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[中报]A100ETF易方达 (159686): 易方达中证A100交易型开放式指数证券投资基金2025年中期报告
| 时间：2025年08月30日 00:06:27 中财网 |
原标题:A100ETF易方达 : 易方达中证A100交易型开放式指数证券投资基金2025年中期报告
易方达中证 A100交易型开放式指数证券投资基金
2025年中期报告
2025年 6月 30日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：二〇二五年八月三十日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025年 8月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2025年 1月 1日起至 6月 30日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ............................................................................................................................................ 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................ 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................ 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................... 7
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................................ 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................. 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................................. 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................................. 11
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .......................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................................. 12
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................................... 12
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................. 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .............. 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................. 13
§6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 13
6.1 资产负债表 ...................................................................................................................................... 13
6.2 利润表 .............................................................................................................................................. 14
6.3 净资产变动表 .................................................................................................................................. 15
6.4 报表附注 .......................................................................................................................................... 17
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 37
7.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................. 37
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................................................................... 37
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................................... 38
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................................. 40
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................................... 42
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................................. 42
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...................... 42 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...................... 42 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................................. 42
7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................ 42
7.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 43
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................................... 44
8.2 期末上市基金前十名持有人 .......................................................................................................... 44
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .......................................................................... 45
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .......................................... 45
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 45
§10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45
10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................ 45
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................ 45
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................ 46
10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................... 46
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................................ 46
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................................ 46
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................... 46
10.8 其他重大事件 ................................................................................................................................ 49
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 50
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................................ 50
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 50
12.1 备查文件目录 ................................................................................................................................ 50
12.2 存放地点 ........................................................................................................................................ 51
12.3 查阅方式 ........................................................................................................................................ 51
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
| 基金名称 | 易方达中证 A100交易型开放式指数证券投资基金 |
| 基金简称 | 易方达中证 A100ETF |
| 场内简称 | A100ETF易方达 |
| 基金主代码 | 159686 |
| 交易代码 | 159686 |
| 基金运作方式 | 交易型开放式 |
| 基金合同生效日 | 2023年 7月 11日 |
| 基金管理人 | 易方达基金管理有限公司 |
| 基金托管人 | 招商银行股份有限公司 |
| 报告期末基金份额总额 | 61,815,386.00份 |
| 基金合同存续期 | 不定期 |
| 基金份额上市的证券交易所 | 深圳证券交易所 |
| 上市日期 | 2023年 7月 19日 |
| 投资目标 | 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 |
| 投资策略 | 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权 重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行 相应调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时， 基金管理人可采取包括成份股替代策略在内的其他指数投资技术适当调 整基金投资组合，以达到紧密跟踪标的指数的目的。本基金力争将日均 跟踪偏离度的绝对值控制在 0.2%以内，年化跟踪误差控制在 2%以内。 此外，本基金将以降低跟踪误差和流动性管理为目的，综合考虑流动性 和收益性，适当参与债券和货币市场工具的投资。为更好地实现投资目 标，本基金可投资股指期货、股票期权。在加强风险防范并遵守审慎原 则的前提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务， 并可根据相关法律法规参与融资业务。 |
| 业绩比较基准 | 中证 A100指数收益率 |
| 风险收益特征 | 本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券 型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟 踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。 |
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
| 名称 | 易方达基金管理有限公司 | 招商银行股份有限公司 | |
| 信息披露 负责人 | 姓名 | 王玉 | 张姗 |
| 联系电话 | 020-85102688 | 400-61-95555 | |
| 电子邮箱 | service@efunds.com.cn | zhangshan_1027@cmbchina.com |
| 客户服务电话 | 400 881 8088 | 400-61-95555 |
| 传真 | 020-38798812 | 0755-83195201 |
| 注册地址 | 广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层 | 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 |
| 办公地址 | 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼；广 东省珠海市横琴新区荣粤道188 号6层 | 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 |
| 邮政编码 | 510620；519031 | 518040 |
| 法定代表人 | 吴欣荣 | 缪建民 |
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报 |
| 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 | www.efunds.com.cn |
| 基金中期报告备置地点 | 基金管理人的办公地址 |
| 项目 | 名称 | 办公地址 |
| 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公司 | 北京市西城区太平桥大街 17号 |
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.1 期间数据和指标 | 报告期（2025年 1月 1日至 2025年 6月 30日） |
| 本期已实现收益 | 2,093,999.51 |
| 本期利润 | 777,128.29 |
| 加权平均基金份额本期利润 | 0.0120 |
| 本期加权平均净值利润率 | 1.18% |
| 本期基金份额净值增长率 | 1.09% |
| 3.1.2 期末数据和指标 | 报告期末(2025年 6月 30日) |
| 期末可供分配利润 | 2,449,144.87 |
| 期末可供分配基金份额利润 | 0.0396 |
| 期末基金资产净值 | 64,264,530.87 |
| 期末基金份额净值 | 1.0396 |
| 3.1.3 累计期末指标 | 报告期末(2025年 6月 30日) |
| 基金份额累计净值增长率 | 3.96% |
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
| 阶段 | 份额净值增 长率① | 份额净值增 长率标准差 ② | 业绩比较基 准收益率③ | 业绩比较基 准收益率标 准差④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去一个月 | 2.54% | 0.53% | 1.68% | 0.53% | 0.86% | 0.00% |
| 过去三个月 | 1.09% | 1.08% | 0.03% | 1.07% | 1.06% | 0.01% |
| 过去六个月 | 1.09% | 1.01% | 0.13% | 1.01% | 0.96% | 0.00% |
| 过去一年 | 15.50% | 1.39% | 12.69% | 1.39% | 2.81% | 0.00% |
| 过去三年 | - | - | - | - | - | - |
| 自基金合同生 效起至今 | 3.96% | 1.16% | 1.19% | 1.18% | 2.77% | -0.02% |
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有包括公募、社保、基本养老保险、年金、特定客户资产管理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
| 姓 名 | 职务 | 任本基金的 基金经理（助 理）期限 | 证券 从业 年限 | 说明 | |
| 任职 日期 | 离任 日期 | ||||
| 庞 亚 平 | 本基金的基金经理，易方达沪深 300ETF联接、易方达沪深 300ETF、 易方达中证 500ETF联接、易方达 中证 500ETF、易方达北证 50成份 指数、易方达中证 1000ETF联接、 易方达中证 1000ETF、易方达中证 国新央企科技引领 ETF、易方达上 证科创板成长 ETF、易方达中证家 电龙头 ETF联接发起式、易方达上 证科创板 100ETF、易方达中证国新 央企科技引领 ETF联接、易方达中 证 A500ETF联接、易方达中证 A500ETF、易方达上证科创板综合 ETF联接的基金经理，指数研究部 总经理、指数投资决策委员会委员 | 2023- 07-11 | - | 16年 | 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 任中证指数有限公司研发部研究员、 市场部主管，华夏基金管理有限公司 研究员、投资经理、基金经理、数量 投资部总监，易方达基金管理有限公 司易方达中证上海环交所碳中和 ETF、易方达标普生物科技指数 （QDII-LOF）、易方达中证光伏产业 指数发起式、易方达中证港股通互联 网 ETF、易方达中证港股通互联网 ETF联接发起式的基金经理。 |
| 伍 臣 东 | 本基金的基金经理，易方达中证科 创创业 50ETF联接、易方达中证科 创创业 50ETF、易方达中证 500质 量成长 ETF、易方达中证上海环交 所碳中和 ETF、易方达中证创新药 产业 ETF、易方达中证智能电动汽 车 ETF、易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）、易方达中证港 股通医药卫生综合 ETF、易方达中 证上海环交所碳中和 ETF联接、易 方达中证绿色电力 ETF、易方达中 | 2023- 07-11 | 2025- 05-10 | 8年 | 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 任易方达基金管理有限公司研究支 持专员、指数研究员。 |
| 证光伏产业 ETF联接发起式、易方 达中证软件服务 ETF、易方达中证 绿色电力 ETF联接发起式、易方达 中证 500质量成长 ETF联接发起 式、易方达中证软件服务 ETF联接 发起式、易方达中证创新药产业 ETF联接发起式、易方达中证光伏 产业 ETF的基金经理，易方达上证 科创 50ETF联接、易方达上证科创 板 50ETF、易方达中证稀土产业 ETF、易方达中证消费电子主题 ETF（自 2022年 01月 29日至 2025 年 04月 28日）、易方达中证消费 50ETF、易方达中证港股通医药卫 生综合 ETF联接发起式、易方达纳 斯达克 100ETF（QDII）、易方达上 证科创板成长 ETF、易方达上证科 创板成长 ETF联接发起式、易方达 中证 A100ETF联接发起式（自 2024 年 01月 26日至 2025年 04月 28日） 的基金经理助理 | |||||
| 张 泽 峰 | 本基金的基金经理助理，易方达中 证港股通互联网 ETF联接发起式、 易方达中证港股通互联网 ETF、易 方达中证长江保护主题 ETF联接发 起式、易方达中证长江保护主题 ETF、易方达国证自由现金流 ETF 的基金经理，易方达中证 A100ETF 联接发起式、易方达中证万得生物 科技指数（LOF）、易方达中证国企 一带一路 ETF、易方达中证长江保 护主题 ETF（自 2024年 12月 14日 至 2025年 04月 02日）、易方达上 证科创板人工智能 ETF的基金经理 助理，研究员 | 2024- 12-14 | - | 4年 | 博士研究生，具有基金从业资格。 |
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人制定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 38次，其中 31次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，7 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪中证 A100 指数，该指数选取 100 只市值较大、流动性较好且具有行业代表性的上市公司证券作为指数样本，以反映核心龙头上市公司证券的整体表现。报告期内本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。
2025年上半年，全球资本市场最大的意外和波动来自于海外主要国家的政策不确定性，这种不确定性也进一步导致了市场预期的分化。货币政策方面，继上一年累计降息 100 个基点后，尽管美联储在今年上半年尚未下调基准利率，但受通胀上行以及经济衰退风险提升的压力影响，市场预期美联储会采取适时降息的举措；并且在客观上来看，美联储的货币政策空间仍然很充足。另一方面，瑞士、澳大利亚、新西兰等国家则延续了之前的降息动作。海外主要经济体在经济基本面和政策的资本配置的吸引力有望持续增强。
国内来看，2025年上半年，积极的调控政策持续细化和深化，国内经济运行有望实现稳中有升，受此催化影响，市场情绪有所改善。货币政策方面，央行继续保持了审慎与灵活并重的特点，通过公开市场操作和流动性管理工具，确保了市场流动性的合理充裕，落实了适度宽松的政策预期。短期来看，CPI 和 PPI 数据走弱，市场对降息降准的预期有所升温，低物价叠加关税扰动，内外部压力减轻也为国内再次降息预留了政策空间。财政政策方面，年初以来的广义财政赤字同比变化放缓，显示出财政有序扩张的审慎态度，当前重点关注存量政策的落实，以及进一步加力扩围“以旧换新”、完善养老金体系、加大生育补贴及就业补助等增量政策的执行效果。展望下半年，尽管关税仍有压力，但低于此前市场的中性预期，这意味着出口的表现有望比之前预期的更稳健。除此之外，房地产需求端刺激政策已适时强化，我国制造业存在“全链路”的比较优势，“以旧换新”等政策对于消费的结构性支持还有一定余力，这些因素都有望助力下半年经济的平稳运行。
从 A股市场表现来看，上半年各主要指数及行业板块的表现出现较大分化，体现了市场结构性投资机会的增加，同时也表明投资者情绪和风险偏好持续提升。核心宽基指数方面，上证综合指数收于 3444.43点，上半年上涨 2.76%；北证 50指数在主要宽基指数中领涨，上半年涨幅达到 39.45%；中证 2000 指数在众多核心宽基指数中涨幅居前，上半年上涨 15.24%；其它核心宽基指数方面，沪深 300指数上涨 0.03%，创业板指数上涨 0.53%，科创 50指数上涨 1.46%。行业方面，在申万一级行业指数中，有色金属板块领涨，在上半年涨幅达 18.12%；银行、国防军工的涨幅靠前，分别上涨了 13.10%、12.99%；煤炭、食品饮料、房地产板块在上半年领跌，分别下跌了 12.29%、7.33%、6.90%。
上半年，在市场整体偏震荡、结构化行情加剧的背景下，中证 A100指数微涨了 0.13%。
本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 1.0396元，本报告期份额净值增长率为 1.09%，同期业绩比较基准收益率为 0.13%。年化跟踪误差 0.51%，在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望后市，在全球资产价格波动加剧和经济增长不确定加大的背景下，中国资产对于国际资本的吸引力有望进一步增强，中证 A100 指数有望在国内产业结构转型升级、市场份额向龙头倾斜的进程中持续受益。中证 A100指数均衡覆盖了各行业的龙头上市公司，对于 A股市场整体，尤其是指数低配了大金融、消费板块，而超配了电力设备、电子、医药、计算机等新兴成长行业，当新兴成长板块开始表现活跃时，中证 A100指数的投资价值有望更加凸显。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值程序和技术，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本中期报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：易方达中证 A100交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2025年 6月 30日
单位：人民币元
| 资产 | 附注号 | 本期末 2025年 6月 30日 | 上年度末 2024年 12月 31日 |
| 资产： | |||
| 货币资金 | 6.4.7.1 | 713,169.89 | 764,770.94 |
| 结算备付金 | 412,625.35 | 395,332.57 | |
| 存出保证金 | 140,528.69 | 155,064.14 | |
| 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 63,013,589.78 | 70,352,626.16 |
| 其中：股票投资 | 63,013,589.78 | 70,352,626.16 | |
| 基金投资 | - | - | |
| 债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 贵金属投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - | - |
| 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - | - |
| 应收清算款 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 应收申购款 | - | - | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他资产 | 6.4.7.5 | 75,616.24 | 158,192.12 |
| 资产总计 | 64,355,529.95 | 71,825,985.93 | |
| 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 2025年 6月 30日 | 上年度末 2024年 12月 31日 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付清算款 | 26,320.98 | - | |
| 应付赎回款 | - | - | |
| 应付管理人报酬 | 7,873.28 | 9,117.27 | |
| 应付托管费 | 2,624.42 | 3,039.08 | |
| 应付销售服务费 | - | - | |
| 应付投资顾问费 | - | - | |
| 应交税费 | - | 4,096.59 | |
| 应付利润 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他负债 | 6.4.7.6 | 54,180.40 | 13,313.20 |
| 负债合计 | 90,999.08 | 29,566.14 | |
| 净资产： | |||
| 实收基金 | 6.4.7.7 | 61,815,386.00 | 69,815,386.00 |
| 未分配利润 | 6.4.7.8 | 2,449,144.87 | 1,981,033.79 |
| 净资产合计 | 64,264,530.87 | 71,796,419.79 | |
| 负债和净资产总计 | 64,355,529.95 | 71,825,985.93 |
6.2 利润表
会计主体：易方达中证 A100交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2025年 1月 1日至 2025年 6月 30日
单位：人民币元
| 项目 | 附注号 | 本期 2025年 1月 1日至 2025年 6月 30日 | 上年度可比期间 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日 |
| 一、营业总收入 | 969,515.93 | 1,170,810.13 | |
| 1.利息收入 | 4,026.07 | 4,988.37 | |
| 其中：存款利息收入 | 6.4.7.9 | 4,026.07 | 4,988.37 |
| 债券利息收入 | - | - | |
| 资产支持证券利息收入 | - | - | |
| 买入返售金融资产收入 | - | - | |
| 其他利息收入 | - | - | |
| 2.投资收益（损失以“-”填列） | 2,257,388.79 | 494,672.75 | |
| 其中：股票投资收益 | 6.4.7.10 | 1,469,581.20 | 198,506.25 |
| 基金投资收益 | - | - | |
| 债券投资收益 | 6.4.7.11 | 2,375.50 | - |
| 资产支持证券投资收益 | 6.4.7.12 | - | - |
| 贵金属投资收益 | - | - | |
| 衍生工具收益 | 6.4.7.13 | -11,938.02 | 39,067.31 |
| 股利收益 | 6.4.7.14 | 797,370.11 | 257,099.19 |
| 其他投资收益 | - | - | |
| 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） | 6.4.7.15 | -1,316,871.22 | 580,972.00 |
| 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 5.其他收入（损失以“-”号填列） | 6.4.7.16 | 24,972.29 | 90,177.01 |
| 减：二、营业总支出 | 192,387.64 | 147,848.74 | |
| 1．管理人报酬 | 49,099.19 | 60,106.21 | |
| 2．托管费 | 16,366.42 | 12,021.23 | |
| 3．销售服务费 | - | - | |
| 4．投资顾问费 | - | - | |
| 5．利息支出 | - | - | |
| 其中：卖出回购金融资产支出 | - | - | |
| 6．信用减值损失 | 6.4.7.17 | - | - |
| 7．税金及附加 | - | 180.97 | |
| 8．其他费用 | 6.4.7.18 | 126,922.03 | 75,540.33 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | 777,128.29 | 1,022,961.39 | |
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 777,128.29 | 1,022,961.39 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 777,128.29 | 1,022,961.39 |
会计主体：易方达中证 A100交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2025年 1月 1日至 2025年 6月 30日
单位：人民币元
| 项目 | 本期 2025年 1月 1日至 2025年 6月 30日 | ||
| 实收基金 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净资 产 | 69,815,386.00 | 1,981,033.79 | 71,796,419.79 |
| 二、本期期初净资 产 | 69,815,386.00 | 1,981,033.79 | 71,796,419.79 |
| 三、本期增减变动 额（减少以“-” 号填列） | -8,000,000.00 | 468,111.08 | -7,531,888.92 |
| （一）、综合收益 总额 | - | 777,128.29 | 777,128.29 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 资产减少以“-”号 | -8,000,000.00 | -309,017.21 | -8,309,017.21 |
| 填列） | |||
| 其中：1.基金申购 款 | 10,000,000.00 | 203,586.77 | 10,203,586.77 |
| 2.基金赎回 款 | -18,000,000.00 | -512,603.98 | -18,512,603.98 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） | - | - | - |
| 四、本期期末净资 产 | 61,815,386.00 | 2,449,144.87 | 64,264,530.87 |
| 项目 | 上年度可比期间 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日 | ||
| 实收基金 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净资 产 | 17,815,386.00 | -2,071,349.69 | 15,744,036.31 |
| 二、本期期初净资 产 | 17,815,386.00 | -2,071,349.69 | 15,744,036.31 |
| 三、本期增减变动 额（减少以“-” 号填列） | 8,000,000.00 | -508,280.45 | 7,491,719.55 |
| （一）、综合收益 总额 | - | 1,022,961.39 | 1,022,961.39 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 资产减少以“-”号 填列） | 8,000,000.00 | -1,531,241.84 | 6,468,758.16 |
| 其中：1.基金申购 款 | 96,000,000.00 | -12,347,424.77 | 83,652,575.23 |
| 2.基金赎回 款 | -88,000,000.00 | 10,816,182.93 | -77,183,817.07 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） | - | - | - |
| 四、本期期末净资 产 | 25,815,386.00 | -2,579,630.14 | 23,235,755.86 |
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]2354号《关于准予易方达中证 100交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达中证 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2023年 7月 11日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 295,815,386.00份基金份额，其中认购资金利息折合 15,386.00份基金份额。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据中证指数有限公司发布的《关于调整中证 100等指数名称的公告》，“中证 100指数”名称于 2024年 10月 28日变更为“中证 A100指数”，指数编制方法保持不变。自 2024年 10月 28日起，本基金名称相应调整为“易方达中证 A100交易型开放式指数证券投资基金”，基金简称调整为“易方达中证A100ETF”，场内简称调整为“中证 A100ETF易方达”，业绩比较基准名称调整为“中证 A100指数收益率”，基金代码保持不变。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《证券投资基金信息披露内容与格式准则》《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
本基金本报告期无会计差错更正。
6.4.6 税项
（1）印花税
证券(股票)交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告 2023年第 39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自 2023年 8月 28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。（未完）