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[中报]集成电路ETF (159546): 国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金2025年中期报告
| 时间：2025年08月30日 00:31:58 中财网 |
原标题:集成电路ETF : 国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金2025年中期报告
2025年中期报告
2025年6月30日
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中信建投证券股份有限公司
报告送出日期：二〇二五年八月三十日
1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中信建投证券股份有限公司根据本基金合同约定，于2025年08月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2025年01月01日起至2025年06月30日止。
1.2目录
1 重要提示及目录.........................................................................................................................................2
1.1重要提示............................................................................................................................................2
2 基金简介.....................................................................................................................................................5
2.1基金基本情况.....................................................................................................................................5
2.2基金产品说明....................................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................................6
2.4信息披露方式....................................................................................................................................6
2.5其他相关资料....................................................................................................................................6
3 主要财务指标和基金净值表现.................................................................................................................6
3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................................6
3.2基金净值表现....................................................................................................................................7
4 管理人报告.................................................................................................................................................8
4.1基金管理人及基金经理情况............................................................................................................8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................10
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................11
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................11
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................11
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................11
5 托管人报告...............................................................................................................................................12
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................12
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............125.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................126半年度财务会计报告（未经审计）.........................................................................................................12
6.1资产负债表......................................................................................................................................12
6.2利润表..............................................................................................................................................13
6.3净资产变动表..................................................................................................................................14
6.4报表附注..........................................................................................................................................16
7 投资组合报告...........................................................................................................................................34
7.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................34
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..........................................................................................34
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................35
7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..................357.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..................377.4报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................................38
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................................39
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..................................397.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................397.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................397.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................397.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明........................................................................40
7.11投资组合报告附注........................................................................................................................40
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................41
8.2期末上市基金前十名持有人..........................................................................................................41
8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................42
8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......................................42
9 开放式基金份额变动...............................................................................................................................42
10 重大事件揭示.........................................................................................................................................42
10.1 基金份额持有人大会决议.....................................................................................................42
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................................4210.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼........................................................43
10.4 基金投资策略的改变.............................................................................................................43
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................................................................43
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况........................................................43
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.....................................................................................43
10.8其他重大事件................................................................................................................................44
11影响投资者决策的其他重要信息...........................................................................................................44
12 备查文件目录.........................................................................................................................................45
12.1备查文件目录................................................................................................................................45
12.2存放地点........................................................................................................................................45
12.3查阅方式........................................................................................................................................45
2 基金简介
2.1基金基本情况
| 基金名称 | 国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基 金 |
| 基金简称 | 国泰中证全指集成电路ETF |
| 场内简称 | 集成电路ETF |
| 基金主代码 | 159546 |
| 交易代码 | 159546 |
| 基金运作方式 | 交易型开放式 |
| 基金合同生效日 | 2023年10月11日 |
| 基金管理人 | 国泰基金管理有限公司 |
| 基金托管人 | 中信建投证券股份有限公司 |
| 报告期末基金份额总额 | 99,309,274.00份 |
| 基金合同存续期 | 不定期 |
| 基金份额上市的证券交易所 | 深圳证券交易所 |
| 上市日期 | 2023年10月20日 |
| 投资目标 | 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 |
| 投资策略 | 1、股票投资策略 本基金主要采用完全复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建基金股 票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。 但因特殊情况（如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权重由于自 由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足等）导致本基金管 理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时，基金管理人将对投资 组合进行优化，尽量降低跟踪误差。在正常市场情况下，本基金的风险控 制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过 2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超 过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一 步扩大。 本基金运作过程中，当标的指数成份股发生明显负面事件面临退市风险， 且指数编制机构暂未作出调整的，基金管理人应当按照基金份额持有人利 益优先的原则，履行内部决策程序后及时对相关成份股进行调整。 2、存托凭证投资策略；3、债券投资策略；4、可转换债券和可交换债券 投资策略；5、资产支持证券投资策略；6、股指期货投资策略；7、融资 与转融通证券出借投资策略。 |
| 业绩比较基准 | 中证全指集成电路指数收益率 |
| 风险收益特征 | 本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平理论上高于混合型基 金、债券型基金和货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复 |
| 制策略，跟踪中证全指集成电路指数，其风险收益特征与标的指数所表征 的市场组合的风险收益特征相似。 |
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
| 名称 | 国泰基金管理有限公司 | 中信建投证券股份有限公司 | |
| 信息披露 负责人 | 姓名 | 李昇 | 朱志明 |
| 联系电话 | 021-31081600转 | 4008-888-108 | |
| 电子邮箱 | xinxipilu@gtfund.com | service@csc.com.cn | |
| 客户服务电话 | （021）31089000，400-888-8688 | 95587 | |
| 传真 | 021-31081800 | 010-56162085 | |
| 注册地址 | 中国（上海）自由贸易试验区 浦东大道1200号2层225室 | 北京市朝阳区安立路66号4号 楼 | |
| 办公地址 | 上海市虹口区公平路18号8号 楼嘉昱大厦15-20层 | 北京市朝阳区景辉街16号院1 号楼泰康集团大厦8层/18层，北 京市朝阳区光华路10号中信大 厦82层 | |
| 邮政编码 | 200082 | 100010 | |
| 法定代表人 | 周向勇 | 刘成 |
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》 |
| 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 | http://www.gtfund.com |
| 基金中期报告备置地点 | 上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦 15-20层和本基金托管人住所 |
| 项目 | 名称 | 办公地址 |
| 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公司 | 北京市西城区太平桥大街17号 |
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.1期间数据和指标 | 报告期（2025年1月1日至2025年6月30日） |
| 本期已实现收益 | 8,189,308.97 |
| 本期利润 | 7,119,372.62 |
| 加权平均基金份额本期利润 | 0.0648 |
| 本期加权平均净值利润率 | 4.88% |
| 本期基金份额净值增长率 | 4.35% |
| 3.1.2期末数据和指标 | 报告期末(2025年6月30日) |
| 期末可供分配利润 | 16,576,232.51 |
| 期末可供分配基金份额利润 | 0.1669 |
| 期末基金资产净值 | 132,381,039.72 |
| 期末基金份额净值 | 1.3330 |
| 3.1.3累计期末指标 | 报告期末(2025年6月30日) |
| 基金份额累计净值增长率 | 33.30% |
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
| 阶段 | 份额净值增 长率① | 份额净值增 长率标准差 ② | 业绩比较基 准收益率③ | 业绩比较基 准收益率标 准差④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去一个月 | 5.66% | 1.14% | 5.66% | 1.15% | 0.00% | -0.01% |
| 过去三个月 | -0.72% | 1.97% | -0.72% | 1.99% | 0.00% | -0.02% |
| 过去六个月 | 4.35% | 2.16% | 4.53% | 2.18% | -0.18% | -0.02% |
| 过去一年 | 54.14% | 2.78% | 55.69% | 2.81% | -1.55% | -0.03% |
| 自基金合同生 效起至今 | 33.30% | 2.46% | 33.81% | 2.50% | -0.51% | -0.04% |
国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2023年10月11日至2025年6月30日）
注：本基金合同生效日为2023年10月11日，本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。
4 管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日，是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为1.1亿元人民币，公司注册地为上海，并在北京和深圳设有分公司。
截至2025年6月30日，本基金管理人共管理280只开放式证券投资基金。另外，本基金管理人于2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007年11月19日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年2月14日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于3月24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）资格，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和QDII等管理业务资格。
| 姓名 | 职务 | 任本基金的基金经理 （助理）期限 | 证券从业 年限 | 说明 | |
| 任职日期 | 离任日期 | ||||
| 麻绎文 | 国泰中证有色 金属ETF、国 泰中证有色金 属矿业主题 ETF、国泰中 证2000ETF、 国泰中证全指 集成电路 ETF、国泰上 证科创板 100ETF发起 联接、国泰中 证沪深港黄金 产业股票 ETF、国泰上 证国有企业红 利ETF、国泰 中证港股通高 股息投资 ETF、国泰沪 深300增强策 略ETF发起联 接、国泰创业 板50ETF、国 泰富时中国A 股自由现金流 聚焦ETF、国 泰上证科创板 综合ETF、国 泰创业板人工 智能ETF、国 泰上证科创板 芯片ETF、国 泰创业板医药 卫生ETF、国 泰创业板新能 源ETF、国泰 上证科创板创 新药ETF的基 金经理 | 2023-10-11 | - | 5年 | 硕士研究生。2020年6月加入国 泰基金，历任助理量化研究员、量 化研究员、基金经理助理。2023 年8月起兼任国泰中证有色金属 交易型开放式指数证券投资基金 和国泰中证有色金属矿业主题交 易型开放式指数证券投资基金的 基金经理，2023年9月起兼任国 泰中证2000交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理，2023年 10月起兼任国泰中证全指集成电 路交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理，2023年11月起兼 任国泰上证科创板100交易型开 放式指数证券投资基金发起式联 接基金的基金经理，2024年4月 起兼任国泰中证沪深港黄金产业 股票交易型开放式指数证券投资 基金和国泰上证国有企业红利交 易型开放式指数证券投资基金的 基金经理，2024年7月起兼任国 泰中证港股通高股息投资交易型 开放式指数证券投资基金的基金 经理，2024年9月起兼任国泰沪 深300增强策略交易型开放式指 数证券投资基金发起式联接基金 的基金经理，2024年12月起兼任 国泰创业板50交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理，2025 年2月起兼任国泰富时中国A股 自由现金流聚焦交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理，2025 年3月起兼任国泰上证科创板综 合交易型开放式指数证券投资基 金、国泰上证科创板芯片交易型开 放式指数证券投资基金和国泰创 业板人工智能交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理，2025 年4月起兼任国泰创业板医药卫 生交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理，2025年5月起兼 任国泰创业板新能源交易型开放 |
| 式指数证券投资基金的基金经理， 2025年7月起兼任国泰上证科创 板创新药交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理。 |
2、证券从业的含义遵从法律法规及行业协会的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，未发生损害基金份额持有人利益的行为，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理团队保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。
本报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
80%，工艺难度相对较高。
一季度行业仍处在景气复苏周期，同时AI产业趋势明确，云端两侧的发展较为迅速，国内主要运营商和科技大厂普遍加大算力资本开支。另一方面，海外制裁趋紧，国产替代预期强化。
二季度行业下游AI等需求景气度高，端侧进展较为迅速，消费电子等新品持续发布。但关税等事件影响投资情绪，板块出现行情波动。整体来看，中证全指集成电路指数上半年上涨4.53%，同期沪深300上涨0.03%。
作为行业指数基金，本基金旨在为看好集成电路行业的投资者提供投资工具。本报告期内，我们根据对市场行情、日常申赎情况和成份股停复牌的分析判断，对股票仓位及头寸进行了合理安排，将跟踪误差控制在合理水平，尽量为投资者提供更精准的投资工具。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内的净值增长率为4.35%，同期业绩比较基准收益率为4.53%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
伴随国内外大模型的持续升级，AI推理算力需求持续增加，国补等政策进一步促进下游终端增长；另一方面，科技摩擦加剧，行业国产替代长期趋势不变，先进制程突破有望提振板块投资情绪，后续市场在调整后或出现布局机会。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责，成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无应分配但尚未实施的利润。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在本报告期内，本基金托管人在托管国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明在本报告期内，本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中财务指标、净值收益表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告的数据真实、准确和完整（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分，以及涉及关联方和基金份额持有人信息等相关数据未在托管人复核范围内）。
6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2025年6月30日
单位：人民币元
| 资 产 | 附注号 | 本期末 2025年6月30日 | 上年度末 2024年12月31日 |
| 资产： | |||
| 货币资金 | 6.4.7.1 | 1,293,825.27 | 1,055,472.44 |
| 结算备付金 | 32,811.26 | 402,468.55 | |
| 存出保证金 | 154,935.35 | 167,871.20 | |
| 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 131,609,075.73 | 148,778,916.32 |
| 其中：股票投资 | 131,609,075.73 | 148,778,916.32 | |
| 基金投资 | - | - | |
| 债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 贵金属投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - | - |
| 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - | - |
| 应收清算款 | 13,790.18 | 1,308,692.51 | |
| 应收股利 | - | - | |
| 应收申购款 | - | - | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他资产 | 6.4.7.5 | - | - |
| 资产总计 | 133,104,437.79 | 151,713,421.02 | |
| 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 2025年6月30日 | 上年度末 2024年12月31日 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付清算款 | 274.00 | 19,419.00 | |
| 应付赎回款 | - | - | |
| 应付管理人报酬 | 55,670.00 | 52,328.99 | |
| 应付托管费 | 11,134.00 | 10,465.80 | |
| 应付销售服务费 | - | - | |
| 应付投资顾问费 | - | - | |
| 应交税费 | - | - | |
| 应付利润 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他负债 | 6.4.7.6 | 656,320.07 | 1,777,642.37 |
| 负债合计 | 723,398.07 | 1,859,856.16 | |
| 净资产： | |||
| 实收基金 | 6.4.7.7 | 99,309,274.00 | 117,309,274.00 |
| 未分配利润 | 6.4.7.8 | 33,071,765.72 | 32,544,290.86 |
| 净资产合计 | 132,381,039.72 | 149,853,564.86 | |
| 负债和净资产总计 | 133,104,437.79 | 151,713,421.02 |
6.2利润表
会计主体：国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2025年1月1日至2025年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 附注号 | 本期 2025年1月1日至 2025年6月30日 | 上年度可比期间 2024年1月1日至 2024年6月30日 |
| 一、营业总收入 | 7,594,346.44 | -6,634,967.45 | |
| 1.利息收入 | 4,476.38 | 7,037.35 | |
| 其中：存款利息收入 | 6.4.7.9 | 4,476.38 | 7,037.35 |
| 债券利息收入 | - | - | |
| 资产支持证券利息收入 | - | - | |
| 买入返售金融资产收入 | - | - | |
| 其他利息收入 | - | - | |
| 2.投资收益（损失以“-”填列） | 8,112,292.14 | -6,056,043.51 | |
| 其中：股票投资收益 | 6.4.7.10 | 7,910,888.18 | -6,156,684.53 |
| 基金投资收益 | - | - | |
| 债券投资收益 | 6.4.7.11 | - | - |
| 资产支持证券投资收益 | - | - | |
| 贵金属投资收益 | - | - | |
| 衍生工具收益 | 6.4.7.12 | - | - |
| 股利收益 | 6.4.7.13 | 201,403.96 | 100,641.02 |
| 其他投资收益 | - | - | |
| 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） | 6.4.7.14 | -1,069,936.35 | -730,903.04 |
| 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 5.其他收入（损失以“-”号填列） | 6.4.7.15 | 547,514.27 | 144,941.75 |
| 减：二、营业总支出 | 474,973.82 | 186,647.56 | |
| 1．管理人报酬 | 362,697.33 | 114,965.40 | |
| 2．托管费 | 72,539.45 | 22,993.06 | |
| 3．销售服务费 | - | - | |
| 4．投资顾问费 | - | - | |
| 5．利息支出 | - | - | |
| 其中：卖出回购金融资产支出 | - | - | |
| 6.信用减值损失 | - | - | |
| 7．税金及附加 | - | - | |
| 8．其他费用 | 6.4.7.16 | 39,737.04 | 48,689.10 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | 7,119,372.62 | -6,821,615.01 | |
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 7,119,372.62 | -6,821,615.01 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 7,119,372.62 | -6,821,615.01 |
会计主体：国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2025年1月1日至2025年6月30日
| 项目 | 本期 2025年1月1日至2025年6月30日 | ||
| 实收基金 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净 资产 | 117,309,274.00 | 32,544,290.86 | 149,853,564.86 |
| 二、本期期初净 资产 | 117,309,274.00 | 32,544,290.86 | 149,853,564.86 |
| 三、本期增减变 动额（减少以 “-”号填列） | -18,000,000.00 | 527,474.86 | -17,472,525.14 |
| （一）、综合收 益总额 | - | 7,119,372.62 | 7,119,372.62 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 资产减少以“-” 号填列） | -18,000,000.00 | -6,591,897.76 | -24,591,897.76 |
| 其中：1.基金申购 款 | 66,000,000.00 | 20,919,405.26 | 86,919,405.26 |
| 2.基金赎回 款 | -84,000,000.00 | -27,511,303.02 | -111,511,303.02 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动数（净资 产减少以“-”号 填列） | - | - | - |
| 四、本期期末净资 产 | 99,309,274.00 | 33,071,765.72 | 132,381,039.72 |
| 项目 | 上年度可比期间 2024年1月1日至2024年6月30日 | ||
| 实收基金 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净 资产 | 53,309,274.00 | -508,147.11 | 52,801,126.89 |
| 二、本期期初净 资产 | 53,309,274.00 | -508,147.11 | 52,801,126.89 |
| 三、本期增减变 动额（减少以 “-”号填列） | 5,000,000.00 | -7,377,090.27 | -2,377,090.27 |
| （一）、综合收 益总额 | - | -6,821,615.01 | -6,821,615.01 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 | 5,000,000.00 | -555,475.26 | 4,444,524.74 |
| 净资产变动数（净 资产减少以“-” 号填列） | |||
| 其中：1.基金申购 款 | 84,000,000.00 | -12,561,298.96 | 71,438,701.04 |
| 2.基金赎回 款 | -79,000,000.00 | 12,005,823.70 | -66,994,176.30 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动数（净资 产减少以“-”号 填列） | - | - | - |
| 四、本期期末净资 产 | 58,309,274.00 | -7,885,237.38 | 50,424,036.62 |
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：李昇，主管会计工作负责人：倪蓥，会计机构负责人：吴洪涛6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2023]1818号《关于准予国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册，由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币406,280,000.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2023)第0499号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2023年10月11日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为406,309,274.00份基金份额，认购资金利息折合基金29,274.00份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中信建投证券股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2023]954号文审核同意，本基金406,309,274.00份基金份额于2023年10月20日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股(含存托凭证)、备选成份股(含存托凭证)。为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非标的指数成份股(包括主板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证)、债券(包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、地方政府债券、政府支持机构债券、中期票据、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、短期融资券、超短期融资券等)、债券回购、资产支持证券、同业存单、银行存款、股指期货、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金可根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金基金资产的80%且不低于基金资产净值的90%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金的业绩比较基准为标的指数收益率，即中证全指集成电路指数收益率。
本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司以本基金为目标ETF，募集成立了国泰中证全指集成电路交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(以下简称“国泰中证全指集成电路 ETF联接基金”)。国泰中证全指集成电路ETF发起联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于2025年8月28日批准报出。
6.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会（以下简称“基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注6.4.2中所列示的中国证监会和基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2025年6月30日的6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》、财政部税务总局公告2024年第8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：a)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
c)对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
d)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
e)对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2025年6月30日 |
| 活期存款 | 1,293,825.27 |
| 等于：本金 | 1,293,618.18 |
| 加：应计利息 | 207.09 |
| 定期存款 | - |
| 等于：本金 | - |
| 加：应计利息 | - |
| 其中：存款期限1个月以内 | - |
| 存款期限1-3个月 | - |
| 存款期限3个月以上 | - |
| 其他存款 | - |
| 等于：本金 | - |
| 加：应计利息 | - |
| 合计 | 1,293,825.27 |
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2025年6月30日 | ||||
| 成本 | 应计利息 | 公允价值 | 公允价值变动 | ||
| 股票 | 124,176,966.26 | - | 131,609,075.73 | 7,432,109.47 | |
| 贵金属投资-金交 所黄金合约 | - | - | - | - | |
| 债券 | 交易所 市场 | - | - | - | - |
| 银行间 市场 | - | - | - | - | |
| 合计 | - | - | - | - | |
| 资产支持证券 | - | - | - | - | |
| 基金 | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | |
| 合计 | 124,176,966.26 | - | 131,609,075.73 | 7,432,109.47 |
6.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
6.4.7.4买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
6.4.7.5其他资产
本基金本报告期末无其他资产。
6.4.7.6其他负债
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2025年6月30日 |
| 应付券商交易单元保证金 | - |
| 应付赎回费 | - |
| 应付证券出借违约金 | - |
| 应付交易费用 | 8,530.72 |
| 其中：交易所市场 | 8,530.72 |
| 银行间市场 | - |
| 应付利息 | - |
| 预提费用 | 39,737.04 |
| 应付替代款 | 608,052.31 |
| 合计 | 656,320.07 |