中国交建(601800):中国交通建设股份有限公司关于中交财务有限公司2025年半年度风险持续评估报告
中国交通建设股份有限公司 关于中交财务有限公司2025年半年度风险持续 评估报告 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号— 交易与关联交易》的要求，中国交通建设股份有限公司（以 下简称“中国交建”或“公司”）通过查验中交财务有限公 司（以下简称“财务公司”）提供的《金融许可证》、《企 业法人营业执照》等有关证件资料，审阅财务公司的财务报 表和风险管理指标，对财务公司的经营资质、内控制度建设、 业务和风险状况及经营情况开展了持续关注和评估。现将有 关情况报告如下： 一、财务公司基本情况 中交财务有限公司是经中国银行业监督管理委员会批 准，于2013年7月成立的非银行金融机构。财务公司金融 许可证机构编码L0071H211000001，营业执照统一社会信用 代码91110000071677369E。 财务公司由中国交通建设集团有限公司（以下简称“中 国集团”）及中国交建共同出资设立，成立之初注册资本金 35亿元人民币。2021年10月，注册资本金增加至70亿元 人民币，其中中交集团持股5%，中国交建持股95%。 经国家金融监督管理总局北京监管局批准，财务公司可 经营下列业务：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员 单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员 单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券 承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务； （六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八） 办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；（九）从事固定收 益类有价证券投资。 二、财务公司内部控制情况 （一）组织架构及运行 财务公司根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、 三权分开、有效制约、协调发展”的原则，设立股东会、董 事会、监事会。财务公司贯彻国资委及中国交建要求，落实 党组织研究讨论董事会、经理层决策重大问题的前置程序。 财务公司股东会、董事会、监事会依照相关议事规则和管理 制度行使决策权、监督权、管理权，并承担相应的义务和责 任，形成决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的公 司组织结构。 财务公司董事会下设审计委员会、风险管理委员会、战 略委员会、薪酬与考核委员会。其中，审计委员会负责监督 公司内部审计制度及其实施、审查公司内控制度等，并就董 事会会议提案中涉及委员会职责的内容进行预审；风险管理 委员会负责拟定各项风险管理制度、定期评估公司的风险管 理状况、审议重大风险事项等，就董事会会议提案中涉及委 员会职责的内容进行预审，防范重大风险；战略委员会负责 指导、监督公司战略管理体系建设和运行，推动公司战略的 制定与执行，并对战略的执行进行监督评估等，向董事会提 出建议意见；薪酬与考核委员会负责研究工资收入分配制度 及方案、组织拟订经理层成员经营业绩考核办法和薪酬管理 办法、组织开展经理层成员经营业绩考核，向董事会提出考 核结果建议和薪酬兑现建议方案。 财务公司经理层下设信贷审查委员会和投资决策委员 会。信贷审查委员会主要根据国家有关的方针政策、法律法 规和监管要求，结合财务公司战略发展规划和全面风险管理 需要，审查审批授信业务，促进信贷业务持续、稳健、有效 发展；投资决策委员会主要负责投资决策、对投资业务进行 审议。 以上专门委员会成员由董事、监事、经理层、有关职能 部门负责人组成。财务公司设置总经理、副总经理等高管岗 位，前台包括结算业务部、信贷业务部、金融发展部；中台 包括计划财务部、风险管理部、信息技术部；后台包括综合 管理部、党群工作部、审计部，部门权责清晰。 财务公司的组织架构图如下： （二）主要控制活动 1.授权管理内部控制情况 财务公司根据《公司法》《章程》及各项议事规则制定 《授权管理办法》和《组织机构重大权限指引》，以制度形 式明确授权管理体系，财务公司依据《授权管理办法》对经 理层实行直接授权与转授权相结合的逐级有限授权，报告关 系清晰。总经理在董事会的授权项下，实行自上而下授权， 副总经理对总经理汇报工作。财务公司由总经理负责日常经 营管理工作，各分管副总经理各自分管前中后台职能部门， 各职能部门的部门经理向分管副总经理或总经理负责，执行 和汇报日常经营工作。 2.结算业务控制情况 财务公司根据国家有关部门及人民银行的政策规定，按 照《人民币结算业务管理办法》《人民币结算账户管理办法》 等业务管理办法、业务操作流程开展业务，在程序和流程中 明确操作规范和控制标准，有效控制了业务风险。 在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自 愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金安全，维护 各当事人合法权益。在资金集中管理和内部转账结算业务方 面，成员单位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司 业务系统网上提交指令或通过向财务公司提交书面指令实 现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有 较高的数据安全性。结算业务部所有手工业务均采用双人操 作，一人经办，一人复核，保证入账及时、准确，发现问题 及时反馈。 3.信贷业务控制情况 财务公司信贷业务包括流动资金贷款、固定资产贷款/ 银团贷款、票据贴现、票据承兑、非融资性保函、委托贷款 等。信贷业务基本流程分为申请受理、调查评价（信用评级）、 审查审批、信贷发放和贷后管理五个阶段，财务公司根据安 全性、效益性和流动性相统一的原则进行信贷投放。财务公 司严格执行贷款“三查”，认真调查贸易背景、资金需求的 真实性，严格审查采购合同、增值税发票等业务资料，加强 资金用途管理，确保信贷资金用途合法合规。贷款发放后， 按季开展贷后检查，跟踪评估客户还款能力，防范信用风险。 4.内部审计控制 财务公司实行内部审计监督制度，制定了较为完整的内 部审计管理办法和操作规程，对公司的各项经营和管理活动 进行内部审计和监督。审计部负责财务公司内部审计业务， 对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规 性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，针对审计中发 现的内控薄弱环节、管理不完善之处和可能会出现的风险， 向财务公司经理层提出改进意见和建议。 5.信息系统控制 财务公司通过内部控制流程与信息系统的有效结合，加 强对业务和管理活动的系统自动控制。财务公司的核心系统 —资金管理平台集客户管理、资金管理、信息管理于一体， 融业务处理、流程控制、风险管理为一身，有效整合了账户 管理、收付核算、信贷融资、信息采集、决策分析等一体化 运作功能，形成了提升结算与业务处理能力的“支付结算平 台”、稳定连通企业与银行的“外部接口平台”、为经营与 管理提供决策分析的“统计分析平台”、保障运行安全的“运 行维护平台”。信贷业务模块实现授信管理、合同出账、贷 后管理等全流程线上化操作，对关键节点和操作实现系统化 控制，有效化解操作风险与合规风险。 （三）内部控制总体评价 财务公司建立了较为健全的内部控制制度体系，基本覆 盖公司各项业务活动和管理活动，并定期进行评估、完善， 各项制度与流程得到有效执行。截至2025年6月30日，未 发现与财务公司财务报表相关的资金、信贷、投资、审计、 信息管理等内控体系存在重大缺陷和重要缺陷。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年6月30日，财务公司资产总额951.13亿 元，实现营业收入10.83亿元，利润总额5.50亿元，净利 润4.06亿元，经营情况良好。 财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企 业集团财务公司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融 法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。截 至2025年6月30日，未发现与财务公司财务报表相关的资 金、信贷、投资、审计、信息管理等风险控制体系存在重大 缺陷和重要缺陷，未发生被监管处罚情况，整体风险稳定可 控。 （二）监管指标
截至2025年6月30日，中国交建在财务公司存款余额 700.42亿元，在其他行存款余额约1389.77亿元，公司在 财务公司的存款占在财务公司和银行存款期末余额总额的 比例为33.51%。公司在财务公司贷款余额为627.5亿元，在 其他行贷款余额约4671.56亿元，公司在财务公司的贷款占 在财务公司和银行贷款期末余额总额的比例为11.84%。公司 合理有序安排经营支出，在财务公司的存款安全性和流动性 良好，未发生因财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。 五、其他关联公司在财务公司的存贷情况 截至2025年6月30日，财务公司吸收关联人存款金额 约为131.87亿元，占财务公司存款总额的15.84%，关联人 贷款本金余额20.5亿元，贷款本金峰值37.79亿元，保函 峰值9.13亿元，债券本金峰值9.5亿元，应支付关联人存 款利息0.98亿元。 根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司 的风险管理存在重大缺陷和重要缺陷，财务公司与关联方之 间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。 综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企 业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度， 能较好地控制风险；不存在违反《企业集团财务公司管理办 法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法的相关规定要 求。 五、风险评估意见 财务公司作为非银行金融机构，其业务范围、业务内容 和流程、内部的风险控制制度等措施都受到国家金融监督管 理总局的严格监管，建立了较为完整合理的内部管理制度， 能够较好的控制和应对风险。 根据对财务公司基本情况、内部控制制度及流程和经营 与风险情况的了解和评价，财务公司2025年半年度经营情 况良好，不存在重大管理风险，关联人与其之间发生的存贷 款、金融业风险可控，董事会决策程序符合国家有关法律、 法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东权 益的情形，公司与其开展存款金融服务业务风险可控。 中国交通建设股份有限公司 2025年8月25日 中财网
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