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[中报]生物科技LOF (161122): 易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF）2025年中期报告
| 时间：2025年08月30日 00:11:20 中财网 |
原标题:生物科技LOF : 易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF）2025年中期报告
易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF）
2025年中期报告
2025年6月30日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇二五年八月三十日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025年 8月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2025年 1月 1日起至 6月 30日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................ 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................ 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................ 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................ 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................ 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................ 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................ 6
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................ 6
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................ 7
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .......................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .......................................................... 12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .......................................................................... 13
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 13
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .............................................................................. 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............................. 13
§6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 14
6.1 资产负债表 .................................................................................................................................. 14
6.2 利润表 .......................................................................................................................................... 15
6.3 净资产变动表 .............................................................................................................................. 16
6.4 报表附注 ...................................................................................................................................... 17
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41
7.1 期末基金资产组合情况 .............................................................................................................. 41
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................................... 41
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................. 42
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .......................................................................................... 45
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...................................................................................... 47
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............................. 47
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 47 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 47 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............................. 47
7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................ 47
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................... 47
7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 47
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 48
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................. 48
8.2 期末上市基金前十名持有人 ...................................................................................................... 48
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................................................... 49
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................................... 49
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 49
§10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 50
10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................ 50
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................ 50
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................ 50
10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................ 50
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................... 50
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................... 50
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................ 51
10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................ 53
§11 备查文件目录 ................................................................................................................................... 54
11.1 备查文件目录 ............................................................................................................................ 54
11.2 存放地点 .................................................................................................................................... 54
11.3 查阅方式 .................................................................................................................................... 54
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
| 基金名称 | 易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF） | |
| 基金简称 | 易方达中证万得生物科技指数（LOF） | |
| 场内简称 | 生物科技 LOF | |
| 基金主代码 | 161122 | |
| 基金运作方式 | 契约型开放式 | |
| 基金合同生效日 | 2020年 12月 3日 | |
| 基金管理人 | 易方达基金管理有限公司 | |
| 基金托管人 | 中国建设银行股份有限公司 | |
| 报告期末基金份额总额 | 1,513,355,115.25份 | |
| 基金合同存续期 | 不定期 | |
| 基金份额上市的证券交易所 | 深圳证券交易所 | |
| 上市日期 | 2020年 12月 15日 | |
| 下属分级基金的基金简称 | 易方达中证万得生物科技 指数（LOF）A | 易方达中证万得生物科技 指数（LOF）C |
| 下属分级基金的交易代码 | 161122 | 010572 |
| 报告期末下属分级基金的份额总额 | 1,320,706,121.22份 | 192,648,994.03份 |
2.2 基金产品说明
| 投资目标 | 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 |
| 投资策略 | 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重 构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应 调整，力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内，年化跟踪误差 控制在 4%以内，主要投资策略包括资产配置策略、股票（含存托凭证） 投资策略、债券和货币市场工具投资策略、金融衍生品投资策略、参与转 融通证券出借业务策略、融资业务策略等。 |
| 业绩比较基准 | 中证万得生物科技指数收益率×95%+活期存款利率(税后)×5% |
| 风险收益特征 | 本基金为股票型基金，长期而言预期风险与预期收益水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复 制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。 |
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
| 名称 | 易方达基金管理有限公司 | 中国建设银行股份有限公司 | |
| 信息披露 负责人 | 姓名 | 王玉 | 王小飞 |
| 联系电话 | 020-85102688 | 021-60637103 | |
| 电子邮箱 | service@efunds.com.cn | wangxiaofei.zh@ccb.com |
| 客户服务电话 | 400 881 8088 | 021-60637228 |
| 传真 | 020-38798812 | 021-60635778 |
| 注册地址 | 广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层 | 北京市西城区金融大街25号 |
| 办公地址 | 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼； 广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层 | 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 |
| 邮政编码 | 510620；519031 | 100033 |
| 法定代表人 | 吴欣荣 | 张金良 |
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报 |
| 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 | www.efunds.com.cn |
| 基金中期报告备置地点 | 基金管理人的办公地址 |
| 项目 | 名称 | 办公地址 |
| 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公司 | 北京市西城区太平桥大街 17号 |
| 注册登记机构 | 易方达基金管理有限公司 | 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州 银行大厦 40-43楼；广东省珠海市横琴新区 荣粤道 188号 6层 |
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.1期间数据和指标 | 报告期（2025年 1月 1日至 2025年 6月 30日） | |
| 易方达中证万得生物科 技指数（LOF）A | 易方达中证万得生物科技 指数（LOF）C | |
| 本期已实现收益 | -36,311,093.27 | -5,453,089.29 |
| 本期利润 | 62,912,333.96 | 9,664,262.62 |
| 加权平均基金份额本期利润 | 0.0487 | 0.0490 |
| 本期加权平均净值利润率 | 9.78% | 9.96% |
| 本期基金份额净值增长率 | 9.92% | 9.77% |
| 3.1.2期末数据和指标 | 报告期末(2025年 6月 30日) | |
| 易方达中证万得生物科技 指数（LOF）A | 易方达中证万得生物科技指 数（LOF）C | |
| 期末可供分配利润 | -505,989,438.60 | -75,328,246.19 |
| 期末可供分配基金份额利润 | -0.3831 | -0.3910 |
| 期末基金资产净值 | 702,674,780.40 | 101,117,184.85 |
| 期末基金份额净值 | 0.5320 | 0.5249 |
| 3.1.3累计期末指标 | 报告期末(2025年 6月 30日) | |
| 易方达中证万得生物科 技指数（LOF）A | 易方达中证万得生物科技 指数（LOF）C | |
| 基金份额累计净值增长率 | -40.36% | -42.88% |
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达中证万得生物科技指数（LOF）A
| 阶段 | 份额净值增 长率① | 份额净值增 长率标准差 ② | 业绩比较基 准收益率③ | 业绩比较基 准收益率标 准差④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去一个月 | 2.78% | 1.36% | 2.45% | 1.37% | 0.33% | -0.01% |
| 过去三个月 | 4.83% | 1.78% | 3.93% | 1.79% | 0.90% | -0.01% |
| 过去六个月 | 9.92% | 1.58% | 8.76% | 1.59% | 1.16% | -0.01% |
| 过去一年 | 20.04% | 2.07% | 18.01% | 2.09% | 2.03% | -0.02% |
| 过去三年 | -33.95% | 1.71% | -37.56% | 1.72% | 3.61% | -0.01% |
| 自基金合同生 效起至今 | -40.36% | 1.78% | -45.83% | 1.79% | 5.47% | -0.01% |
| 阶段 | 份额净值增 长率① | 份额净值增 长率标准差 ② | 业绩比较基 准收益率③ | 业绩比较基 准收益率标 准差④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去一个月 | 2.76% | 1.37% | 2.45% | 1.37% | 0.31% | 0.00% |
| 过去三个月 | 4.77% | 1.78% | 3.93% | 1.79% | 0.84% | -0.01% |
| 过去六个月 | 9.77% | 1.58% | 8.76% | 1.59% | 1.01% | -0.01% |
| 过去一年 | 19.70% | 2.07% | 18.01% | 2.09% | 1.69% | -0.02% |
| 过去三年 | -34.53% | 1.71% | -37.56% | 1.72% | 3.03% | -0.01% |
| 自基金合同生 | -42.88% | 1.78% | -47.44% | 1.79% | 4.56% | -0.01% |
| 效起至今 |
（2020年 12月 4日至 2025年 6月 30日）
注：1.本基金由原易方达生物科技指数分级证券投资基金于 2020年 12月 3日转型而来。
2.自 2020年 12月 3日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2020年 12月 4日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.自基金转型至报告期末，A类基金份额净值增长率为-40.36%，同期业绩比较基准收益率为-45.83%；C类基金份额净值增长率为-42.88%，同期业绩比较基准收益率为-47.44%。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，注册资本13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有包括公募、社保、基本养老保险、年金、特定客户资产管理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
| 姓 名 | 职务 | 任本基金的 基金经理（助 理）期限 | 证券 从业 年限 | 说明 | |
| 任职 日期 | 离任 日期 | ||||
| 张 湛 | 本基金的基金经理，易方达中证科 技 50ETF、易方达中证人工智能主 题 ETF、易方达中证生物科技主题 ETF、易方达中证新能源 ETF、易 方达中证云计算与大数据主题 ETF、易方达中证内地低碳经济主 题 ETF、易方达中证医疗 ETF、易 方达中证芯片产业 ETF、易方达中 证科技 50ETF联接、易方达中证人 工智能主题 ETF联接、易方达中证 全指证券公司 ETF联接、易方达中 证内地低碳经济主题 ETF联接、易 方达恒生科技 ETF（QDII）、易方 达中证云计算与大数据主题 ETF联 接发起式、易方达中证医疗 ETF联 接发起式、易方达中证信息安全主 题 ETF、易方达中证芯片产业 ETF 联接发起式、易方达中证新能源 ETF联接发起式、易方达中证全指 证券公司 ETF的基金经理，易方达 中证港股通中国 100ETF、易方达恒 生科技 ETF联接（QDII）、易方达 上证科创板 100ETF、易方达中证港 股通中国 100ETF联接发起式、易 方达上证 50增强策略 ETF、易方达 上证科创板 100ETF联接发起式、 易方达创业板 ETF、易方达中证 A500ETF联接、易方达中证 A500ETF、易方达黄金 ETF联接、 易方达黄金 ETF的基金经理助理 | 2020- 12-03 | - | 16年 | 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 任易方达基金管理有限公司数量化 投资研究员、量化研究员、投资经理， 易方达中证军工 ETF、易方达中证全 指证券公司 ETF、易方达中证军工指 数（LOF）、易方达中证全指证券公 司指数（LOF）、易方达中证物联网 主题 ETF、易方达中证 500增强策略 ETF的基金经理。 |
| 张 泽 峰 | 本基金的基金经理助理，易方达中 证港股通互联网 ETF联接发起式、 易方达中证港股通互联网 ETF、易 方达中证长江保护主题 ETF联接发 起式、易方达中证长江保护主题 ETF、易方达国证自由现金流 ETF 的基金经理，易方达中证 A100ETF 联接发起式、易方达中证A100ETF、 易方达中证国企一带一路 ETF、易 方达中证长江保护主题 ETF（自 2024年 12月 14日至 2025年 04月 02日）、易方达上证科创板人工智 能 ETF的基金经理助理，研究员 | 2024- 12-14 | - | 4年 | 博士研究生，具有基金从业资格。 |
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人制定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 38次，其中 31次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，7次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪中证万得生物科技指数，该指数选取主营业务涉及生物科技产业的具备较高流动性及市值代表性的上市公司证券作为指数样本，为投资者提供更多样化的投资标的。报告期内本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。
2025年上半年，中国经济整体展现出较强的韧性，延续了平稳发展、向新向好的态势。工业生力对经济支撑作用有所增强，推动产业升级与政策效能释放。在政策刺激下，居民消费也得以持续回暖。与此同时，美国等发达经济体增长动能衰减、全球贸易保护主义抬头、地缘政治冲突加剧等多重不确定因素导致海外主要市场波动显著。尽管外部环境充满挑战，但随着财政金融政策精准发力、科技创新政策持续落地以及外贸多元化成效显现，国内经济得以平稳运行，为投资者注入了更稳定的预期和信心。本报告期内，中证万得生物科技指数上涨 9.13%。
本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A类基金份额净值为 0.5320元，本报告期份额净值增长率为 9.92%，同期业绩比较基准收益率为 8.76%；C类基金份额净值为 0.5249元，本报告期份额净值增长率为 9.77%，同期业绩比较基准收益率为 8.76%。年化跟踪误差 0.49%，在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2025年下半年，中国经济有望在内需回升、产业升级与外贸韧性共同构成的增长支撑下延续稳中有进的态势。面对国内外日益复杂的形势和诸多不确定因素的挑战，预计国内财政和货币政策将延续“协同发力、精准施策”的特点，形成财政货币双轮驱动提质增效的协同效应，强化逆周期调节与结构优化的双重功能，以政策确定性应对内外不确定性。尽管内外部的复杂环境仍可能为市场带来波动，但经济基本面改善与政策发力有望孕育结构性机遇，迎接“十四五”的圆满收官与“十五五”的良好开局。
长期来看，人口老龄化及人们不断提高的对高质量健康生活的需求，仍将是驱动我国医疗保健市场高速增长的重要因素。生物技术作为科技创新的主要方向之一，其产业发展对科技进步、经济增长、社会发展及国民健康具有核心推动作用。近年来，我国生物科技产业市场规模保持稳定扩张，产业链协同效应不断增强，国际竞争优势逐步显现。作为国家战略性新兴产业，生物科技领域企业的市场潜力与科研创新活力持续释放，长期投资价值在政策支持与需求增长的双重驱动下日益凸显。
作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对业绩比较基准的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为长期看好生物科技领域投资前景的投资者提供方便、高效的投资工具。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值程序和技术，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
易方达中证万得生物科技指数（LOF）A:本报告期内未实施利润分配。
易方达中证万得生物科技指数（LOF）C:本报告期内未实施利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF）
报告截止日：2025年6月30日
单位：人民币元
| 资产 | 附注号 | 本期末 2025年 6月 30日 | 上年度末 2024年 12月 31日 |
| 资产： | |||
| 货币资金 | 6.4.7.1 | 47,039,360.02 | 40,886,736.44 |
| 结算备付金 | 75,864.90 | 110,220.33 | |
| 存出保证金 | 32,737.73 | 35,434.27 | |
| 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 763,343,948.24 | 675,816,068.74 |
| 其中：股票投资 | 763,343,948.24 | 675,816,068.74 | |
| 基金投资 | - | - | |
| 债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 贵金属投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - | - |
| 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - | - |
| 应收清算款 | 1,142,873.02 | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 应收申购款 | 959,982.13 | 1,325,697.44 | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他资产 | 6.4.7.5 | - | - |
| 资产总计 | 812,594,766.04 | 718,174,157.22 | |
| 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 2025年 6月 30日 | 上年度末 2024年 12月 31日 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付清算款 | - | - | |
| 应付赎回款 | 8,270,266.43 | 2,620,635.45 | |
| 应付管理人报酬 | 328,089.57 | 319,520.23 | |
| 应付托管费 | 65,617.90 | 63,904.05 | |
| 应付销售服务费 | 25,428.85 | 23,800.57 | |
| 应付投资顾问费 | - | - | |
| 应交税费 | - | - | |
| 应付利润 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他负债 | 6.4.7.6 | 113,398.04 | 248,355.63 |
| 负债合计 | 8,802,800.79 | 3,276,215.93 | |
| 净资产： | |||
| 实收基金 | 6.4.7.7 | 1,018,092,811.43 | 995,190,875.59 |
| 未分配利润 | 6.4.7.8 | -214,300,846.18 | -280,292,934.30 |
| 净资产合计 | 803,791,965.25 | 714,897,941.29 | |
| 负债和净资产总计 | 812,594,766.04 | 718,174,157.22 |
6.2 利润表
会计主体：易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2025年1月1日至2025年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 附注号 | 本期 2025年 1月 1日至 2025年 6月 30日 | 上年度可比期间 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日 |
| 一、营业总收入 | 75,041,370.83 | -245,309,460.58 | |
| 1.利息收入 | 74,082.86 | 1,155,160.32 | |
| 其中：存款利息收入 | 6.4.7.9 | 74,082.86 | 81,840.15 |
| 债券利息收入 | - | - | |
| 资产支持证券利息收入 | - | - | |
| 买入返售金融资产收入 | - | - | |
| 其他利息收入 | - | 1,073,320.17 | |
| 2.投资收益（损失以“-”填列） | -39,543,469.16 | -25,030,708.02 | |
| 其中：股票投资收益 | 6.4.7.10 | -46,281,196.17 | -32,711,696.68 |
| 基金投资收益 | - | - | |
| 债券投资收益 | 6.4.7.11 | - | 268,063.91 |
| 资产支持证券投资收益 | 6.4.7.12 | - | - |
| 贵金属投资收益 | - | - | |
| 衍生工具收益 | 6.4.7.13 | - | - |
| 股利收益 | 6.4.7.14 | 6,737,727.01 | 7,412,924.75 |
| 其他投资收益 | - | - | |
| 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） | 6.4.7.15 | 114,340,779.14 | -221,493,053.15 |
| 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 5.其他收入（损失以“-”号填列） | 6.4.7.16 | 169,977.99 | 59,140.27 |
| 减：二、营业总支出 | 2,464,774.25 | 2,576,202.92 | |
| 1．管理人报酬 | 1,829,656.06 | 1,871,519.26 | |
| 2．托管费 | 365,931.19 | 374,303.85 | |
| 3．销售服务费 | 143,818.80 | 117,107.94 | |
| 4．投资顾问费 | - | - | |
| 5．利息支出 | - | - | |
| 其中：卖出回购金融资产支出 | - | - | |
| 6．信用减值损失 | 6.4.7.17 | - | - |
| 7．税金及附加 | - | 3,864.31 | |
| 8．其他费用 | 6.4.7.18 | 125,368.20 | 209,407.56 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | 72,576,596.58 | -247,885,663.50 | |
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 72,576,596.58 | -247,885,663.50 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 72,576,596.58 | -247,885,663.50 |
会计主体：易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2025年1月1日至2025年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 本期 2025年 1月 1日至 2025年 6月 30日 | ||
| 实收基金 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净资 产 | 995,190,875.59 | -280,292,934.30 | 714,897,941.29 |
| 二、本期期初净资 产 | 995,190,875.59 | -280,292,934.30 | 714,897,941.29 |
| 三、本期增减变动 额（减少以“-” 号填列） | 22,901,935.84 | 65,992,088.12 | 88,894,023.96 |
| （一）、综合收益 总额 | - | 72,576,596.58 | 72,576,596.58 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 资产减少以“-”号 填列） | 22,901,935.84 | -6,584,508.46 | 16,317,427.38 |
| 其中：1.基金申购 款 | 433,185,682.34 | -110,968,326.16 | 322,217,356.18 |
| 2.基金赎回 款 | -410,283,746.50 | 104,383,817.70 | -305,899,928.80 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） | - | - | - |
| 四、本期期末净资 产 | 1,018,092,811.43 | -214,300,846.18 | 803,791,965.25 |
| 项目 | 上年度可比期间 2024年 1月 1日至 2024年 6月 30日 | ||
| 实收基金 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净资 产 | 995,108,037.57 | -93,456,585.51 | 901,651,452.06 |
| 二、本期期初净资 产 | 995,108,037.57 | -93,456,585.51 | 901,651,452.06 |
| 三、本期增减变动 额（减少以“-” 号填列） | 19,217,080.59 | -253,455,993.56 | -234,238,912.97 |
| （一）、综合收益 总额 | - | -247,885,663.50 | -247,885,663.50 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 资产减少以“-”号 填列） | 19,217,080.59 | -5,570,330.06 | 13,646,750.53 |
| 其中：1.基金申购 款 | 230,408,971.42 | -57,621,579.53 | 172,787,391.89 |
| 2.基金赎回 款 | -211,191,890.83 | 52,051,249.47 | -159,140,641.36 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） | - | - | - |
| 四、本期期末净资 产 | 1,014,325,118.16 | -346,912,579.07 | 667,412,539.09 |
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：吴欣荣，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF）(以下简称“本基金”)由易方达生物科技指数分级证券投资基金转型而来。根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]1459号《关于准予易方达生物科技指数分级证券投资基金变更注册的批复》和基金管理人于2020年 10月 30日发布的《易方达基金管理有限公司关于易方达生物科技指数分级证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，易方达生物科技指数分级证券投资基金转型为易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF），并相应调整基金合同中基金运作方式、折算机制、配对转换机制、份额分类方式、基金上市、申购赎回、投资范围、投资策略、风险收益特征、基金费率、基金资产估值、收益分配政策等条款，基金名称相应变更为“易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF）”。基金份额持有人大会决议自表决通过之日起生效。依据基金份额持有人大会决议，2020年 12月 3日起，原《易方达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》失效，《易方达中证万得生物科技指数证券投资基金（LOF）基金合同》生效。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
自 2020年 12月 3日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2020年 12月 4日。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《证券投资基金信息披露内容与格式准则》《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。（未完）