海亮股份(002203):浙江海亮股份有限公司内部审计制度
内部审计制度 第一章总则 第一条为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规章和浙江海亮股份有限公司章程（以下简称“《公司章程》”），结合浙江海亮股份有限公司（以下简称“公司”）实际情况，特制定本制度。 第二条内部审计是公司组织的一项重要管理工作,同时也是其它管理系统保持诚实、有效的方法之一。内部审计机构将按照公司的要求开展审计活动。 第三条内部审计机构的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，评价和改进公司风险管理、控制和治理过程的效果，其目的在于为组织增加价值和提高组织的运作效率，帮助组织实现其目标。 第二章组织机构和人员 第四条公司设内控审计中心为内部审计机构，对内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 第五条内控审计中心对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第六条内控审计中心是公司组织的一个组成部分，独立于公司其他机构和部门发挥作用。内控审计中心及其人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。 第七条内控审计中心人员的设置应根据组织的性质、规模、内部治理结构及相关规定，配备一定数量具有相应资格的内部审计专职人员，不得少于三名。 第八条内控审计中心负责人负责内控审计中心的工作，由审计委员会提名，董事会任免，内控审计中心负责人协助公司董事会下设的审计委员会工作。 第九条内部审计人员应运用并信守公正、客观、保密、胜任的原则，有责任保证遵守职业道德和专业标准，在执行审计过程中保持应有的职业谨慎。 第十条内部审计人员依照本制度执行审计任务，受董事会的支持与有关制度的保护，任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务，不得对审计人员进行打击报复。 第三章职责 第十一条内控审计中心应当履行以下主要职责： （1）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（2）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （3）协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；（4）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题； （5）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告； （6）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向董事会或者审计委员会报告； （7）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。 第十二条内部审计人员为履行职责而开展的活动尤其应包括：重要的对外投资事项、购买和出售资产、重要的对外担保、重要的关联交易事项、募投(预算)资金的存放管理与使用情况、业绩快报、信息披露事务管理制度的建立和实施等进行审计和评价，该等事项为年度工作计划的必备内容。 第十三条内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。 第十四条内控审计中心在制定年度审计范围计划时，应在征求董事会、审计委员会和高级管理人员的意见后，根据重要性原则、风险大小、管理需要及审计资源的基础上突出审计的重点和确定先后次序。 第十五条内审工作的工作程序一般分三个阶段：准备阶段、实施阶段、报告阶段。 第十六条内控审计中心负责人应于每个会计年度前两个月负责向董事会和审计委员会提交年度预算、计划工作日程表及人力资源计划，以供审批。年度预算和计划工作日程表的重大变动须经过批准。 第十七条内控审计中心应当在每个会计年度结束后两个月内向董事会、审计委员会提出年度内部审计工作报告。 第四章权限 第十八条为确保内控审计中心全面履行职责，公司董事会授予其必需的权限如下： （1）在批准的制度范围内，内控审计中心有权审计所有的工作，有权接触所有记录、人员和与实施审计工作有关的部门； （2）在审计过程中有权与董事会、审计委员会、管理层或其他机构部门等交换意见，进行沟通。有权组织或参加有关会议； （3）有权根据管理层的要求，灵活安排审计项目的范围、深度和时间，对发现的重大风险，有权向高级管理人员、审计委员会和董事会报告；（4）内部审计活动在确定内部审计范围、实施审计及报告审计结果时应不受干扰，以保证机构及人员的独立性； （5）经批准，内控审计中心可根据需要，聘请外部专家。聘请外部专家是为了获取充分、可靠的审计证据，补充内部审计力量的不足，保证审计工作的整体质量； （6）内控审计中心有权与外部审计进行协调，以利于确保充分的审计范围，减少重复审计，降低审计成本，维护公司利益。内控审计中心可根据公司要求对外部审计工作过程及结果的质量进行评价； （7）内控审计中心履行职责所必需的经费，应当列入财务预算，由公司予以保证。 第五章审计报告 第十九条审计报告是向被审计者和公司有关部门反映审计结果的有关文件。 （1）内控审计中心负责人在机构内应向能使内部审计活动实现其职责的阶层报告，内控审计中心负责人的报告对象为董事会、审计委员会； （2）内控审计中心在提交审计报告之前，应核对事实,征求被审计单位、组织、适当管理层的意见，以便包含不同的资料或观点； （3）内控审计中心做出的审计结论和处理意见，经批准后，被审计单位和个人必须执行，并在规定期限内将整改情况以书面形式报告审计部门，归档备案；（4）内控审计中心对被审计单位审计中发现的问题所采取的纠正措施及其效果，实施后续审计。 第六章监督 第二十条内部审计工作应该得到恰当的监督以确保审计目的得以实现，审计质量得到保证，审计人员得到发展。 第二十一条审计监督包括内部评价和外部评价。 （1）内部评价，由内控审计中心、审计委员会等掌握审计知识的人员定期开展，评价工作的方法应该与其他评价业务的方法一致； （2）外部评价，应至少每五年开展一次，由合格的、机构外部的独立评价员或评价小组来进行质量保证检查； （3）由机构其他部门(如人事、法律或财务部门)的人员开展的评价，不是独立的外部评价，尽管这些部门在机构上独立于内部审计部门，但这些评价人员可能会引发实际的或表面的利益冲突。 内控审计中心负责人应把外部评价结果报告给董事会。 第七章其他 第二十二条本制度适用于公司及其下属子公司。 第二十三条本制度由董事会授权内控审计中心制定，解释权属于董事会。 第二十四条本制度经公司董事会审议通过后实施，修改亦同。 浙江海亮股份有限公司 董事会 二〇二五年八月三十日 中财网
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