*ST高鸿(000851):前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

时间：2025年08月30日 00:18:08 中财网

原标题:*ST高鸿:关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

大唐高鸿网络股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
大唐高鸿网络股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月27日至28日召开第十届董事会第二十二次会议及第十届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，对前期会计差错进行更正及追溯调整。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯重述，具体内容如下：（除特殊注明外，单位均为人民币元）
一、2015年度
（一）2015年度更正后的财务报表
1.合并资产负债表

项目	2015年12月31日
	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1,015,250,897.33	661,417,900.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	10,751,174.88	1,180,477.00
应收账款	884,367,623.29	1,401,348,328.35
应收款项融资
预付款项	807,876,681.79	785,350,891.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	352,211,015.73	181,820,338.73
其中：应收利息
应收股利	64,065.02
买入返售金融资产
存货	708,408,938.11	1,253,650,722.48
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

其他流动资产 510,547,925.11 579,713,046.95

流动资产合计	4,289,414,256.24	4,864,481,704.73
非流动资产：	0.00
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	71,897,074.00	69,859,042.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	86,222,179.21	74,709,342.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	255,636,943.86	223,445,269.86
固定资产	131,549,069.58	182,736,056.66
在建工程	112,558,617.13	22,009,569.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	326,042,904.25	211,616,204.37
其中：数据资源
开发支出	98,113,617.34	53,168,605.34
其中：数据资源
商誉	349,813,982.62	349,813,982.62
长期待摊费用	6,720,660.91	8,212,067.04
递延所得税资产	15,971,913.45	16,357,816.01
其他非流动资产	609,488,054.33	100,422,300.00
非流动资产合计	2,064,015,016.68	1,312,350,255.87
资产总计	6,353,429,272.92	6,176,831,960.60
流动负债：
短期借款	1,170,839,700.00	899,768,094.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	254,083,274.16	332,764,715.34
应付账款	795,882,480.49	662,230,658.46
预收款项	154,643,307.08	819,838,405.24
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	17,042,306.89	10,316,521.45
应交税费	31,525,192.54	-111,656,045.55

其他应付款 949,563,582.81 748,407,347.02

其中：应付利息
应付股利	649,179.13	461,179.13
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	3,373,579,843.97	3,361,669,695.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	88,464,600.00	66,412,600.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	6,895,833.74	10,145,833.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	95,360,433.74	76,558,433.66
负债合计	3,468,940,277.71	3,438,228,129.62
所有者权益：
股本	591,364,260.00	591,364,260.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,789,367,072.53	1,772,065,222.85
减：库存股	38,207,500.00	38,207,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	21,276,239.78	20,201,825.55
一般风险准备
未分配利润	254,097,958.75	170,257,885.56
归属于母公司所有者权益合计	2,617,898,031.06	2,515,681,693.96
少数股东权益	266,590,964.15	222,922,137.02
所有者权益合计	2,884,488,995.21	2,738,603,830.98
负债和所有者权益总计	6,353,429,272.92	6,176,831,960.60

2.合并利润表

项目	2015年度
	2015年度	2014年度
一、营业总收入	6,731,412,007.63	7,080,629,879.50
其中：营业收入	6,731,412,007.63	7,080,629,879.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	6,598,133,809.38	6,978,378,514.10
其中：营业成本	6,165,212,828.55	6,579,476,962.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	12,764,800.41	16,599,812.23
销售费用	102,660,238.32	94,059,954.19
管理费用	208,580,047.84	175,267,974.37
研发费用
财务费用	108,915,894.26	87,745,117.05
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）	8,437,029.69	8,787,058.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	5,714,159.00	-834,750.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	419,444.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-14,095,220.20	25,228,693.90
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	128,039,451.99	111,038,424.15
加：营业外收入	33,633,806.34	22,534,726.53
减：营业外支出	536,620.88	2,057,296.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	161,136,637.45	131,515,854.15
减：所得税费用	44,553,196.97	30,776,399.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	116,583,440.48	100,739,454.44
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	116,583,440.48	100,739,454.44
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润	84,914,487.42	56,405,678.71
2.少数股东损益	31,668,953.06	44,333,775.73
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	116,583,440.48	100,739,454.44
归属于母公司所有者的综合收益总额	84,914,487.42	56,405,678.71
归属于少数股东的综合收益总额	31,668,953.06	44,333,775.73
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.1435	0.1045
（二）稀释每股收益	0.1435	0.1045

3.合并现金流表

项目	2015年度
	2015年度	2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	7,592,989,156.81	8,190,118,050.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还	8,016,337.28	4,993,000.60
收到其他与经营活动有关的现金	63,273,471,267.64	42,437,792,975.76
经营活动现金流入小计	70,874,476,761.73	50,632,904,027.27
购买商品、接受劳务支付的现金	6,509,716,049.14	8,139,810,461.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	165,901,732.92	140,949,270.43
支付的各项税费	102,144,188.02	86,327,381.75
支付其他与经营活动有关的现金	63,463,613,205.26	42,620,117,704.68
经营活动现金流出小计	70,241,375,175.34	50,987,204,817.92
经营活动产生的现金流量净额	633,101,586.39	-354,300,790.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	663,731,968.00	1,550,000,000.00
取得投资收益收到的现金	5,860,127.69	7,775,755.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	155,460.00	360,306.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	669,747,555.69	1,558,136,061.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	282,027,823.34	166,665,005.86
投资支付的现金	1,001,673,410.99	1,494,061,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		60,486,610.00
支付其他与投资活动有关的现金		734,407.03
投资活动现金流出小计	1,283,701,234.33	1,721,947,922.89
投资活动产生的现金流量净额	-613,953,678.64	-163,811,861.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	13,750,000.00	44,667,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	13,750,000.00	6,460,000.00
取得借款收到的现金	2,109,257,095.63	2,549,768,094.00
收到其他与筹资活动有关的现金	858,777,083.33	794.23
筹资活动现金流入小计	2,981,784,178.96	2,594,436,388.23
偿还债务支付的现金	1,838,185,489.63	2,490,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	100,197,210.12	81,527,116.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	57,000.00	197,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金	715,300,000.00	16,470,424.26
筹资活动现金流出小计	2,653,682,699.75	2,588,397,540.36
筹资活动产生的现金流量净额	328,101,479.21	6,038,847.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 347,249,386.96 -512,073,804.01

加：期初现金及现金等价物余额	640,158,670.10	1,152,232,474.11
六、期末现金及现金等价物余额	987,408,057.06	640,158,670.10

4.合并所有者权益变动表5.母公司资产负债表 无影响 6.母公司利润表 无影响。 7.母公司现金流量表 无影响。 8.母公司所有者权益变动表 无影响。 （二）2015年度与更正事项相关的财务报表附注 “七、合并财务报表项目注释” 5、应收账款 （1）应收账款分类披露组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	669,624,978.85	3,348,124.88	0.50%
1年以内小计	669,624,978.85	3,348,124.88	0.50%
1至2年	129,725,276.53	2,594,505.52	2.00%
2至3年	50,211,776.37	5,021,177.63	10.00%
3年以上	73,405,504.02	27,636,104.45	37.65%
3至4年	63,356,866.05	19,007,059.82	30.00%
	2,839,186.69	1,419,593.35
5年以上	7,209,451.28	7,209,451.28	100.00%
合计	922,967,535.77	38,599,912.48	4.18%

6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	600,525,588.40	74.33%	521,939,232.16	66.46%
1至2年	165,493,610.44	20.49%	173,380,219.56	22.08%
2至3年	41,236,145.95	5.10%	61,514,219.43	7.83%
3年以上	621,337.00	0.08%	28,517,219.91	3.63%
合计	807,876,681.79	--	785,350,891.06	--

9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	209,218,042.42	1,046,090.22	0.50%
1年以内小计	209,218,042.42	1,046,090.22	0.50%
1 2 至 年	20,881,473.22	417,629.47	2.00%
2至3年	6,626,386.52	662,638.65	10.00%
3年以上	236,725,902.16	2,126,358.34
3至4年	1,144,537.77	343,361.33	30.00%
4至5年	3,135,537.46	1,567,768.73	50.00%
5年以上	7,520,300.47	7,520,300.47	100.00%
合计	248,526,277.86	11,557,788.87	4.65%

29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	99,517,051.75	15,971,913.45	93,353,138.52	16,357,816.01
合计	99,517,051.75	15,971,913.45	93,353,138.52	16,357,816.01

35、应付账款
（1）应付账款列示

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
货款 工程款 设备款 劳务款 其他合同款 合计 60、未分配利润	795,334,427.60	661,789,058.46
	17,978.60	0.00
	0.00	20,400.00
	17,724.00	0.00
	512,350.29	421,200.00
	795,882,480.49	662,230,658.46

60、未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	170,257,885.56	122,418,485.00
调整后期初未分配利润	170,257,885.56	122,418,485.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润	84,914,487.42	56,405,678.71
减：提取法定盈余公积	1,074,414.23	8,566,278.15
期末未分配利润	254,097,958.75	170,257,885.56

61、营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	6,720,974,624.38	6,157,736,655.50	7,072,425,966.53	6,573,830,700.76
其他业务	10,437,383.25	7,476,173.05	8,203,912.97	5,646,261.60
合计	6,731,412,007.63	6,165,212,828.55	7,080,629,879.50	6,579,476,962.36

66、资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-7,588,440.90	6,929,684.49
二、存货跌价损失	21,264,216.85	18,299,009.41
合计	13,675,775.95	25,228,693.90

70、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	112,548.45	1,149,333.41	112,548.45
其中：固定资产处置损失	35,797.03	17,067.59	35,797.03
对外捐赠	0.00	191,565.00
其他	424,072.43	716,398.12	424,072.43
合计	536,620.88	2,057,296.53	536,620.88

71、所得税费用
（1）所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	44,167,294.41	17,491,690.35
递延所得税费用	385,902.56	-54,260,710.01
合计	44,553,196.97	-36,769,019.66

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	161,136,637.45
按法定/适用税率计算的所得税费用	40,284,159.36
子公司适用不同税率的影响	-14,136,199.83
调整以前期间所得税的影响	515,083.09
非应税收入的影响	-3,260,113.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,552,432.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-439.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,319,236.00
其他	16,279,038.51
所得税费用	44,553,196.97

73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
单位往来	1,367,294,279.17	168,449,774.95
专项应付款	25,052,000.00	38,088,000.00
政府补助	12,210,168.02	14,869,888.55
押金、保证金	14,311,148.84	58,868,069.56
收回个人借款	3,339,693.14	5,659,028.21
利息收入	5,541,423.70	5,530,494.02
罚款、违约金、赔偿金	1,146,530.94	406,555.22
其他	61,844,576,023.83	42,145,921,165.25
合计	63,273,471,267.64	42,437,792,975.76

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
单位往来	1,413,632,983.91	273,535,322.95
房租	15,106,363.07	13,483,735.34
业务招待费	6,496,267.73	9,784,119.25
差旅费	9,382,435.33	8,725,523.79
办公费	4,828,599.10	4,823,377.14
交通费	2,496,449.34	2,417,136.40
会议费	1,246,026.20	1,152,714.15
通信费	2,401,362.36	2,643,109.72
维修费	276,015.98	834,336.22
水电费	1,346,994.61	1,462,035.20
保证金	74,393,019.40	101,816,871.60
中介机构费	18,986,743.75	7,111,658.77
运输邮寄费	9,070,847.59	7,862,963.80
广告宣传展览费	2,197,758.60	1,851,405.07
个人借款	5,337,663.81	6,634,999.01
技术服务费	12,569,669.77	14,098,326.97
银行手续费	751,845.62	1,045,119.00
其他	61,883,092,159.09	42,160,834,950.30
合计	63,463,613,205.26	42,620,117,704.68

十八、补充资料

报告期利润	加权平均净资产收益 率	每股收益
		基本每股收益（元/ 股）	稀释每股收益（元/ 股）
归属于公司普通股股东的净利 润	3.26%	0.1435	0.1435
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	2.49%	0.1436	0.1095

二、2016年度
（一）2016年度更正后的财务报表
9.合并资产负债表

项目	2016年12月31日
	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1,694,422,128.66	1,015,250,897.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	82,020,000.00	10,751,174.88
应收账款	1,289,783,713.14	884,367,623.29
应收款项融资
预付款项	702,336,966.01	807,876,681.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	237,505,106.79	352,211,015.73
其中：应收利息
应收股利		64,065.02
买入返售金融资产
存货	623,350,148.88	708,408,938.11
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	391,964,641.37	510,547,925.11
流动资产合计	5,021,382,704.85	4,289,414,256.24
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	66,121,536.00	71,897,074.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	89,831,848.88	86,222,179.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	328,710,441.69	255,636,943.86
固定资产	105,505,257.22	131,549,069.58
在建工程	148,792,488.02	112,558,617.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	380,992,353.18	326,042,904.25
其中：数据资源
开发支出	100,191,280.83	98,113,617.34
其中：数据资源
商誉	349,813,982.62	349,813,982.62
长期待摊费用	9,377,208.85	6,720,660.91
递延所得税资产	16,415,355.80	15,971,913.45
其他非流动资产	916,011,830.60	609,488,054.33
非流动资产合计	2,511,763,583.69	2,064,015,016.68
资产总计	7,533,146,288.54	6,353,429,272.92
流动负债：
短期借款	974,000,000.00	1,170,839,700.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	439,927,346.00	254,083,274.16
应付账款	665,342,940.12	795,882,480.49
预收款项	349,223,750.04	154,643,307.08
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	17,937,980.45	17,042,306.89
应交税费	48,763,024.05	31,525,192.54
	1,114,251,027.15	949,563,582.81
其中：应付利息	19,806,875.00
应付股利	257,123.67	649,179.13
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	3,609,446,067.81	3,373,579,843.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	90,000,000.00
应付债券	492,141,762.42
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	84,835,100.00	88,464,600.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	15,342,500.44	6,895,833.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	682,319,362.86	95,360,433.74
负债合计	4,291,765,430.67	3,468,940,277.71
所有者权益：
股本	632,105,028.00	591,364,260.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,122,742,284.48	1,789,367,072.53
减：库存股	24,954,234.60	38,207,500.00
其他综合收益	31,558.35
专项储备
盈余公积	29,019,070.57	21,276,239.78
一般风险准备
未分配利润	312,305,379.55	254,097,958.75
归属于母公司所有者权益合计	3,071,249,086.35	2,617,898,031.06
少数股东权益	170,131,771.52	266,590,964.15
所有者权益合计	3,241,380,857.87	2,884,488,995.21
负债和所有者权益总计	7,533,146,288.54	6,353,429,272.92

10.合并利润表（未完）