卓胜微(300782):最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

 时间：2025年09月26日 21:10:44 中财网

原标题:卓胜微:最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告


关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）芯卓半导体产业化项目建设　
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政 策及会计估计”注释（十四）所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目”注释（十二）、（十七）。 截至 2024年 12月 31日止，卓胜微在建工程中与芯 卓半导体产业化项目建设相关的账面价值为 3,066,102,365.20元，其他非流动资产中与芯卓半导 体产业化项目建设相关的账面价值为 191,658,310.68元。由于与该项目相关的长期资产期 末余额较大，占公司总资产比例较高，对合并财务 报表具有重要性，因此我们将芯卓半导体产业化项 目建设作为关键审计事项。本期财务报表审计中，就芯卓半导体产业化项目建设实施的审计程序包 括： 1、了解和评价管理层与项目建设相关的内部控制的设计与执行有效性； 2、选取样本检查与项目建设相关的支持性文件，包括但不限于建造或 采购合同、发票、结算单据、审验单据、支付凭据等，复核项目建设支 出的真实性和准确性； 3、对在建工程项目转固时点前后的达产情况进行复核，结合会计准则 与行业规定的相关标准，判断在建工程是否达到预定可使用状态以及转 固时点的合理性； 4、对项目建设重要供应商进行函证；对于未回函的供应商，执行检查 合同、发票、结算单据、审验单据、支付凭据等替代性程序； 5、对项目建设进行现场勘查，对主要厂房、设备盘点过程实施监盘， 向业务人员了解项目建设进度和投产进度情况； 6、对主要供应商进行实地走访、视频电话访谈及背景调查。
（二）收入确认　
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政 策及会计估计”注释（二十二）所述的会计政策、 “五、合并财务报表项目”注释（三十六）及“十 七、母公司财务报表主要项目”注释（四）。 2024年度卓胜微营业收入为 4,486,931,811.79元。 由于收入是卓胜微关键业绩指标之一，从而存在管 理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点 的固有风险，我们将卓胜微收入确认识别为关键审 计事项。本期财务报表审计中，就收入确认实施的审计程序包括： 1、了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计与执行有效性； 2、选取样本检查销售合同或销售订单，识别与收入确认相关的合同条 款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于销售合 同或销售订单、销售发票、客户签收单及客户结算单，评价相关收入确 认是否符合公司收入确认的会计政策； 4、对主要客户就销售额进行函证；对于未回函的客户，执行检查销售 订单、货物签收单、销售发票及期后收款等替代性程序； 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对客户签收单 及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（三）存货跌价准备计提　
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政 策及会计估计”注释（十）所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目”注释（五）。 截至 2024年 12月 31日止，卓胜微存货金额为 3,069,562,645.37元，存货跌价准备为 548,686,438.30 元。 卓胜微存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行 计量，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响 较大。 卓胜微存货账面金额重大，并且涉及可变现净值的 估计，因此我们将其识别为关键审计事项。本期财务报表审计中，就存货跌价准备计提实施的审计程序包括： 1、了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的内部控制的设计与执 行有效性； 2、对卓胜微的库存商品实施监盘，检查库存商品的数量及状况，并对 库龄较长的库存商品进行检查； 3、获取管理层确定存货可变现净值的估计售价、相关税费等数据，评 价管理层在确定存货可变现净值时做出的判断是否合理； 4、获取卓胜微库存商品跌价准备计算表，检查是否按卓胜微相关会计 政策执行，检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等，分析 存货跌价准备计提是否充分。

资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：　　　
货币资金（一）1,410,841,303.521,008,332,904.62
结算备付金　　　
拆出资金　　　
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据　　　
应收账款（二）578,978,664.35518,116,770.10
应收款项融资　　　
预付款项（三）31,037,748.8647,807,218.50
应收保费　　　
应收分保账款　　　
应收分保合同准备金　　　
其他应收款（四）41,656,922.2733,444,888.09
买入返售金融资产　　　
存货（五）2,520,876,207.071,492,668,833.39
其中：数据资源　　　
合同资产　　　
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产（六）24,953,862.0066,000,000.00
其他流动资产（七）408,081,060.91102,363,996.52
流动资产合计　5,016,425,768.983,268,734,611.22
非流动资产：　　　
发放贷款和垫款　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资（八）83,829,907.3391,467,452.68
其他权益工具投资（九）192,329,717.71130,496,798.67
其他非流动金融资产（十）161,684,522.13148,995,143.97
投资性房地产　　　
固定资产（十一）5,171,738,431.582,417,831,219.69
在建工程（十二）3,066,102,365.203,184,537,243.01
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产（十三）67,780,268.6370,895,117.05
无形资产（十四）152,072,351.71121,627,979.94
其中：数据资源　　　
开发支出　　　
其中：数据资源　　　
商誉　　　
长期待摊费用（十五）28,443,536.5619,635,130.03
递延所得税资产（十六）90,125,039.0984,264,024.28
其他非流动资产（十七）202,310,105.571,419,216,174.36
非流动资产合计　9,216,416,245.517,688,966,283.68
资产总计　14,232,842,014.4910,957,700,894.90

负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：　　　
短期借款（十九）1,895,490,700.18　
向中央银行借款　　　
拆入资金　　　
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据　　　
应付账款（二十）879,598,480.73634,842,248.75
预收款项（二十一）　1,826,400.00
合同负债（二十二）4,587,686.926,593,106.05
卖出回购金融资产款　　　
吸收存款及同业存放　　　
代理买卖证券款　　　
代理承销证券款　　　
应付职工薪酬（二十三）121,074,407.7097,106,986.01
应交税费（二十四）25,214,849.34121,330,429.80
其他应付款（二十五）15,381,354.809,786,858.26
应付手续费及佣金　　　
应付分保账款　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债（二十六）9,165,001.869,088,300.86
其他流动负债（二十七）20,059,281.93　
流动负债合计　2,970,571,763.46880,574,329.73
非流动负债：　　　
保险合同准备金　　　
长期借款（二十八）633,474,863.89　
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债（二十九）55,457,761.4859,392,505.81
长期应付款　　　
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益（三十）281,701,404.90149,330,091.43
递延所得税负债（十六）90,829,250.3065,124,253.17
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　1,061,463,280.57273,846,850.41
负债合计　4,032,035,044.031,154,421,180.14
所有者权益：　　　
股本（三十一）534,528,711.00533,815,206.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积（三十二）3,633,337,679.163,573,177,498.01
减：库存股　　　
其他综合收益（三十三）210,978,906.36157,807,079.29
专项储备　　　
盈余公积（三十四）267,264,355.50266,907,603.00
一般风险准备　　　
未分配利润（三十五）5,553,113,223.165,271,217,554.25
归属于母公司所有者权益合计　10,199,222,875.189,802,924,940.55
少数股东权益　1,584,095.28354,774.21
所有者权益合计　10,200,806,970.469,803,279,714.76
负债和所有者权益总计　14,232,842,014.4910,957,700,894.90

资产附注十七期末余额上年年末余额
流动资产：　　　
货币资金　1,099,264,965.59564,323,218.64
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据　　　
应收账款（一）327,335,603.16168,558,923.18
应收款项融资　　　
预付款项　350,682,478.7647,807,218.50
其他应收款（二）148,352,529.70819,860,840.69
存货　1,499,789,433.971,453,756,786.70
其中：数据资源　　　
合同资产　　　
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产　24,953,862.0066,000,000.00
其他流动资产　359,140,319.60101,698,449.90
流动资产合计　3,809,519,192.783,222,005,437.61
非流动资产：　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资（三）8,477,196,539.75276,518,554.56
其他权益工具投资　192,329,717.71130,496,798.67
其他非流动金融资产　1,000,000.001,000,000.00
投资性房地产　　　
固定资产　263,705,174.952,365,100,786.73
在建工程　131,121,572.033,184,339,574.41
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产　6,337,413.0969,188,422.91
无形资产　25,505,248.61121,639,745.83
其中：数据资源　　　
开发支出　　　
其中：数据资源　　　
商誉　　　
长期待摊费用　6,756,408.6819,177,168.81
递延所得税资产　91,536,479.3581,806,947.39
其他非流动资产　71,376,615.241,418,130,744.32
非流动资产合计　9,266,865,169.417,667,398,743.63
资产总计　13,076,384,362.1910,889,404,181.24

负债和所有者权益附注十七期末余额上年年末余额
流动负债：　　　
短期借款　1,895,490,700.18　
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据　　　
应付账款　264,812,188.56647,655,988.06
预收款项　　1,826,400.00
合同负债　2,363,825,662.252,935,849,569.80
应付职工薪酬　49,591,641.2782,393,794.79
应交税费　18,909,281.25119,041,713.12
其他应付款　4,872,686.748,181,495.24
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债　2,163,458.487,719,454.91
其他流动负债　20,059,281.93　
流动负债合计　4,619,724,900.663,802,668,415.92
非流动负债：　　　
长期借款　633,474,863.89　
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债　1,023,874.0658,984,654.90
长期应付款　　　
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益　281,701,404.90149,330,091.43
递延所得税负债　　　
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　916,200,142.85208,314,746.33
负债合计　5,535,925,043.514,010,983,162.25
所有者权益：　　　
股本　534,528,711.00533,815,206.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积　3,588,515,420.903,528,139,082.03
减：库存股　　　
其他综合收益　120,996,717.2568,436,076.85
专项储备　　　
盈余公积　267,264,355.50266,907,603.00
未分配利润　3,029,154,114.032,481,123,051.11
所有者权益合计　7,540,459,318.686,878,421,018.99
负债和所有者权益总计　13,076,384,362.1910,889,404,181.24

项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入（三十六）4,486,931,811.794,378,236,624.12
其中：营业收入　4,486,931,811.794,378,236,624.12
利息收入　　　
已赚保费　　　
手续费及佣金收入　　　
二、营业总成本　3,987,702,822.543,142,209,105.69
其中：营业成本（三十六）2,715,202,907.112,344,668,770.85
利息支出　　　
手续费及佣金支出　　　
退保金　　　
赔付支出净额　　　
提取保险责任准备金净额　　　
保单红利支出　　　
分保费用　　　
税金及附加（三十七）16,640,319.3711,317,307.23
销售费用（三十八）56,613,592.8146,586,302.14
管理费用（三十九）180,800,288.81154,538,651.79
研发费用（四十）997,066,952.70628,937,669.35
财务费用（四十一）21,378,761.74-43,839,595.67
其中：利息费用　37,124,015.102,337,429.34
利息收入　17,354,919.6545,869,193.03
加：其他收益（四十二）26,335,483.9412,156,139.48
投资收益（损失以“-”号填列）（四十三）1,321,808.317,408,544.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　-253,648.041,349,129.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益　　　
汇兑收益（损失以“-”号填列）　　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十四）-1,319,609.1118,805,749.42
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-3,034,482.86-4,431,330.42
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-165,218,795.19-95,938,261.51
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）6,772,271.771,096,962.95
三、营业利润（亏损以“-”号填列）　364,085,666.111,175,125,322.99
加：营业外收入（四十八）26,133,486.115,524,174.49
减：营业外支出（四十九）8,737,535.619,680,590.33
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）　381,481,616.611,170,968,907.15
减：所得税费用（五十）-21,163,860.7451,513,570.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列）　402,645,477.351,119,455,336.98
（一）按经营持续性分类　　　
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）　402,645,477.351,119,455,336.98
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　　
（二）按所有权归属分类　　　
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）　401,826,648.581,122,340,218.97
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）　818,828.77-2,884,881.99
六、其他综合收益的税后净额　53,216,817.8843,118,299.51
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额　53,171,827.0743,328,089.49
（一）不能重分类进损益的其他综合收益　52,557,981.18-78,966.13
1．重新计量设定受益计划变动额　　　
2．权益法下不能转损益的其他综合收益　　　
3．其他权益工具投资公允价值变动　52,557,981.18-78,966.13
4．企业自身信用风险公允价值变动　　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　613,845.8943,407,055.62
1．权益法下可转损益的其他综合收益　2,659.222,930.65
2．其他债权投资公允价值变动　　　
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　
4．其他债权投资信用减值准备　　　
5．现金流量套期储备　　　
6．外币财务报表折算差额　611,186.6743,404,124.97
7．其他　　　
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额　44,990.81-209,789.98
七、综合收益总额　455,862,295.231,162,573,636.49
归属于母公司所有者的综合收益总额　454,998,475.651,165,668,308.46
归属于少数股东的综合收益总额　863,819.58-3,094,671.97
八、每股收益：（五十一）　　
（一）基本每股收益（元/股）　0.75222.1026
（二）稀释每股收益（元/股）　0.75172.0989

项目附注十七本期金额上期金额
一、营业收入（四）3,906,845,691.253,546,110,822.15
减：营业成本（四）2,921,074,424.522,348,592,997.89
税金及附加　9,384,704.9310,668,586.78
销售费用　37,412,046.1127,430,239.97
管理费用　124,771,384.70143,224,761.51
研发费用　833,014,239.19609,651,203.64
财务费用　22,435,322.50-10,039,819.24
其中：利息费用　36,684,037.602,246,923.99
利息收入　14,184,371.3511,848,079.19
加：其他收益　26,060,708.9812,092,423.80
投资收益（损失以“-”号填列）（五）712,944,408.71717,203,196.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　1,598,093.661,573,781.22
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益　　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　　　
信用减值损失（损失以“-”号填列）　930,825.51-4,502,716.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）　-80,609,740.56-89,125,617.91
资产处置收益（损失以“-”号填列）　6,786,390.861,096,962.95
二、营业利润（亏损以“-”号填列）　624,866,162.801,053,347,100.18
加：营业外收入　796,164.251,918,653.50
减：营业外支出　8,737,252.899,644,874.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）　616,925,074.161,045,620,879.42
减：所得税费用　-51,036,968.4337,572,794.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列）　667,962,042.591,008,048,084.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）　667,962,042.591,008,048,084.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　　
五、其他综合收益的税后净额　52,560,640.40-76,035.48
（一）不能重分类进损益的其他综合收益　52,557,981.18-78,966.13
1．重新计量设定受益计划变动额　　　
2．权益法下不能转损益的其他综合收益　　　
3．其他权益工具投资公允价值变动　52,557,981.18-78,966.13
4．企业自身信用风险公允价值变动　　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　2,659.222,930.65
1．权益法下可转损益的其他综合收益　2,659.222,930.65
2．其他债权投资公允价值变动　　　
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额　　　
4．其他债权投资信用减值准备　　　
5．现金流量套期储备　　　
6．外币财务报表折算差额　　　
7．其他　　　
六、综合收益总额　720,522,682.991,007,972,049.36
七、每股收益：　　　
（一）基本每股收益（元/股）　　　
（二）稀释每股收益（元/股）　　　
（未完）
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