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[中报]中小100ETF (159902): 中小企业100交易型开放式指数基金2025年中期报告

 时间：2025年08月30日 00:40:51 中财网

原标题:中小100ETF : 中小企业100交易型开放式指数基金2025年中期报告

中小企业100交易型开放式指数基金
2025年中期报告
2025年6月30日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二五年八月三十日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年8月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2025年1月1日起至6月30日止。

1.2目录
§1重要提示及目录.........................................................................................................................................1
§2基金简介.....................................................................................................................................................3
§3主要财务指标和基金净值表现.................................................................................................................4
3.1主要会计数据和财务指标..................................................................................................................4
3.2基金净值表现......................................................................................................................................4
§4管理人报告.................................................................................................................................................5
§5托管人报告...............................................................................................................................................11
§6中期报告财务会计报告（未经审计）...................................................................................................12
6.1资产负债表........................................................................................................................................12
6.2利润表................................................................................................................................................13
6.3净资产变动表....................................................................................................................................14
6.4报表附注............................................................................................................................................15
§7投资组合报告...........................................................................................................................................33
7.1期末基金资产组合情况....................................................................................................................33
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合............................................................................................33
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.......................................34
7.4报告期内股票投资组合的重大变动................................................................................................37
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合............................................................................................38
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...................................38
7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.......................387.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.......................387.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...................................38
7.10本基金投资股指期货的投资政策..................................................................................................38
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..........................................................................38
7.13投资组合报告附注..........................................................................................................................39
§8基金份额持有人信息...............................................................................................................................39
§9开放式基金份额变动...............................................................................................................................40
§10重大事件揭示.........................................................................................................................................41
§11影响投资者决策的其他重要信息.........................................................................................................43
§12备查文件目录.........................................................................................................................................43
§2基金简介
2.1基金基本情况

基金名称中小企业100交易型开放式指数基金
基金简称华夏中小企业100ETF
场内简称中小100ETF
基金主代码159902
交易代码159902
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2006年6月8日
基金管理人华夏基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额175,954,340.57份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所深圳证券交易所
上市日期2006年9月5日
2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构 建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调 整。但在因特殊情况（如流动性不足等）导致无法获得足够数量的股票时， 基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代。为有效管理投资组 合，基金可投资于经中国证监会允许的各种金融衍生产品，如期权、期货、 权证以及其他与标的指数或标的指数成份股相关的衍生工具。
业绩比较基准本基金的业绩比较基准为“中小企业100指数”。
风险收益特征本基金属股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。 本基金为指数型基金，采用完全复制策略，跟踪反映原中小企业板市场的标 的指数，是股票基金中风险较高的产品。
2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人　
名称　华夏基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名李彬王小飞
　联系电话400-818-6666021-60637103
　电子邮箱service@ChinaAMC.comwangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话400-818-6666021-60637228　
传真010-63136700021-60635778　
注册地址北京市顺义区安庆大街甲3号 院北京市西城区金融大街25号　
办公地址北京市朝阳区北辰西路6号院北京市西城区闹市口大街1号院1号　

　北辰中心C座5层楼
邮政编码100101100033
法定代表人张佑君张金良
2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.ChinaAMC.com
基金中期报告备置地点基金管理人和/或基金托管人的住所/办公地址
2.5其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标报告期（2025年1月1日至2025年6月30日）
本期已实现收益21,867,972.50
本期利润21,802,471.19
加权平均基金份额本期利润0.1182
本期加权平均净值利润率3.52%
本期基金份额净值增长率3.21%
3.1.2期末数据和指标报告期末(2025年6月30日)
期末可供分配利润428,580,090.35
期末可供分配基金份额利润2.4357
期末基金资产净值604,534,430.92
期末基金份额净值3.4357
3.1.3累计期末指标报告期末(2025年6月30日)
基金份额累计净值增长率260.06%
注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增份额净值增业绩比较基业绩比较基①－③②－④
　长率①长率标准差 ②准收益率③准收益率标 准差④　　
过去一个 月4.34%0.69%3.99%0.70%0.35%-0.01%
过去三个 月0.14%1.36%-0.64%1.36%0.78%0.00%
过去六个 月3.21%1.28%2.29%1.28%0.92%0.00%
过去一年17.41%1.60%15.18%1.60%2.23%0.00%
过去三年-22.37%1.32%-26.08%1.33%3.71%-0.01%
自基金合 同生效起 至今260.06%1.73%220.32%1.76%39.74%-0.03%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 中小企业100交易型开放式指数基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2006年6月8日至2025年6月30日)§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州、青岛、武汉及沈阳设有分公司，在香港、深圳、上海、北京设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募FOF基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、首批个人养老金基金管理人、境内首批中日互通ETF基金管理人、首批商品期货ETF基金管理人、首批公募MOM基金管理人、首批纳入互联互通ETF基金管理人、首批北交所主题基金管理人以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人、公募REITs管理人、首批浮动管理费基金管理人，境内首家承诺“碳中和”具体目标和路径的公募基金公司，香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

华夏基金是境内ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在ETF基金管理方面积累了丰富的经验，形成了覆盖宽基指数、港股（QDII）指数、港股（港股通）指数、行业主题指数、策略指数、跨境指数、固收指数、商品指数等较为完整的产品线。

华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心《中国基金业绩评价报告》，截至2025年6月30日，华夏基金旗下多只产品近1年同类排名领先（基金排名不作为产品未来表现的保证），其中：
主动权益产品：在北交所主题偏股型基金(A类)中华夏北交所创新中小企业精选两年定开混合发起式排名第2/11；在灵活配置型基金(基准股票比例30%-60%)(A类)中华夏新锦绣混合A排名第3/420、华夏稳增混合排名第8/420；在混合型FOF(权益资产0-30%)(A类)中华夏聚惠FOF(A)排名第8/75；在偏股型基金(股票上下限60%-95%)(A类)中华夏智造升级混合A排名第14/1819、华夏成长精选6个月定开混合A排名第24/1819、华夏磐润两年定开混合A排名第28/1819、华夏招鑫鸿瑞混合A排名第30/1819、华夏磐益一年定开混合排名第108/1819、华夏远见成长一年持有混合A排名第111/1819、华夏行业景气混合排名第137/1819、华夏核心科技6个月定开混合A排名第162/1819、华夏先锋科技一年定开混合A类排名第173/1819、华夏价值精选混合排名第180/1819；在偏股型基金(股票上限95%)(A类)中华夏磐利一年定开混合A排名第6/220、华夏磐锐一年定开混合A排名第9/220；在汽车主题行业偏股型基金(A类)中华夏汽车产业混合A排名第3/16；在消费行业偏股型基华夏稳健养老一年持有混合（FOF）A排名第7/81；在养老目标日期FOF(2035)(A类)中华夏福泽养老目标2035三年持有混合发起式（FOF）A排名第4/24。

固收与固收+产品：在普通偏债型基金(股票上限不高于30%)(A类)中华夏磐泰混合（LOF）排名第2/324、华夏永顺一年持有混合A排名第12/324、华夏永康添福混合A排名第29/324；在信用债指数债券型基金(A类)中华夏亚债中国指数A排名第2/19；在定开纯债债券型基金(A类)中华夏鼎庆一年定开债券发起式排名第3/662；在普通债券型基金(可投转债)(A类)中华夏双债债券A排名第5/257、华夏聚利债券A排名第7/257；在短期纯债债券型基金(A类)中华夏安益短债债券A排名第8/127；在长期纯债债券型基金(A类)中华夏鼎茂债券A排名第43/936；在中短期纯债债券型基金(A类)中华夏中短债债券A排名第22/165；在QDII债券型基金(A类)中华夏收益债券（QDII）A（人民币）排名第6/24；在普通偏债型基金(股票上限高于30%)(A类)中华夏永泓一年持有混合A排名第13/259、华夏永鑫六个月持有混合A排名第30/259。

在《中国证券报》第二十届中国基金业金牛奖评选中，华夏基金荣获“金牛奖20周年特别贡献公司”，连续8年荣获“被动投资金牛基金公司”,产品层面华夏创新前沿股票基金荣获“五年期开放式股票型持续优胜金牛基金”，华夏中证5G通信主题ETF荣获“开放式指数型金牛基金”。在证券时报主办的第十八届中国基金业明星基金奖评选活动上，华夏基金凭借卓越的投资实力以及优秀的中长期业绩回报，将两大奖项收入囊中：公司层面，华夏基金荣获“三年期海外投资明星基金公司”；产品层面，华夏沪深300ETF荣获“三年持续回报指数型明星基金奖”。在《上海证券报》主办的第二十届“金基金”奖评选活动上，华夏基金将三大金基金奖项收入囊中：公司层面，华夏基金荣获“金基金·被动投资基金管理公司奖”；产品层面，华夏创新前沿股票基金荣获“金基金·股票型基金五年期奖”，华夏行业景气混合基金荣获“金基金·偏股混合型基金五年期奖”。

在客户服务方面，2025年上半年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金直销渠道继续优化页面显示及相关功能，新增双因子验证和交易时间预估功能，给客户更方便直观的使用体验；（2）华夏基金管家客户端新增恒生指数行情，动态追踪港股风向，行情了解更全面，从客户投资需求出发，进一步提升操作体验；（3）与高华证券、广州银行等代销机构合作，拓展更加丰富的客户理财渠道；（4）开展“如何加入DeepSeek的朋友圈？”、“一些ETF小妙招送给大家”、“哪吒2、DeepSeek火出圈，如何抓住投资机遇？”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理 （助理）期限证券从业 年限说明

　　任职日期离任日期　　
严筱娴本基金的 基金经理2025-05-21-10年硕士。2015年7月加入华夏基 金管理有限公司。历任数量投 资部研究员、基金经理助理、 华夏中证央企结构调整交易 型开放式指数证券投资基金 联接基金基金经理（2021年 10月21日至2024年7月3 日期间)、华夏中证新材料主 题交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金基金 经理（2022年1月12日至2024 年7月3日期间)、华夏中证 红利质量交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基 金基金经理（2022年9月14 日至2024年7月3日期间)、 华夏中证内地低碳经济主题 交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金基金经 理（2021年10月15日至2024 年10月15日期间)等。
徐猛本基金的 基金经 理、投委 会成员2016-12-012025-05-2122年硕士。曾任财富证券助理研究 员，原中关村证券研究员等。 2006年2月加入华夏基金管 理有限公司。历任数量投资部 基金经理助理、上证原材料交 易型开放式指数发起式证券 投资基金基金经理（2016年1 月29日至2016年3月28日 期间)、华夏沪港通恒生交易 型开放式指数证券投资基金 基金经理（2015年3月12日 至2021年2月1日期间)、华 夏沪港通恒生交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 基金经理（2015年3月12日 至2021年2月1日期间)、上 证金融地产交易型开放式指 数发起式证券投资基金基金 经理（2013年4月8日至2021 年7月19日期间)、华夏创业 板交易型开放式指数证券投 资基金基金经理（2017年12
　　　　　月8日至2021年7月19日期 间)、战略新兴成指交易型开 放式指数证券投资基金基金 经理（2018年7月13日至2021 年7月19日期间)、华夏创业 板交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金基金 经理（2018年8月14日至2021 年7月19日期间)、战略新兴 成指交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金基 金经理（2019年6月5日至 2021年7月19日期间)、华夏 中小企业100交易型开放式指 数基金发起式联接基金基金 经理（2018年9月10日至2021 年9月10日期间)等。
注：①上述“任职日期”和“离任日期”为根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。首任基金经理的，其“任职日期”为基金合同生效日。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

4.3.2异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有74次，均为指数量化投资组合因投资策略需要发生的反向交易。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为中小企业100指数，中小企业100指数成份股由原中小企业板上市交易的股票优选排序选出前100名股票构成。中小100作为原中小板市场的核心指数，兼具价值尺度与投资标的功能。通过指数化投资有利于分散原中小板上市公司的非系统性风险，帮助投资者分享板块市场的高成长性和高收益性。本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。

上半年，海外方面，国际环境复杂多变，贸易博弈、地缘冲突等都使得不确定性增加，全球贸易和金融市场波动加剧。国内方面，货币政策保持宽松，宏观政策持续发力，多举措支持扩大内需、促进生产、畅通循环，助力经济稳定运行。上半年GDP同比增长5.3%，经济增长稳中有升。6月经济数据看，生产仍维持韧性，制造业和基建投资增速有所回落，地产投资仍在磨底状态，消费意愿有待强化，就业保持稳定，上半年经济保持了稳中向好的态势。

市场方面，上半年受关税风波等影响，全球资产波动加剧，主要股票指数走出V型走势，美元指数持续下跌。1季度A股市场有所分化，在科技创新催化下，科技板块明显占优。2季度受关税政策影响，A股市场迎来巨震，之后随着风险释放市场逐渐企稳反弹。风格方面，小盘跑赢大盘，成长相对占优。

基金投资运作方面，报告期内，本基金在做好跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申购、赎回和成份股调整等工作。

为促进本基金的市场流动性提高和平稳运行，经深圳证券交易所同意，部分证券公司被确认为本基金的流动性服务商。目前，本基金的流动性服务商为中信证券股份有限公司、广发证券股份有限公司等。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2025年6月30日，本基金份额净值为3.4357元，本报告期份额净值增长率为3.21%，同期业绩比较基准增长率2.29%。本基金本报告期跟踪偏离度为+0.92%，与业绩比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
下半年，海外方面，全球经济仍面临通胀回升、贸易政策不确定性、地缘政治局势易紧难松等来看下半年中国经济保持稳定增长仍有支撑。一方面，上半年经济稳中有进的发展态势和成效，为完成全年目标打下了良好基础；另一方面，下半年宏观政策将继续协同发力，为经济稳定运行保驾护航。预计经济下半年会继续保持稳中有进、稳中向好的发展态势。

市场方面，当前A股的估值修复已基本匹配当前的盈利水平，进一步上涨需要盈利增速的持续修复和改善。若贸易谈判形势和内需支持政策趋于明朗，市场有望保持震荡上行。由于内外部环境的不确定性，预计红利策略仍将获得投资者关注，以AI为核心的成长主题仍有机会。

本基金将会根据基金合同要求，在紧密跟踪标的指数的基础上，做好相关投资工作。

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会，使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。

定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6中期报告财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：中小企业100交易型开放式指数基金
报告截止日：2025年6月30日
单位：人民币元

资产附注号本期末 2025年6月30日上年度末 2024年12月31日
资产：　　　
货币资金6.4.7.11,446,639.463,406,178.60
结算备付金　3,217.2215,330.24
存出保证金　6,130.033,375.50
交易性金融资产6.4.7.2603,496,407.31655,845,186.06
其中：股票投资　603,496,407.31655,845,186.06
基金投资　--
债券投资　--
资产支持证券投资　--
贵金属投资　--
其他投资　--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款　31,331.64229,496.58
应收股利　--
应收申购款　--
递延所得税资产　--
其他资产6.4.7.5--
资产总计　604,983,725.66659,499,566.98
负债和净资产附注号本期末 2025年6月30日上年度末 2024年12月31日
负债：　　　
短期借款　--
交易性金融负债　--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款　--
应付清算款　56,164.03-
应付赎回款　-446,925.98
应付管理人报酬　245,136.25285,121.15
应付托管费　49,027.2357,024.24
应付销售服务费　--
应付投资顾问费　--
应交税费　-0.69
应付利润　--
递延所得税负债　--
其他负债6.4.7.698,967.23190,233.39
负债合计　449,294.74979,305.45
净资产：　　　
实收基金6.4.7.7175,954,340.57197,825,052.56
未分配利润6.4.7.8428,580,090.35460,695,208.97
净资产合计　604,534,430.92658,520,261.53
负债和净资产总计　604,983,725.66659,499,566.98
注：报告截止日2025年6月30日，基金份额净值3.4357元，基金份额总额175,954,340.57份。

6.2利润表
会计主体：中小企业100交易型开放式指数基金
本报告期：2025年1月1日至2025年6月30日
单位：人民币元

项目附注号本期 2025年1月1日至 2025年6月30日上年度可比期间 2024年1月1日至2024 年6月30日
一、营业总收入　23,724,566.58-18,962,410.13
1.利息收入　3,448.776,622.43
其中：存款利息收入6.4.7.93,448.776,622.43
债券利息收入　--
资产支持证券利息收入　--
买入返售金融资产收入　--
其他利息收入　--
2.投资收益（损失以“-”填列）　23,773,950.22-53,126,506.02
其中：股票投资收益6.4.7.1018,302,921.60-61,200,497.47
基金投资收益6.4.7.11--
债券投资收益6.4.7.12--
资产支持证券投资收益6.4.7.13--
贵金属投资收益6.4.7.14--
衍生工具收益6.4.7.15--
股利收益6.4.7.165,471,028.628,073,991.45
3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）6.4.7.17-65,501.3134,179,158.53
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）　--
5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.1812,668.90-21,685.07
减：二、营业总支出　1,922,095.392,023,636.23
1.管理人报酬　1,533,447.981,603,368.66
2.托管费　306,689.55320,673.67
3.销售服务费　--
4.投资顾问费　--
5.利息支出　--
其中：卖出回购金融资产支出　--
6.信用减值损失6.4.7.20--
7.税金及附加　--
8.其他费用6.4.7.2181,957.8699,593.90
三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列）　21,802,471.19-20,986,046.36
减：所得税费用　--
四、净利润（净亏损以“-”号填 列）　21,802,471.19-20,986,046.36
五、其他综合收益的税后净额　--
六、综合收益总额　21,802,471.19-20,986,046.36
6.3净资产变动表
会计主体：中小企业100交易型开放式指数基金
本报告期：2025年1月1日至2025年6月30日
单位：人民币元

项目本期 2025年1月1日至2025年6月30日　　
　实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产197,825,052.56460,695,208.97658,520,261.53
二、本期期初净资产197,825,052.56460,695,208.97658,520,261.53
三、本期增减变动额 （减少以“-”号填 列）-21,870,711.99-32,115,118.62-53,985,830.61
（一）、综合收益总 额-21,802,471.1921,802,471.19
（二）、本期基金份 额交易产生的净资-21,870,711.99-53,917,589.81-75,788,301.80
产变动数（净资产减 少以“-”号填列）　　　
其中：1.基金申购款189,000,000.00469,907,312.88658,907,312.88
2.基金赎回款-210,870,711.99-523,824,902.69-734,695,614.68
（三）、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 动（净资产减少以“-” 号填列）---
四、本期期末净资产175,954,340.57428,580,090.35604,534,430.92
项目上年度可比期间 2024年1月1日至2024年6月30日　　
　实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产207,499,162.71429,917,546.06637,416,708.77
二、本期期初净资产207,499,162.71429,917,546.06637,416,708.77
三、本期增减变动额（减少以“-”号 填列）-5,121.71-30,235,635.29-30,240,757.00
（一）、综合收益总额--20,986,046.36-20,986,046.36
（二）、本期基金份额交易产生的净资 产变动数（净资产减少以“-”号填列）-5,121.71-9,249,588.93-9,254,710.64
其中：1.基金申购款126,000,000.00233,174,790.92359,174,790.92
2.基金赎回款-126,005,121.71-242,424,379.85-368,429,501.56
（三）、本期向基金份额持有人分配利 润产生的净资产变动（净资产减少以 “-”号填列）---
四、本期期末净资产207,494,041.00399,681,910.77607,175,951.77
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张佑君，主管会计工作负责人：朱威，会计机构负责人：朱威6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
中小企业板交易型开放式指数基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字[2006]92号《关于同意中小企业板交易型开放式指数基金募集的批复》核准，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《中小企业板交易型开放式指数基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集3,965,335,792.44元（含募集股票市值），业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（2006）第66号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中小企业板交易型开放式指数基金基金合同》于2006年6月8日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为3,965,967,258.69份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据基金管理人2021年4月2日刊登的《华夏基金管理有限公司关于中小企业板交易型开放式指数基金及其联接基金更名的公告》，中小企业板交易型开放式指数基金自2021年4月6日起更名为“中小企业100交易型开放式指数基金”。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同等有关规定，本基金的投资范围为标的指数成份股、备选成份股，可少量投资于新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资范围中的股票包含存托凭证。

经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）深证上[2006]106号文审核同意，本基金2,329,107,641份基金份额于2006年9月5日在深交所挂牌交易。投资者可使用深圳证券账户，采用组合证券方式，通过深交所场内系统办理申购、赎回业务（以下简称“场内申购、赎回”）。投资者可使用开放式基金账户，采用现金方式，通过基金管理人办理申购、赎回业务（以下简称“场外申购、赎回”）。自2006年9月11日起，投资者可使用开放式基金账户，采用现金方式，通过场外申购、赎回代理机构办理场外申购、赎回。

根据本基金招募说明书（更新），基金管理人将对当日场外申购、赎回进行轧差处理，运用净申购资金根据当日申购赎回清单买入相应的组合证券对价或根据当日申购赎回清单卖出相应的组合证券对价。

6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注6.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。

6.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。

6.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

6.4.6税项
根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]125号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税。

（2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

（3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税。

（4）存款利息收入不征收增值税。

（5）国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。

（7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

（8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，全额计入应纳税所得额，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额，持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照10%的税率代扣所得税。

（9）基金在境内卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

（10）基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。

（11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位：人民币元

项目本期末 2025年6月30日
活期存款1,446,639.46
等于：本金1,446,475.27
加：应计利息164.19
定期存款-
等于：本金-
加：应计利息-
其中：存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于：本金-
加：应计利息-
合计1,446,639.46
6.4.7.2交易性金融资产（未完）