北方华创(002371):同一控制下企业合并追溯调整财务数据

时间：2025年08月29日 12:08:42 中财网

原标题:北方华创:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：002371 证券简称：北方华创 公告编号：2025-054
北方华创科技集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、同一控制下企业合并情况
为积极推进北方华创科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）精密电子元器件业务的发展，丰富精密电子元器件产品种类。本公司下属全资子公司北京七星华创精密电子科技有限责任公司（以下简称“七星华创精密”）以非公开协议转让的方式收购北京浩洋电器设备原件有限公司持有的北京七星飞行电子有限公司（以下简称“七星飞行”）股权，交易金额为人民币11,968.32万元。

2025年3月11日，七星飞行已办理完成公司股东变更的工商变更登记手续，七星华创精密持有七星飞行24.27%的股权。同时七星飞行取得北京市朝阳区市场监督管理局出具的《登记通知书》。

2025年3月14日，七星华创精密与北京七星华电科技集团有限责任公司签署股权委托管理协议，七星华创精密取得七星飞行控制权。根据《企业会计准则》相关规定，自2025年3月起，七星飞行纳入公司合并范围。

二、财务报表数据进行追溯调整的原因
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，公司与七星飞行系同一实际控制人控制下的关联企业，公司对七星飞行的收购构成同一控制下企业合并。对于同一控制下的合并，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按照上述规定，公司需对2025年资产负债表期初数、2024年1-6月合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整。

1.追溯调整对合并资产负债表 2025年期初余额的影响
合并资产负债表 单位：元

项目	2024年 12月 31日	2025年 1月 1日	影响数
	追溯调整前	追溯调整后
流动资产：
货币资金	12,347,226,173.90	12,396,398,055.92	49,171,882
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	819,101,504.04	854,859,271.78	35,757,768
应收账款	6,044,952,733.01	6,235,905,742.13	190,953,009
应收款项融资	484,494,299.05	489,279,902.53	4,785,603
预付款项	888,961,416.37	908,593,515.41	19,632,099
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	113,066,927.87	113,663,006.60	596,079
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	23,478,601,767.22	23,634,929,581.02	156,327,814
其中：数据资源
合同资产	479,104,805.74	479,104,805.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,555,357,835.71	1,556,561,877.25	1,204,042
流动资产合计	46,210,867,462.91	46,669,295,758.38	458,428,295
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	66,300,616.41	66,300,616.41
其他权益工具投资	28,684,832.21	28,684,832.21
其他非流动金融资产	183,855,661.52	183,855,661.52
投资性房地产	53,391,283.64	53,391,283.64
固定资产	6,204,790,149.34	6,313,786,666.03	108,996,517
在建工程	192,338,301.51	209,791,288.62	17,452,987
生产性生物资产
油气资产
项目	2024年 12月 31日	2025年 1月 1日	影响数
	追溯调整前	追溯调整后
使用权资产	224,113,700.76	241,482,554.74	17,368,854
无形资产	4,702,522,978.78	4,710,158,635.93	7,635,657
其中：数据资源
开发支出	5,968,434,201.09	5,968,434,201.09	-
其中：数据资源
商誉	37,806,415.69	37,806,415.69	-
长期待摊费用	152,957,935.82	181,567,315.77	28,609,380
递延所得税资产	707,212,498.76	712,176,505.85	4,964,007
其他非流动资产	975,604,789.78	988,998,195.44	13,393,406
非流动资产合计	19,498,013,365.31	19,696,434,172.94	198,420,808
资产总计	65,708,880,828.22	66,365,729,931.32	656,849,103
流动负债：
短期借款	3,000,000.00	94,235,316.68	91,235,317
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	2,024,987,009.34	2,024,987,009.34
应付账款	10,164,984,911.84	10,276,124,874.29	111,139,962
预收款项	49,999,999.98	49,999,999.98
合同负债	6,214,163,863.25	6,220,434,650.41	6,270,787
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	1,225,325,680.42	1,253,446,839.88	28,121,159
应交税费	382,654,403.11	384,230,314.24	1,575,911
其他应付款	351,930,638.83	397,860,006.43	45,929,368
其中：应付利息
应付股利	198,550,895.76	231,627,389.42	33,076,494
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	2,123,761,784.13	2,126,622,609.97	2,860,826
其他流动负债	941,272,254.24	977,357,162.20	36,084,908
流动负债合计	23,482,080,545.14	23,805,298,783.42	323,218,238
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	3,946,105,390.91	3,946,105,390.91
应付债券
其中：优先股
项目	2024年 12月 31日	2025年 1月 1日	影响数
	追溯调整前	追溯调整后
永续债
租赁负债	162,592,146.48	171,291,734.63	8,699,588
长期应付款	5,030,000.00	13,410,000.00	8,380,000
长期应付职工薪酬
预计负债	54,306,968.46	54,306,968.46
递延收益	5,832,723,684.88	5,834,738,184.88	2,014,500
递延所得税负债	846,153.23	846,153.23
其他非流动负债
非流动负债合计	10,001,604,343.96	10,020,698,432.11	19,094,088
负债合计	33,483,684,889.10	33,825,997,215.53	342,312,326
所有者权益：
股本	533,617,510.00	533,617,510.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	16,426,521,675.15	16,415,628,743.54	-10,892,932
减：库存股
其他综合收益	10,621,043.30	10,621,043.30
专项储备
盈余公积	216,309,752.06	216,309,752.06
一般风险准备
未分配利润	13,894,463,702.07	13,957,610,947.82	63,147,246
归属于母公司所有者权益合计	31,081,533,682.58	31,133,787,996.72	52,254,314
少数股东权益	1,143,662,256.54	1,405,944,719.07	262,282,463
所有者权益合计	32,225,195,939.12	32,539,732,715.79	314,536,777
负债和所有者权益总计	65,708,880,828.22	66,365,729,931.32	656,849,103

2.追溯调整对 2024年 1-6月合并利润表的影响
合并利润表 单位：元

项目	2024年 1-6月	2024年 1-6月	影响数
	追溯调整前	追溯调整后
一、营业总收入	12,334,907,204.28	12,463,584,943.88	128,677,739.60
其中：营业收入	12,334,907,204.28	12,463,584,943.88	128,677,739.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	9,543,844,139.66	9,634,796,152.87	90,952,013.21
其中：营业成本	6,722,917,226.83	6,763,802,500.88	40,885,274.05
利息支出
手续费及佣金支出
项目	2024年 1-6月	2024年 1-6月	影响数
	追溯调整前	追溯调整后
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	77,921,149.72	78,699,961.41	778,811.69
销售费用	547,586,063.28	554,012,217.90	6,426,154.62
管理费用	835,440,546.78	863,465,311.98	28,024,765.20
研发费用	1,346,500,323.74	1,360,072,019.28	13,571,695.54
财务费用	13,478,829.31	14,744,141.42	1,265,312.11
其中：利息费用	86,886,040.07	88,204,525.80	1,318,485.73
利息收入	94,099,190.35	94,164,976.91	65,786.56
加：其他收益	525,751,085.95	527,333,960.51	1,582,874.56
投资收益（损失以“－”号填列）	1,472,864.34	1,472,864.34	0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	1,472,864.34	1,472,864.34	0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-103,737,028.96	-103,743,820.64	-6,791.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-5,410,201.76	-5,410,201.76	0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）	866,137.69	880,670.07	14,532.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	3,210,005,921.88	3,249,322,263.53	39,316,341.65
加：营业外收入	7,041,473.20	10,423,490.31	3,382,017.11
减：营业外支出	421,275.98	511,496.01	90,220.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	3,216,626,119.10	3,259,234,257.83	42,608,138.73
减：所得税费用	436,440,402.52	436,684,951.29	244,548.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	2,780,185,716.58	2,822,549,306.54	42,363,589.96
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	2,780,185,716.58	2,822,549,306.54	42,363,589.96
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	2,780,604,301.25	2,790,294,946.72	9,690,645.47
2.少数股东损益	-418,584.67	32,254,359.82	32,672,944.49
六、其他综合收益的税后净额	1,129,908.50	1,129,908.50	0.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	1,129,908.50	1,129,908.50	0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
项目	2024年 1-6月	2024年 1-6月	影响数
	追溯调整前	追溯调整后
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	1,129,908.50	1,129,908.50	0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	1,129,908.50	1,129,908.50	0.00
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	2,781,315,625.08	2,823,679,215.04	42,363,589.96
归属于母公司所有者的综合收益总额	2,781,734,209.75	2,791,424,855.22	9,690,645.47
归属于少数股东的综合收益总额	-418,584.67	32,254,359.82	32,672,944.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益	3.8817	3.8952	0.0135
（二）稀释每股收益	3.8783	3.8918	0.0135

3.追溯调整对 2024年 1-6月合并现金流量表的影响
合并现金流量表 单位：元

项目	2024年1-6月	2024年1-6月	影响数
	追溯调整前	追溯调整后
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	11,654,481,827.66	11,742,838,679.90	88,356,852.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	356,007,601.60	356,007,601.60
收到其他与经营活动有关的现金	414,681,773.11	415,116,856.52	435,083.41
经营活动现金流入小计	12,425,171,202.37	12,513,963,138.02	88,791,935.65
购买商品、接受劳务支付的现金	8,246,861,942.83	8,278,703,151.92	31,841,209.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
项目	2024年1-6月	2024年1-6月	影响数
	追溯调整前	追溯调整后
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	2,580,044,241.34	2,651,001,084.91	70,956,843.57
支付的各项税费	1,129,409,102.41	1,133,455,032.49	4,045,930.08
支付其他与经营活动有关的现金	761,328,131.68	764,503,336.96	3,175,205.28
经营活动现金流出小计	12,717,643,418.26	12,827,662,606.28	110,019,188.02
经营活动产生的现金流量净额	-292,472,215.89	-313,699,468.26	-21,227,252.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额	3,468,320.00	3,480,320.00	12,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	3,468,320.00	3,480,320.00	12,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	651,590,948.43	667,342,923.09	15,751,974.66
投资支付的现金	17,007,467.21	17,007,467.21
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	668,598,415.64	684,350,390.30	15,751,974.66
投资活动产生的现金流量净额	-665,130,095.64	-680,870,070.30	-15,739,974.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	651,860,154.40	651,860,154.40
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	591,888,553.06	591,888,553.06
取得借款收到的现金	503,705,695.41	536,913,358.03	33,207,662.62
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,155,565,849.81	1,188,773,512.43	33,207,662.62
偿还债务支付的现金	530,859,555.65	580,859,555.65	50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	125,302,578.10	126,579,707.47	1,277,129.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	42,050,573.95	42,135,173.95	84,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金	17,624,588.20	25,883,358.79	8,258,770.59
筹资活动现金流出小计	673,786,721.95	733,322,621.91	59,535,899.96
筹资活动产生的现金流量净额	481,779,127.86	455,450,890.52	-26,328,237.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	5,876,421.28	5,876,421.28
五、现金及现金等价物净增加额	-469,946,762.39	-533,242,226.76	-63,295,464.37
加：期初现金及现金等价物余额	12,229,065,100.31	12,346,865,047.38	117,799,947.07
六、期末现金及现金等价物余额	11,759,118,337.92	11,813,622,820.62	54,504,482.70

四、董事会审计委员会意见
公司本次同一控制下企业合并追溯调整《2025年半年度报告》中财务报表事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果；本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，同意公司本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项。

五、董事会关于公司本次追溯调整的说明
公司本次同一控制下企业合并追溯调整《2025年半年度报告》中财务报表事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意本次追溯调整事项。

六、监事会关于公司本次追溯调整的意见
公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

七、备查文件
1.《北方华创科技集团股份有限公司董事会关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的说明》
2.《北方华创科技集团股份有限公司监事会关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的说明》
3.《北方华创科技集团股份有限公司董事会审计委员会2025年第三次会议纪要》
特此公告。

北方华创科技集团股份有限公司
董事会
2025年8月29日