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[中报]粮食ETF广发 (159587): 广发国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金2025年中期报告
| 时间：2025年08月30日 00:31:47 中财网 |
原标题:粮食ETF广发 : 广发国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金2025年中期报告
基金
2025年中期报告
2025年6月30日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：二〇二五年八月三十日
1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年8月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2025年1月1日起至6月30日止。
1.2目录
1 重要提示及目录.........................................................................................................................................2
1.1重要提示............................................................................................................................................2
1.2目录....................................................................................................................................................3
2 基金简介.....................................................................................................................................................5
2.1基金基本情况....................................................................................................................................5
2.2基金产品说明....................................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................................5
2.4信息披露方式....................................................................................................................................6
2.5其他相关资料....................................................................................................................................6
3 主要财务指标和基金净值表现.................................................................................................................6
3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................................6
3.2基金净值表现....................................................................................................................................7
4 管理人报告.................................................................................................................................................8
4.1基金管理人及基金经理情况............................................................................................................8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................11
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................11
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................12
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................13
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................13
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................13
5 托管人报告...............................................................................................................................................14
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................14
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............145.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................146 半年度财务会计报告（未经审计）.......................................................................................................14
6.1资产负债表......................................................................................................................................14
6.2利润表..............................................................................................................................................16
6.3净资产变动表..................................................................................................................................17
6.4报表附注..........................................................................................................................................18
7 投资组合报告...........................................................................................................................................33
7.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................33
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..........................................................................................33
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................34
7.4报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................................35
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................................37
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................377.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................377.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................377.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................387.10本基金投资股指期货的投资政策................................................................................................38
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明........................................................................38
8 基金份额持有人信息...............................................................................................................................39
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................39
8.2期末上市基金前十名持有人..........................................................................................................39
8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................39
8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................................40
9 开放式基金份额变动...............................................................................................................................40
10 重大事件揭示.........................................................................................................................................40
10.1基金份额持有人大会决议............................................................................................................40
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................40
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................40
10.4基金投资策略的改变....................................................................................................................40
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................................40
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................40
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................................41
10.8其他重大事件................................................................................................................................44
11 影响投资者决策的其他重要信息.........................................................................................................45
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况...........................................45
11.2影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................45
12 备查文件目录.........................................................................................................................................46
12.1备查文件目录................................................................................................................................46
12.2存放地点........................................................................................................................................46
12.3查阅方式........................................................................................................................................46
2 基金简介
2.1基金基本情况
| 基金名称 | 广发国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金 |
| 基金简称 | 广发国证粮食产业ETF |
| 场内简称 | 粮食ETF广发 |
| 基金主代码 | 159587 |
| 交易代码 | 159587 |
| 基金运作方式 | 交易型开放式 |
| 基金合同生效日 | 2024年8月8日 |
| 基金管理人 | 广发基金管理有限公司 |
| 基金托管人 | 中国银行股份有限公司 |
| 报告期末基金份额总额 | 38,447,031.00份 |
| 基金合同存续期 | 不定期 |
| 基金份额上市的证券交易所 | 深圳证券交易所 |
| 上市日期 | 2024-08-21 |
| 投资目标 | 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常情况下， 本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪 偏离度的绝对值小于0.2%，年化跟踪误差不超过2%。 |
| 投资策略 | 本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股的构成及其权重构 建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调 整。本基金投资于标的指数成份股及备选成份股（含存托凭证）的比例不 低于基金资产净值的90%且不低于非现金基金资产的80%。具体包括：1、 股票（含存托凭证）投资策略；2、债券投资策略；3、资产支持证券投资 策略；4、金融衍生品投资策略；5、参与转融通证券出借业务策略。 |
| 业绩比较基准 | 国证粮食产业指数收益率 |
| 风险收益特征 | 本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市 场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现， 具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 |
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
| 名称 | 广发基金管理有限公司 | 中国银行股份有限公司 | |
| 信息披露 | 姓名 | 项军 | 许俊 |
| 联系电话 | 020-83936666 | 010-66596688 | |
| 负责人 | 电子邮箱 | xiangj@gffunds.com.cn | fxjd_hq@bank-of-china.com |
| 客户服务电话 | 95105828 | 95566 | |
| 传真 | 020-34281105 | 010-66594942 | |
| 注册地址 | 广东省珠海市横琴新区环岛东 路3018号2608室 | 北京市西城区复兴门内大街1 号 | |
| 办公地址 | 广东省广州市海珠区琶洲大道 东1号保利国际广场南塔31-33 楼；广东省珠海市横琴新区环 岛东路3018号2603-2622室 | 北京市西城区复兴门内大街1 号 | |
| 邮政编码 | 510308 | 100818 | |
| 法定代表人 | 葛长伟 | 葛海蛟 |
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报 |
| 登载基金中期报告正文的管理人 互联网网址 | www.gffunds.com.cn |
| 基金中期报告备置地点 | 广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33 楼 |
| 项目 | 名称 | 办公地址 |
| 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公司 | 北京市西城区太平桥大街17号 |
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.1期间数据和指标 | 报告期（2025年1月1日至2025年6月30日） |
| 本期已实现收益 | -2,705,542.33 |
| 本期利润 | -6,022,741.14 |
| 加权平均基金份额本期利润 | -0.1501 |
| 本期加权平均净值利润率 | -13.15% |
| 本期基金份额净值增长率 | -0.39% |
| 3.1.2期末数据和指标 | 报告期末(2025年6月30日) |
| 期末可供分配利润 | -734,259.18 |
| 期末可供分配基金份额利润 | -0.0191 |
| 期末基金资产净值 | 44,120,132.07 |
| 期末基金份额净值 | 1.1476 |
| 3.1.3累计期末指标 | 报告期末(2025年6月30日) |
| 基金份额累计净值增长率 | 14.76% |
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
| 阶段 | 份额净值增 长率① | 份额净值增 长率标准差 ② | 业绩比较基 准收益率③ | 业绩比较基 准收益率标 准差④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去一个月 | 0.83% | 0.62% | 0.41% | 0.63% | 0.42% | -0.01% |
| 过去三个月 | 5.78% | 1.56% | 4.84% | 1.59% | 0.94% | -0.03% |
| 过去六个月 | -0.39% | 1.32% | -1.16% | 1.34% | 0.77% | -0.02% |
| 自基金合同生 效起至今 | 14.76% | 1.51% | 15.58% | 1.63% | -0.82% | -0.12% |
广发国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2024年8月8日至2025年6月30日）
注：（1）本基金合同生效日期为2024年8月8日，至披露时点未满一年。
（2）本基金建仓期为基金合同生效后6个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金合同有关规定。
4 管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于2003年8月5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、QDLP等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
| 姓名 | 职务 | 任本基金的基金经理 （助理）期限 | 证券从业 年限 | 说明 | |
| 任职日期 | 离任日期 | ||||
| 陆志明 | 本基金的基金 经理；广发中 | 2024-08-0 8 | - | 26.2年 | 陆志明先生，中国籍，经济学硕士， 持有中国证券投资基金业从业证 |
| 证全指汽车指 数型发起式证 券投资基金的 基金经理；广 发中证全指建 筑材料指数型 发起式证券投 资基金的基金 经理；广发上 证科创板50 成份交易型开 放式指数证券 投资基金的基 金经理；广发 上证科创板 50成份交易 型开放式指数 证券投资基金 发起式联接基 金的基金经 理；广发中证 央企创新驱动 交易型开放式 指数证券投资 基金联接基金 的基金经理； 广发中证央企 创新驱动交易 型开放式指数 证券投资基金 的基金经理； 广发中证全指 电力公用事业 交易型开放式 指数证券投资 基金的基金经 理；广发中证 全指家用电器 交易型开放式 指数证券投资 基金的基金经 理；广发中证 全指家用电器 交易型开放式 指数证券投资 | 书。曾任大鹏证券有限公司研究 员，深圳证券信息有限公司部门总 监，广发基金管理有限公司数量投 资部总经理、指数投资部副总经 理、量化投资部副总经理、广发中 小企业300交易型开放式指数证 券投资基金基金经理(自2011年6 月3日至2016年7月28日)、广 发中小企业300交易型开放式指 数证券投资基金联接基金基金经 理(自2011年6月9日至2016年 7月28日)、广发深证100指数分 级证券投资基金基金经理(自2012 年5月7日至2016年7月28日)、 广发中证百度百发策略100指数 型证券投资基金基金经理(自2014 年10月30日至2016年7月28 日)、广发中证医疗指数分级证券 投资基金基金经理(自2015年7月 23日至2016年7月28日)、广发 中证全指能源交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基金基 金经理(自2015年7月9日至2018 年10月9日)、广发中证全指主要 消费交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金基金经理(自 2015年8月18日至2018年12月 20日)、广发中证全指原材料交易 型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金基金经理(自2015年8 月18日至2018年12月20日)、 广发中证全指主要消费交易型开 放式指数证券投资基金基金经理 (自2015年7月1日至2019年4 月2日)、广发中证全指工业交易 型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金基金经理(自2017年6 月13日至2020年8月21日)、广 发中证全指工业交易型开放式指 数证券投资基金基金经理(自2017 年6月13日至2021年2月10日)、 广发中证全指可选消费交易型开 放式指数证券投资基金基金经理 (自2014年6月3日至2021年6 月17日)、广发中证全指医药卫生 | ||||
| 基金联接基金 的基金经理； 广发中证上海 环交所碳中和 交易型开放式 指数证券投资 基金的基金经 理；广发中证 全指电力公用 事业交易型开 放式指数证券 投资基金发起 式联接基金的 基金经理；广 发中证上海环 交所碳中和交 易型开放式指 数证券投资基 金发起式联接 基金的基金经 理；广发中证 沪港深科技龙 头交易型开放 式指数证券投 资基金的基金 经理；广发中 证A500交易 型开放式指数 证券投资基金 联接基金的基 金经理；广发 中证A50指数 型证券投资基 金的基金经理 | 交易型开放式指数证券投资基金 基金经理(自2014年12月1日至 2021年6月17日)、广发中证全 指信息技术交易型开放式指数证 券投资基金基金经理(自2015年1 月8日至2021年6月17日)、广 发中证全指信息技术交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接 基金基金经理(自2015年1月29 日至2021年6月17日)、广发中 证全指金融地产交易型开放式指 数证券投资基金基金经理(自2015 年3月23日至2021年6月17日)、 广发中证全指可选消费交易型开 放式指数证券投资基金发起式联 接基金基金经理(自2015年4月 15日至2021年6月17日)、广发 中证全指医药卫生交易型开放式 指数证券投资基金发起式联接基 金基金经理(自2015年5月6日至 2021年6月17日)、广发中证全 指原材料交易型开放式指数证券 投资基金基金经理(自2015年6月 25日至2021年6月17日)、广发 中证全指能源交易型开放式指数 证券投资基金基金经理(自2015 年6月25日至2021年6月17日)、 广发中证全指金融地产交易型开 放式指数证券投资基金发起式联 接基金基金经理(自2015年7月9 日至2021年6月17日)、广发中 证全指家用电器指数型发起式证 券投资基金基金经理(自2021年6 月17日至2022年5月10日)、广 发中证1000指数型发起式证券投 资基金基金经理(自2021年6月 17日至2022年11月22日)、广 发深证100指数证券投资基金 （LOF）基金经理(自2021年6月 17日至2024年7月3日)、广发 中证1000交易型开放式指数证券 投资基金联接基金基金经理(自 2022年11月23日至2024年8月 8日)、广发中证沪港深科技龙头 交易型开放式指数证券投资基金 | ||||
| 发起式联接基金基金经理(自2023 年7月25日至2024年10月31 日)、广发中证A500指数型证券 投资基金基金经理(自2024年11 月5日至2024年11月17日)。 |
2.证券从业的含义遵从中国证监会及行业协会相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
公司建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，通过持续完善工作制度、流程和提高技术手段保证公平交易原则的实现。同时，公司还通过事后分析、监察稽核和信息披露等手段加强对公平交易过程和结果的监督。在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，按照“时间优先、价格优先、比例分配、平等对待”的原则，公平分配投资指令。公司对投资交易实施全程动态监控，通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好，不同的投资组合受到了公平对待，未发生任何不公平的交易事项。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少要和其他组合发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2025年上半年度，A股市场指数呈现大幅波动的震荡走势，其中代表全市场平均走势的中证全指全收益指数上涨5.38%。从市值规模和风格两个维度来看，本半年度震荡区间内大小市值指数之间收益分化较大，成长和价值指数之间收益表现差异相对较小。从规模指数表现来看，代表大市值股票群体的沪深300全收益指数上涨1.37%，代表小市值股票群体的国证2000全收益指数上涨11.53%，大市值指数区间收益率明显弱于小市值指数；从风格指数表现来看，成长风格指数与价值风格指数的区间收益率差异相对较小，国证成长全收益指数下跌0.55%，国证价值全收益指数上涨4.04%，价值指数跑赢整体市场平均指数。本半年度内，中证全指日均换手率为1.56%，与上个半年度相仿，整体市场仍然保持较高的活跃度。整体市场波动率较上个半年度大幅下降三成。
本基金的标的指数是国证粮食产业指数，指数以公司业务范畴属于粮食产业，包括农资产品（种子、化肥、农药、农业机械）、粮食种植、农田水利、粮油加工及产品贸易等领域的上市公司股票作为样本股，反映与粮食产业相关的上市公司股票在A股市场的整体走势。本基金按照根据指数结构复制指数的方法投资，指数样本采用完全复制法进行投资运作，尽量降低跟踪误差。
国证粮食产业指数的成份股中，占近8成的市值比例的行业为农林牧渔和基础化工行业，其中占比最大的农林牧渔行业上半年收益率与整体市场收益率相仿，而基础化工行业收益率则跑赢整体市场指数收益率，从而导致国证粮食产业指数整体跑赢市场指数。在受到贸易形势预期发生变化的影响下，上半年指数样本股票的日均换手率高于整体市场换手率，表明投资者对该指数的关注度迅速提升。
在基金投资运作方面，本基金严格遵守合同要求，认真对待投资者日常申购、赎回及成份股调整等工作，本基金在报告期内交易和申购赎回正常，运作过程中未发生风险事件。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金的份额净值增长率为-0.39%，同期业绩比较基准收益率为-1.16%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2025年上半年经济发展稳中求进，国民经济运行总体平稳，上半年国内生产总值（GDP）同比增长5.3%。随着国债增发、减税降费、降准降息、地产宽松政策、扩大开放以及国内统一大市场工作的推进，宏观调控将对经济起到拉动作用。预计未来我国经济总体保持平稳健康可持续发展。整体宏观经济的复苏将改善上市公司的盈利水平，从而带动整体市场指数的平均每股盈利出现回升。
目前市场核心指数的市盈率处于较低分位水平。宏观经济背景和上市公司基本面两个方面，对整体市场的上市公司盈利和估值方面给予了较好的支撑。但由于受到地缘因素、劳动力成本对进出口和产业链的影响，以及劳动者收入前景预期对消费的影响，经济发展进程将受制于多种复杂因素的影响，宏观经济运行过程中存在着机遇与风险并存的情况，对整体市场而言也是同样如此。展望未来，作为与国家粮食安全相关的产业指数，国证粮食产业指数具有长期价值投资的特点。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。
本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内，本基金于2025年1月2日至2025年4月7日、2025年5月30日至2025年6月30日出现了基金资产净值低于五千万元的情形。基金管理人已向中国证监会报告并提出解决方案。
5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在广发国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：广发国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2025年6月30日
单位：人民币元
| 资 产 | 附注号 | 本期末 2025年6月30日 | 上年度末 2024年12月31日 |
| 资产： | |||
| 货币资金 | 6.4.7.1 | 811,199.53 | 354,981.34 |
| 结算备付金 | 72,254.74 | 36,628.19 | |
| 存出保证金 | 13,283.25 | 59,384.91 | |
| 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 43,282,683.50 | 23,157,694.00 |
| 其中：股票投资 | 43,282,683.50 | 23,157,694.00 | |
| 基金投资 | - | - | |
| 债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 贵金属投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - | - |
| 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - | - |
| 债权投资 | 6.4.7.5 | - | - |
| 其中：债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 应收清算款 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 应收申购款 | - | - | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他资产 | 6.4.7.6 | - | 14,983.12 |
| 资产总计 | 44,179,421.02 | 23,623,671.56 | |
| 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 2025年6月30日 | 上年度末 2024年12月31日 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付清算款 | - | - | |
| 应付赎回款 | - | - | |
| 应付管理人报酬 | 19,007.27 | 10,808.15 | |
| 应付托管费 | 3,801.48 | 2,161.64 | |
| 应付销售服务费 | - | - | |
| 应付投资顾问费 | - | - | |
| 应交税费 | - | - | |
| 应付利润 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他负债 | 6.4.7.7 | 36,480.20 | 52,708.94 |
| 负债合计 | 59,288.95 | 65,678.73 | |
| 净资产： | |||
| 实收基金 | 6.4.7.8 | 38,447,031.00 | 20,447,031.00 |
| 未分配利润 | 6.4.7.9 | 5,673,101.07 | 3,110,961.83 |
| 净资产合计 | 44,120,132.07 | 23,557,992.83 | |
| 负债和净资产总计 | 44,179,421.02 | 23,623,671.56 |
6.2利润表
会计主体：广发国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2025年1月1日至2025年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 附注号 | 本期 2025年1月1日至2025年6月30日 |
| 一、营业总收入 | -5,886,860.80 | |
| 1.利息收入 | 2,431.22 | |
| 其中：存款利息收入 | 6.4.7.10 | 2,431.22 |
| 债券利息收入 | - | |
| 资产支持证券利息收入 | - | |
| 买入返售金融资产收入 | - | |
| 其他利息收入 | - | |
| 2.投资收益（损失以“-”填列） | -3,812,738.74 | |
| 其中：股票投资收益 | 6.4.7.11 | -4,390,053.52 |
| 基金投资收益 | 6.4.7.12 | - |
| 债券投资收益 | 6.4.7.13 | - |
| 资产支持证券投资收益 | 6.4.7.14 | - |
| 贵金属投资收益 | 6.4.7.15 | - |
| 衍生工具收益 | 6.4.7.16 | - |
| 股利收益 | 6.4.7.17 | 577,314.78 |
| 以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 | - | |
| 其他投资收益 | - | |
| 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） | 6.4.7.18 | -3,317,198.81 |
| 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | |
| 5.其他收入（损失以“-”号填列） | 6.4.7.19 | 1,240,645.53 |
| 减：二、营业总支出 | 135,880.34 | |
| 1．管理人报酬 | 110,870.03 | |
| 2．托管费 | 22,173.98 | |
| 3．销售服务费 | - | |
| 4．投资顾问费 | - | |
| 5．利息支出 | - | |
| 其中：卖出回购金融资产支出 | - | |
| 6.信用减值损失 | 6.4.7.20 | - |
| 7．税金及附加 | - | |
| 8．其他费用 | 6.4.7.21 | 2,836.33 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | -6,022,741.14 | |
| 减：所得税费用 | - | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -6,022,741.14 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | |
| 六、综合收益总额 | -6,022,741.14 |
会计主体：广发国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2025年1月1日至2025年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 本期 2025年1月1日至2025年6月30日 | ||
| 实收基金 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净资 产 | 20,447,031.00 | 3,110,961.83 | 23,557,992.83 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - |
| 二、本期期初净资 产 | 20,447,031.00 | 3,110,961.83 | 23,557,992.83 |
| 三、本期增减变动 额（减少以“-” 号填列） | 18,000,000.00 | 2,562,139.24 | 20,562,139.24 |
| （一）、综合收益 总额 | - | -6,022,741.14 | -6,022,741.14 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 资产减少以“-” 号填列） | 18,000,000.00 | 8,584,880.38 | 26,584,880.38 |
| 其中：1.基金申购 款 | 176,000,000.00 | 38,966,079.69 | 214,966,079.69 |
| 2.基金赎 回款 | -158,000,000.00 | -30,381,199.31 | -188,381,199.31 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资产 减少以“-”号填 列） | - | - | - |
| 四、本期期末净资 产 | 38,447,031.00 | 5,673,101.07 | 44,120,132.07 |
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：葛长伟，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
广发国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）证监许可[2024]84号核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》（“基金合同”）公开募集，于2024年7月10日向社会公开发行募集并于2024年8月8日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
本基金募集期间为2024年7月10日至2024年8月2日，为交易型开放式基金，存续期限不定，募集资金总额为人民币227,447,032.68元，有效认购户数为1,145户。其中认购资金在募集期间的利息为人民币15,032.68元，利息结转基金份额15,031.00份。认购资金在募集期间产生的利息按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验资。
6.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2025年6月30日的财务状况以及2025年上半年度的经营成果和净资产变动情况。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
6.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
6.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
6.4.6税项
（1）印花税
境内证券（股票）交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加
根据国税发明电[2002]47号《黄金交易增值税征收管理办法》，基金买卖黄金现货实盘合约及黄金现货延期交收合约未发生实物交割的，免征增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；（未完）