中南股份(000717):全面风险与内部控制管理制度
2适用范围 2.1本制度适用于公司、各子公司。 3附则 3.1本制度由运营改善部负责解释。 3.2本制度自实施之日起生效，原《全面风险管理制度》（S GSSZ00001）、《内部控制管理办法》（SGSSZ03033）同时废止。 第一章 全面风险管理 1.1全面风险管理概述 1.1.1风险定义 本制度所指风险，是指未来不确定性对企业实现经营目标的 影响。 1.1.2风险分类 公司对风险实行大类专业管理，参照《指引》中风险的一般 定义，把风险分为战略与投资风险、财务与运营风险、金融与并 购风险、法务与管制风险、舆情与稳定风险、安全与环保风险。 从风险和收益来看，风险可以分为机会风险和纯粹风险，对 于机会风险（带来损失和盈利的可能性并存），可进一步细分为 战略与投资风险、供应链经营风险两大类；对于纯粹风险（只有 带来损失一种可能性），根据风险来源细分为内部纯粹风险（内 控合规）和外部纯粹风险（突发事件）。 1.1.3风险分级 按照风险发生后对经营目标的影响程度，把风险分为重大风 险、重要风险、一般风险。 1.1.4全面风险管理的定义 本制度所指全面风险管理，是指围绕总体战略目标，通过在 企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培 育良好的风险管理文化，建立健全风险管理组织和内部控制体系， 为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 1.1.5全面风险管理的总体目标 1.1.5.1确保风险可控、可承受、可隔离，将风险控制在与 总体目标相适应并可承受的范围内。 1.1.5.2确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可 靠的信息沟通，包 （-----已省略余下内容，完整内容请查看交易所发布的PDF全文原文----）  |