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[中报]能源ETF广发 (159945): 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金2025年中期报告
| 时间：2025年08月30日 00:35:50 中财网 |
原标题:能源ETF广发 : 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金2025年中期报告
基金
2025年中期报告
2025年6月30日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：二〇二五年八月三十日
1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年8月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2025年1月1日起至6月30日止。
1.2目录
1 重要提示及目录.........................................................................................................................................2
1.1重要提示............................................................................................................................................2
1.2目录....................................................................................................................................................3
2 基金简介.....................................................................................................................................................5
2.1基金基本情况....................................................................................................................................5
2.2基金产品说明....................................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................................5
2.4信息披露方式....................................................................................................................................6
2.5其他相关资料....................................................................................................................................6
3 主要财务指标和基金净值表现.................................................................................................................6
3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................................6
3.2基金净值表现....................................................................................................................................7
4 管理人报告.................................................................................................................................................8
4.1基金管理人及基金经理情况............................................................................................................8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................11
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................11
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................12
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................12
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................12
5 托管人报告...............................................................................................................................................13
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................13
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............135.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................136 半年度财务会计报告（未经审计）.......................................................................................................13
6.1资产负债表......................................................................................................................................13
6.2利润表..............................................................................................................................................15
6.3净资产变动表..................................................................................................................................16
6.4报表附注..........................................................................................................................................17
7 投资组合报告...........................................................................................................................................33
7.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................33
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..........................................................................................34
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................35
7.4报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................................36
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................................38
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................387.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................387.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................387.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................387.10本基金投资股指期货的投资政策................................................................................................38
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明........................................................................38
8 基金份额持有人信息...............................................................................................................................39
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................39
8.2期末上市基金前十名持有人..........................................................................................................40
8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................40
8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................................40
9 开放式基金份额变动...............................................................................................................................40
10 重大事件揭示.........................................................................................................................................41
10.1基金份额持有人大会决议............................................................................................................41
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................41
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................41
10.4基金投资策略的改变....................................................................................................................41
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................................41
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................41
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................................41
10.8其他重大事件................................................................................................................................44
11 影响投资者决策的其他重要信息.........................................................................................................45
11.1影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................45
12 备查文件目录.........................................................................................................................................45
12.1备查文件目录................................................................................................................................45
12.2存放地点........................................................................................................................................46
12.3查阅方式........................................................................................................................................46
2 基金简介
2.1基金基本情况
| 基金名称 | 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 |
| 基金简称 | 广发中证全指能源ETF |
| 场内简称 | 能源ETF广发 |
| 基金主代码 | 159945 |
| 交易代码 | 159945 |
| 基金运作方式 | 交易型开放式 |
| 基金合同生效日 | 2015年6月25日 |
| 基金管理人 | 广发基金管理有限公司 |
| 基金托管人 | 中国银行股份有限公司 |
| 报告期末基金份额总额 | 28,572,327.00份 |
| 基金合同存续期 | 不定期 |
| 基金份额上市的证券交易所 | 深圳证券交易所 |
| 上市日期 | 2015-07-06 |
| 投资目标 | 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 |
| 投资策略 | 本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股的构成及其权重构 建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调 整。本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净 值的95%。 |
| 业绩比较基准 | 中证全指能源指数 |
| 风险收益特征 | 本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市 场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现， 具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 |
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
| 名称 | 广发基金管理有限公司 | 中国银行股份有限公司 | |
| 信息披露 负责人 | 姓名 | 项军 | 许俊 |
| 联系电话 | 020-83936666 | 010-66596688 | |
| 电子邮箱 | xiangj@gffunds.com.cn | fxjd_hq@bank-of-china.com | |
| 客户服务电话 | 95105828 | 95566 | |
| 传真 | 020-34281105 | 010-66594942 |
| 注册地址 | 广东省珠海市横琴新区环岛东 路3018号2608室 | 北京市西城区复兴门内大街1 号 |
| 办公地址 | 广东省广州市海珠区琶洲大道 东1号保利国际广场南塔31-33 楼；广东省珠海市横琴新区环 岛东路3018号2603-2622室 | 北京市西城区复兴门内大街1 号 |
| 邮政编码 | 510308 | 100818 |
| 法定代表人 | 葛长伟 | 葛海蛟 |
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报 |
| 登载基金中期报告正文的管理人 互联网网址 | www.gffunds.com.cn |
| 基金中期报告备置地点 | 广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33 楼 |
| 项目 | 名称 | 办公地址 |
| 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公司 | 北京市西城区太平桥大街17号 |
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.1期间数据和指标 | 报告期（2025年1月1日至2025年6月30日） |
| 本期已实现收益 | -1,483,566.54 |
| 本期利润 | -3,263,442.04 |
| 加权平均基金份额本期利润 | -0.1102 |
| 本期加权平均净值利润率 | -10.53% |
| 本期基金份额净值增长率 | -9.44% |
| 3.1.2期末数据和指标 | 报告期末(2025年6月30日) |
| 期末可供分配利润 | -6,781,858.19 |
| 期末可供分配基金份额利润 | -0.2374 |
| 期末基金资产净值 | 29,973,271.30 |
| 期末基金份额净值 | 1.0490 |
| 3.1.3累计期末指标 | 报告期末(2025年6月30日) |
| 基金份额累计净值增长率 | 4.90% |
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
| 阶段 | 份额净值增 长率① | 份额净值增 长率标准差 ② | 业绩比较基 准收益率③ | 业绩比较基 准收益率标 准差④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去一个月 | 1.56% | 0.63% | -0.06% | 0.69% | 1.62% | -0.06% |
| 过去三个月 | 0.46% | 1.28% | -1.21% | 1.30% | 1.67% | -0.02% |
| 过去六个月 | -9.44% | 1.11% | -10.88% | 1.13% | 1.44% | -0.02% |
| 过去一年 | -12.61% | 1.39% | -15.99% | 1.41% | 3.38% | -0.02% |
| 过去三年 | 3.75% | 1.36% | -8.58% | 1.39% | 12.33% | -0.03% |
| 自基金合同生 效起至今 | 4.90% | 1.65% | -38.15% | 1.67% | 43.05% | -0.02% |
广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2015年6月25日至2025年6月30日）
4 管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于2003年8月5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、QDLP等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
| 姓名 | 职务 | 任本基金的基金经理 （助理）期限 | 证券从业 年限 | 说明 | |
| 任职日期 | 离任日期 | ||||
| 姚曦 | 本基金的基金 经理；广发港 股通恒生综合 中型股指数证 券投资基金 (LOF)的基金 | 2022-11-15 | - | 9.9年 | 姚曦先生，中国籍，商科硕士，持 有中国证券投资基金业从业证书。 曾任广发期货有限公司发展研究 中心研究员、广发基金管理有限公 司指数投资部研究员、广发中证京 津冀协同发展主题交易型开放式 |
| 经理；广发中 证主要消费交 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经 理；广发中证 全指原材料交 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经 理；广发道琼 斯美国石油开 发与生产指数 证券投资基金 (QDII-LOF)的 基金经理；广 发中证稀有金 属主题交易型 开放式指数证 券投资基金的 基金经理；广 发中证全指可 选消费交易型 开放式指数证 券投资基金发 起式联接基金 的基金经理； 广发中证全指 可选消费交易 型开放式指数 证券投资基金 的基金经理； 广发中证全指 汽车交易型开 放式指数证券 投资基金的基 金经理；广发 上海金交易型 开放式证券投 资基金联接基 金的基金经 理；广发上海 金交易型开放 式证券投资基 金的基金经 | 指数证券投资基金基金经理(自 2021年11月23日至2022年12 月21日)、广发中小企业300交易 型开放式指数证券投资基金联接 基金基金经理(自2021年11月23 日至2023年6月11日)、广发中 小企业300交易型开放式指数证 券投资基金基金经理(自2021年 11月23日至2023年6月11日)、 广发国证2000交易型开放式指数 证券投资基金联接基金基金经理 (自2023年6月12日至2023年7 月24日)、广发国证2000交易型 开放式指数证券投资基金基金经 理(自2023年6月12日至2023年 7月24日)、广发中证光伏龙头30 交易型开放式指数证券投资基金 基金经理(自2022年11月16日至 2023年12月13日)。 | ||||
| 理；广发中证 工程机械主题 交易型开放式 指数证券投资 基金的基金经 理；广发中证 稀有金属主题 交易型开放式 指数证券投资 基金发起式联 接基金的基金 经理；广发中 证工程机械主 题交易型开放 式指数证券投 资基金发起式 联接基金的基 金经理 |
2.证券从业的含义遵从中国证监会及行业协会相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
公司建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，通过持续完善工作制度、流程和提高技术手段保证公平交易原则的实现。同时，公司还通过事后分析、监察稽核和信息披露等手段加强对公平交易过程和结果的监督。在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，按照“时间优先、价格优先、比例分配、平等对待”的原则，公平分配投资指令。公司对投资交易实施全程动态监控，通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好，不同的投资组合受到了公平对待，未发生任何不公平的交易事项。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有28次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为中证全指能源指数，该指数从中证全指样本股的能源行业内选择流动性和市场代表性较好的股票构成指数样本股，以反映能源行业内公司股票的整体表现。根据申万一级行业分布，指数中煤炭与石油石化行业股票权重占比合计超过90%。
上半年全指能源板块呈现下跌后震荡的走势。一季度动力煤与原油价格在高库存以及OPEC增产的预期下呈现下行趋势；加之国内经济复苏预期较强，市场风险偏好增加，高分红风格的能源板块对市场的吸引力减弱，是造成指数下跌的主要原因。进入二季度后，全球贸易摩擦加剧以及地缘冲突对短期能源价格起到了一定的推升作用，但由于供需基本面仍然较弱，对指数推动力有限。
报告期内，本基金主要采取完全复制法跟踪指数，即按照标的指数的成份股构成及其权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整。报告期内，本基金交易和申购赎回正常，运作过程中未发生风险事件。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金的份额净值增长率为-9.44%，同期业绩比较基准收益率为-10.88%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
当前中国经济面临着复杂的国际环境和深度的内部结构调整，但整体仍呈现出稳中向好的基本态势。在政策支持下，内需有望成为2025年下半年中国经济增长的主要支撑；此外，新质生产力的发展也有助于提高中国经济的核心竞争力，还将为经济可持续发展注入新动力。展望后市，能源板块预计将继续维持震荡走势。从基本面来看，夏季用电高峰导致的动力煤需求增加以及地缘冲突推动油价上涨对能源板块有短期推动作用；但煤炭库存高、OPEC持续增产、全球经济复苏力度较弱等因素也在一定程度上抑制了能源价格的上行。从估值来看，美联储降息周期以及美国扩大财政赤字对能源价格形成支撑，但贸易摩擦预期将反复在一定程度上也将压制价格的上行。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。
本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内，本基金于2025年1月2日至2025年6月30日出现了基金资产净值低于五千万元的情形。基金管理人已向中国证监会报告并提出解决方案。
5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2025年6月30日
单位：人民币元
| 资 产 | 附注号 | 本期末 2025年6月30日 | 上年度末 2024年12月31日 |
| 资产： | |||
| 货币资金 | 6.4.7.1 | 366,536.94 | 5,551,741.47 |
| 结算备付金 | 19,884.79 | 127,083.56 | |
| 存出保证金 | 6,552.23 | 3,774.35 | |
| 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 29,597,276.78 | 33,881,734.55 |
| 其中：股票投资 | 29,597,276.78 | 33,881,734.55 | |
| 基金投资 | - | - | |
| 债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 贵金属投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - | - |
| 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - | - |
| 债权投资 | 6.4.7.5 | - | - |
| 其中：债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 应收清算款 | - | 2,454,902.60 | |
| 应收股利 | - | - | |
| 应收申购款 | - | - | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他资产 | 6.4.7.6 | - | - |
| 资产总计 | 29,990,250.74 | 42,019,236.53 | |
| 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 2025年6月30日 | 上年度末 2024年12月31日 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付清算款 | - | - | |
| 应付赎回款 | - | - | |
| 应付管理人报酬 | 11,635.35 | 15,432.96 | |
| 应付托管费 | 2,327.06 | 3,086.60 | |
| 应付销售服务费 | - | - | |
| 应付投资顾问费 | - | - | |
| 应交税费 | - | - | |
| 应付利润 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他负债 | 6.4.7.7 | 3,017.03 | 7,744,891.15 |
| 负债合计 | 16,979.44 | 7,763,410.71 | |
| 净资产： | |||
| 实收基金 | 6.4.7.8 | 28,572,327.00 | 29,572,327.00 |
| 未分配利润 | 6.4.7.9 | 1,400,944.30 | 4,683,498.82 |
| 净资产合计 | 29,973,271.30 | 34,255,825.82 | |
| 负债和净资产总计 | 29,990,250.74 | 42,019,236.53 |
6.2利润表
会计主体：广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2025年1月1日至2025年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 附注号 | 本期 2025年1月1日至 2025年6月30日 | 上年度可比期间 2024年1月1日至 2024年6月30日 |
| 一、营业总收入 | -3,169,704.55 | 5,024,441.90 | |
| 1.利息收入 | 1,389.35 | 7,915.08 | |
| 其中：存款利息收入 | 6.4.7.10 | 1,389.35 | 7,915.08 |
| 债券利息收入 | - | - | |
| 资产支持证券利息收入 | - | - | |
| 买入返售金融资产收入 | - | - | |
| 其他利息收入 | - | - | |
| 2.投资收益（损失以“-”填列） | -1,433,596.64 | 4,455,976.45 | |
| 其中：股票投资收益 | 6.4.7.11 | -1,928,399.81 | 3,748,372.86 |
| 基金投资收益 | 6.4.7.12 | - | - |
| 债券投资收益 | 6.4.7.13 | - | - |
| 资产支持证券投资收益 | 6.4.7.14 | - | - |
| 贵金属投资收益 | 6.4.7.15 | - | - |
| 衍生工具收益 | 6.4.7.16 | - | - |
| 股利收益 | 6.4.7.17 | 494,803.17 | 707,603.59 |
| 以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 | - | - | |
| 其他投资收益 | - | - | |
| 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） | 6.4.7.18 | -1,779,875.50 | 78,901.86 |
| 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 5.其他收入（损失以“-”号填列） | 6.4.7.19 | 42,378.24 | 481,648.51 |
| 减：二、营业总支出 | 93,737.49 | 143,405.41 | |
| 1．管理人报酬 | 76,717.66 | 89,615.72 | |
| 2．托管费 | 15,343.52 | 17,923.14 | |
| 3．销售服务费 | - | - | |
| 4．投资顾问费 | - | - | |
| 5．利息支出 | - | - | |
| 其中：卖出回购金融资产支出 | - | - | |
| 6.信用减值损失 | 6.4.7.20 | - | - |
| 7．税金及附加 | - | - | |
| 8．其他费用 | 6.4.7.21 | 1,676.31 | 35,866.55 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | -3,263,442.04 | 4,881,036.49 | |
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -3,263,442.04 | 4,881,036.49 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | -3,263,442.04 | 4,881,036.49 |
会计主体：广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2025年1月1日至2025年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 本期 2025年1月1日至2025年6月30日 | ||
| 实收基金 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净资 产 | 29,572,327.00 | 4,683,498.82 | 34,255,825.82 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - |
| 二、本期期初净资 产 | 29,572,327.00 | 4,683,498.82 | 34,255,825.82 |
| 三、本期增减变动 额（减少以“-” 号填列） | -1,000,000.00 | -3,282,554.52 | -4,282,554.52 |
| （一）、综合收益 总额 | - | -3,263,442.04 | -3,263,442.04 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 资产减少以“-” 号填列） | -1,000,000.00 | -19,112.48 | -1,019,112.48 |
| 其中：1.基金申购 款 | 17,000,000.00 | 753,774.50 | 17,753,774.50 |
| 2.基金赎 回款 | -18,000,000.00 | -772,886.98 | -18,772,886.98 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资产 减少以“-”号填 | - | - | - |
| 列） | |||
| 四、本期期末净资 产 | 28,572,327.00 | 1,400,944.30 | 29,973,271.30 |
| 项目 | 上年度可比期间 2024年1月1日至2024年6月30日 | ||
| 实收基金 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净资 产 | 34,072,327.00 | 1,381,454.75 | 35,453,781.75 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - |
| 二、本期期初净资 产 | 34,072,327.00 | 1,381,454.75 | 35,453,781.75 |
| 三、本期增减变动 额（减少以“-” 号填列） | -3,000,000.00 | 4,841,556.29 | 1,841,556.29 |
| （一）、综合收益 总额 | - | 4,881,036.49 | 4,881,036.49 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 资产减少以“-”号 填列） | -3,000,000.00 | -39,480.20 | -3,039,480.20 |
| 其中：1.基金申购 款 | 136,500,000.00 | 17,407,611.72 | 153,907,611.72 |
| 2.基金赎回 款 | -139,500,000.00 | -17,447,091.92 | -156,947,091.92 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） | - | - | - |
| 四、本期期末净资 产 | 31,072,327.00 | 6,223,011.04 | 37,295,338.04 |
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：葛长伟，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会（“中资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金基金合同》（“基金合同”）发起，于2015年6月25日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
本基金募集期为2015年6月8日至2015年6月16日，本基金为交易型开放式基金，存续期限不定，募集资金总额为人民币272,572,327.00元，有效认购户数为4,406户。其中，认购资金在募集期间产生的利息共计人民币13,327.00元，折合基金份额13,327.00份，按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验资。
6.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2025年6月30日的财务状况以及2025年上半年度的经营成果和净资产变动情况。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
6.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
6.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
6.4.6税项
境内证券（股票）交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加
根据国税发明电[2002]47号《黄金交易增值税征收管理办法》，基金买卖黄金现货实盘合约及黄金现货延期交收合约未发生实物交割的，免征增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为20%。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，减按25%计入应纳税所得额；自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
（5）境外投资
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2025年6月30日 |
| 活期存款 | 366,536.94 |
| 等于：本金 | 366,476.93 |
| 加：应计利息 | 60.01 |
| 定期存款 | - |
| 等于：本金 | - |
| 加：应计利息 | - |
| 其中：存款期限1个月以内 | - |
| 存款期限1-3个月 | - |
| 存款期限3个月以上 | - |
| 其他存款 | - |
| 等于：本金 | - |
| 加：应计利息 | - |
| 合计 | 366,536.94 |
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2025年6月30日 | ||||
| 成本 | 应计利息 | 公允价值 | 公允价值变动 | ||
| 股票 | 31,732,590.34 | - | 29,597,276.78 | -2,135,313.56 | |
| 贵金属投资-金交 所黄金合约 | - | - | - | - | |
| 债券 | 交易所 市场 | - | - | - | - |
| 银行间 市场 | - | - | - | - | |
| 合计 | - | - | - | - | |
| 资产支持证券 | - | - | - | - | |
| 基金 | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | |
| 合计 | 31,732,590.34 | - | 29,597,276.78 | -2,135,313.56 |