派克新材(605123):派克新材委托理财管理制度（2025年8月修订）
委托理财管理制度 (2025年8月) 第一章总则 第一条 为加强无锡派克新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）的资金理财业务的管理，有效控制风险，提高投资收益，维护公司及股东利益，依据《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》等法律法规、规范性文件及《公司章程》等的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称“委托理财”是指在国家政策允许及投资风险能有效控制的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，通过商业银行理财、信托理财及其他理财工具进行运作和管理的行为，在确保资金安全性、流动性的基础上实现资金的保值增值。当委托理财涉及风险投资时，按公司《风险投资管理制度》执行。 第三条 公司不得通过委托理财等投资的名义规避购买资产或者对外投资应当履行的审议程序和信息披露义务，或者变相为他人提供财务资助。 公司可以对理财产品资金投向实施控制或者重大影响的，应当充分披露资金最终投向、涉及的交易对手方或者标的资产的详细情况，并充分揭示投资风险以及公司的应对措施。 第四条 本制度适用于公司及合并报表范围内的子公司进行的委托理财。 第二章管理原则 第五条 公司从事委托理财应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，不得影响公司正常经营和主营业务的发展。 项目建设资金，不得因进行委托理财影响公司生产经营资金需求。 第七条 公司进行委托理财时，应当严格按照本制度规定的决策程序、报告制度和监控措施实施，并根据公司的风险承受能力确定投资规模。 第八条 公司控股子公司进行委托理财视同公司的委托理财行为，按照本制度的相关规定上报公司审批，未经审批不得进行任何委托理财。 第三章 委托理财审批权限和决策程序 第九条公司财务部为公司委托理财业务的职能管理部门，主要职责包括：（一）负责投资前论证，对委托理财的资金来源、投资规模、预期收益进行可行性分析，对受托方资信、投资品种等进行风险性评估。 （二）负责监督委托理财活动的执行进展，落实风险控制措施，如发现委托理财出现异常情况，应当及时向公司财务负责人、总经理及董事长报告。 （三）负责跟踪到期投资资金和收益及时、足额到账，对公司委托理财业务进行日常核算。 （四）及时向公司信息披露负责人报告有关委托理财的相关情况。 第十条 公司内部审计部为委托理财业务的监督部门，负责对公司委托理财业务进行监控和风险评估。公司董事会审计委员会有权对公司理财业务进行核查。 第十一条 公司使用自有资金委托理财审批权限和决策程序： （一）公司财务部负责委托理财方案的前期论证和风险评估； （二）公司财务负责人向董事会提交委托理财方案及方案说明； （三）公司董事会审议通过。 第十二条 公司使用暂时闲置的募集资金委托理财的审批权限和决策程序：（一）公司财务部负责委托理财方案的前期论证、调研，对委托理财的资金来源、投资规模、预期收益进行判断，对募集资金的闲置情况做出可行性分析，对受托方资信、投资品种等进行风险性评估，购买的理财产品应符合以下要求： 1、安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺； 2、流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过12个月。 3、原则上投资产品的发行主体应当为商业银行，应当经董事会审议通过，保荐机构或者独立财务顾问发表明确同意意见；投资产品的发行主体为商业银行以外其他金融机构的，应当经董事会审议通过，保荐机构或者独立财务顾问发表明确同意意见，且应当提交股东会审议。投资理财产品不得质押，产品专用结算账户不得存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，公司应当及时报交易所备案并公告；（二）公司财务负责人向董事会提交委托理财方案及方案说明； （三）公司董事会会议审议通过； （四）保荐机构或者独立财务顾问发表明确同意意见； （五）公司应当在董事会会议后2个交易日内公告下列内容： 1、本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等； 2、募集资金使用情况； 3、闲置募集资金投资产品的额度及期限，是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施； 4、投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性； 5、保荐机构或者独立财务顾问出具的意见。 第十三条 使用自有资金和募集资金进行委托理财金额连续十二个月内累计计算达到《公司章程》第四十六条（十一）款规定的，还须提交公司股东会审议通过。 第四章 委托理财业务实施流程 第十四条 委托理财业务的操作流程： （一）财务部根据公司财务情况和现金流情况，结合委托理财标的状况等因素选择委托理财产品； （二）财务部制定理财计划提交公司总经理、财务负责人审核并由公司董事长批准。 子公司的理财计划需报送公司财务部备案，并经公司财务负责人审核、公司董事长批准后方可实施。审批完成后，财务部门负责理财业务的具体实施； （三）理财业务操作过程中，财务部门应根据所签署的协议中约定条款，及时进行结算，理财业务到期后，财务部门应及时采取措施回收理财业务本金及收益；（四）公司财务部在购买标的后2个工作日内向公司信息披露管理部门和财务负责人通报交易情况。公司财务部应于每月结束后5日内，向财务负责人书面报告本月度委托理财情况；每季度结束后10日内，公司财务部编制委托理财报告，向公司财务负责人、总经理和董事长报告委托理财盈亏情况和风险控制情况。 第十五条 委托理财业务发生以下情形之一的，财务部应当及时向公司报告相关进展情况和拟采取的应对措施： （一）理财产品募集失败、未能完成备案登记、提前终止、到期不能收回；（二）理财产品协议或者相关担保合同主要条款变更； （三）受托方、资金使用方经营或者财务状况出现重大风险事件； （四）其他可能会损害公司利益或者具有重要影响的情形。 第五章 核算管理 第十六条 公司在委托理财完成后，应及时取得相应的投资证明或其它有效证据并及时记账，相关合同、协议等应作为重要业务资料及时归档。 第十七条 公司财务部应根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号：金融工具列报》等相关规定，对公司委托理财业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。 第六章 风险控制和信息披露 第十八条 公司进行委托理财，应当选择资信状况、财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等，必要时要求受托方提供担保。 第十九条 财务部应实时关注和分析理财产品投向及其进展，一旦发现或判断有不利因素，应及时通报公司财务负责人和内部审计部及董事长，并采取相应的保全措施，最大限度地控制投资风险、保证资金的安全。 第二十条 委托理财情况由公司内部审计部进行日常监督，定期对资金使用情况进行审计、核实。内部审计部对公司委托理财业务进行事前审核、事中监督和事后审计。 内部审计部负责审查理财业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况、盈亏情况及风险评估。. 第二十一条 公司审计委员会有权对公司委托理财情况进行定期或不定期的检查。如发现违规操作情况可提议召开董事会审议停止公司的相关投资活动。 第二十二条 公司委托理财具体执行人员及其他知情人员在相关信息公开披露前不得将公司投资情况透露给其他个人或组织，但法律、法规或规范性文件另有规定的除外。 第七章 附则 第二十三条 本制度所称“以上”、“不超过”含本数，“低于”、“超过”不含本数。 第二十四条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件的有关规定执行。本制度某些条款如因有关法律、法规、规范性文件的有关规定调整而发生冲突的，以有关法律、法规、规范性文件的规定为准。 第二十五条 本制度解释权属于公司董事会。 第二十六条 本制度经公司董事会审议通过之日起生效并实施。 中财网
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