提情况具体如下：
单位：万元
| 类别 | 期初账面余额 | 本期变动金额 | 期末账面余额 | ||
| 本期计提 | 收回或转回 | 核销或其他 | |||
| 按单项认定计提坏 账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准 备的应收票据 | 440.55 | -244.80 | 195.75 | ||
| 合 计 | 440.55 | -244.80 | 195.75 |
公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
存货跌价准备本期计提情况具体如下：
单位：万元
| 类别 | 期初账面余额 | 本期变动金额 | 期末账面余额 | ||
| 本期计提 | 收回或转回 | 核销或其他 | |||
| 存货跌价准备 | 14,915.35 | 442.22 | 14,473.13 | ||
| 合 计 | 14,915.35 | 442.22 | 14,473.13 |
长期股权投资减值准备本期计提情况具体如下：
单位：万元
| 类别 | 期初账面余额 | 本期变动金额 | 期末账面余额 | ||
| 本期计提 | 收回或转回 | 核销或其他 | |||
| 长期股权投资 减值准备 | 32.24 | 32.24 | |||
| 合 计 | 32.24 | 32.24 |
公司本次计提资产减值准备和核销资产事项遵照了《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则，计提资产减值准备依据充分。计提资产减值准备和核销资产后，公司2025年半年度财务报表能更加公允反映截至2025年6月30日公司财务状况、资产价值和2025年半年度的经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。
四、本次计提资产减值准备和核销资产对公司的影响
公司本次计提各项资产减值准备合计4,210.62万元，收回或转回金额为70.51万元，将减少公司2025年半年度合并利润报表净利润4,140.11万元；本次核销资产合计1,879.91万元，不会对合并利润报表净利润产生影响。
本次计提资产减值准备和核销资产符合《企业会计准则》和相关政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
特此公告。
河南森源电气股份有限公司董事会
2025年8月29日
中财网