新锐股份(688257):民生证券关于新锐股份差异化权益分派事项的核查意见
关于苏州新锐合金工具股份有限公司 差异化权益分派事项的核查意见 民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）作为苏州新锐合金工具股份有限公司（以下简称 “新锐股份”或“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——回购股份》等相关规定，对新锐股份 2025年半年度差异化权益分派事项进行了核查，具体情况如下： 一、审议通过的差异化权益分派方案 2025年 5月 8日，公司召开 2024年年度股东大会审议通过了《关于公司2024年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，其中关于 2025年中期现金分红事项的内容为：为践行上市公司常态化现金分红机制，提高投资者回报水平，根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》的规定，若公司 2025年上半年盈利且满足现金分红条件，公司拟于 2025年半年度报告披露时增加一次中期分红。股东大会授权公司董事会，根据股东大会决议在符合利润分配的条件下制定具体的 2025 年上半年利润分配方案。 2025年 8月 26日，公司召开第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于2025年半年度利润分配方案的议案》，公司拟以实施权益分派的股权登记日登记的公司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.4元（含税）。 利润分配预案调整原则：如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本扣除公司回购专用证券账户的股份发生变动的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。 二、申请特殊除权除息处理的原因、具体除权除息方案及计算公式 （一）申请特殊除权除息处理的原因 公司于 2023年 8月 24日召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司以集中竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币 3,400万元（含），不超过人民币6,800万元（含），回购价格不超过人民币 40.00元/股（含），实施期限为公司董事会审议通过回购方案之日起 12个月内。 公司于 2024年 1月 10日、2024年 1月 29日分别召开第四届董事会第二十六次会议、2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于增加回购股份资金总额的议案》，同意公司增加回购股份资金总额，回购股份资金总额由“不低于人民币 3,400万元（含）且不超过人民币 6,800万元（含）”调整为“不低于人民币6,000万元（含）且不超过人民币 8,800万元（含）”，除上述调整外，公司本次回购股份方案的其他内容未发生实质变化。 截至本核查意见出具日，公司回购专用证券账户股份 612,219股，占公司总股本 252,408,504股的比例为 0.24%。 根据《上市公司股份回购规则》等规定，上市公司回购专用证券账户中的股份，不享有利润分配、公积金转增股本的权利。因此，公司回购专用证券账户中的股份将不参与公司本次利润分配，故 2025年半年度权益分配实施差异化权益分派。 （二）具体除权除息方案及计算公式 截至本核查意见出具日，公司总股本为 252,408,504股，扣除公司回购专用证券账户中的 612,219股，本次实际参与分配的股本数为 251,796,285股，以该股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.4元（含税），合计拟派发现金红利 10,071,851.40元（含税）（具体以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司最终登记结果为准）。 以申请日 2025年 9月 9日前一交易日的收盘价格 18.51元/股来计算，公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价： （1）根据虚拟分派计算的除权除息参考价格 虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（251,796,285股×0.04元/股）÷252,408,504股≈0.03990元/股（保留五位小数） 虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（18.51元/股-0.03990元/股）÷(1+0)=18.47010元/股（保留五位小数） （2）根据实际分派计算的除权（息）参考价格 实际分派计算的除权（息）参考价格＝（前收盘价格－实际分派的现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（18.51元/股-0.04元/股）÷（1+0）=18.47元/股 三、本次差异化权益分派符合以下条件 （一）本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配。 （二）以申请日 2025年 9月 9日前一交易日的收盘价格 18.51元/股来计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的如下： 除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|18.47-18.47010|÷18.47≈0.00054%<1%。 因此，公司以申请前一交易日的收盘价格计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响较小。 四、保荐机构核查意见 经核查，保荐机构认为，公司差异化权益分派事项符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——回购股份》等有关规定，除权除息处理正确，不存在损害公司及全体股东利益的情形。保荐机构对公司上述差异化权益分派事项无异议。 （以下无正文） 中财网
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