鲁西化工(000830):防范控股股东及关联方资金占用管理办法（2025年9月修订）
防范控股股东及关联方资金占用管理办法 第一章总则 第一条为建立防止控股股东及关联方占用鲁西化工集 团股份有限公司（以下简称“公司”）资金的长效机制，杜 绝控股股东及关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民 共和国公司法》《上市公司监管指引第8号—上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板 上市公司规范运作》《鲁西化工集团股份有限公司公司章程》 以及相关法律法规，特制定本办法。 第二条资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金 占用。经营性资金占用是指控股股东及关联方通过采购、销 售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资 金占用是指为控股股东及关联方垫付的工资、福利、保险、 广告等费用和其他支出，代控股股东及关联方偿还债务而支 付资金，有偿或无偿直接或间接拆借给控股股东及关联方资 金，为控股股东及关联方承担担保责任而形成的债权，其他 在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及关联方使用的 资金。 第二章防范控股股东及关联方资金占用的原则 第三条控股股东、实际控制人及关联方与公司发生的 经营性资金往来中，不得占用公司资金。 第四条控股股东、实际控制人及其关联人不得利用非 公允的关联交易、资产重组、对外投资、担保、利润分配和 其他方式直接或者间接侵占上市公司资金、资产，损害公司 及其他股东的合法权益。 第五条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供 给控股股东、实际控制人及关联方使用： （一）为控股股东、实际控制人及关联方垫支工资、福 利、保险、广告等费用、承担成本和其他支出； （二）有偿或无偿、直接或间接地拆借公司的资金（含 委托贷款）给控股股东、实际控制人及关联方使用，但公司 参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参 股公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司； （三）委托控股股东、实际控制人及关联方进行投资活 动； （四）为控股股东、实际控制人及关联方开具没有真实 交易背景的商业承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情况 下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预 付款等方式提供资金； （五）代控股股东、实际控制人及关联方偿还债务； （六）中国证监会及深圳证券交易所认定的其他方式。 第六条注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审 计工作中，应当根据上述规定事项，对公司存在控股股东、 实际控制人及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公 司应当就专项说明作出公告。 第七条公司与控股股东及关联方发生的关联交易必须 严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》和公司《关联交 易制度》进行决策和实施。 第八条公司对控股股东及关联方提供的担保，须经股 东会审议通过。 第九条公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金 清偿。 严格控制控股股东、实际控制人及其他关联方以非现金 资产清偿占用的公司资金。控股股东、实际控制人及其他关 联方拟用非现金资产清偿占用的公司资金，应当遵守以下规 定： （一）用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并 有利于增强公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得 是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。 （二）公司应当聘请符合《证券法》规定的中介机构对 符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计 的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害 公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审计报 告和评估报告应当向社会公告。 （三）独立董事专门会议应当就公司关联方以资抵债方 案发表独立意见，或者聘请符合《证券法》规定的中介机构 出具独立财务顾问报告。 （四）公司关联方以资抵债方案须经股东会审议批准， 关联方股东应当回避表决。 第三章责任和措施 第十条公司严格防止控股股东及关联方的非经营性资 金占用的行为，做好防止控股股东非经营性占用资金长效机 制的建设工作。 第十一条公司董事、高级管理人员应按照《公司章程》 《董事会议事规则》《总经理工作细则》等规定勤勉尽职履 行自己的职责，维护公司资金和财产安全。 第十二条公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠 工作的第一责任人。 第十三条公司设立防范控股股东及关联方占用公司资 金行为的领导小组，由董事长任组长、财务与风险管理部、 审计部有关人员为成员组成，该小组为防范控股股东及关联 方占用公司资金行为的日常监督机构。 第十四条公司董事会按照权限和职责审议批准公司与 控股股东及关联方通过采购和销售等生产经营环节形成的 关联交易事项。 第十五条公司与控股股东及关联方进行关联交易、资 金审批和支付流程，必须严格执行关联交易协议和资金管理 有关规定。 第十六条公司子公司与公司控股股东及关联方开展采 购、销售等经营性关联交易事项时，必须签订有真实交易背 景的经济合同。由于市场原因，致使已签订的合同无法如期 履行的，应详细说明无法履行合同的实际情况，经合同双方 协商后解除合同，作为已预付货款退回的依据。 第十七条公司财务与风险管理部定期对公司及下属子 公司进行检查，上报与控股股东及关联方非经营性资金往来 的审查情况，杜绝控股股东及关联方的非经营性占用资金的 情况发生。 第十八条公司董事及高级管理人员要时刻关注公司是 否存在被控股股东及其关联方挪用资金等侵占公司利益的 问题。公司审计与风险委员会至少应每季度查阅一次公司与 关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东 及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况， 如发现异常情况，应及时提请公司董事会采取相应措施。 第十九条审计部作为公司董事会对公司进行稽核监督 的机构，按照有利于事前、事中、事后监督的原则，负责对 经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对检查对象 和内容进行评价，提出改进和处理意见，确保内部控制措施 的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。 第二十条若发生控股股东及其关联方违规占用资金情 形，公司应依法制定清欠方案，依法及时按照要求向山东证 监局和深圳证券交易所报告和公告，以保护公司及社会公众 股东的合法权益。 第二十一条公司若发生因控股股东及其关联方占用或 转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造 成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全、冻结股 权等保护性措施避免或减少损失。控股股东或实际控制人利 用其控制地位，对公司及其他股东权益造成损害时，由董事 会向其提出赔偿要求，并将依法追究其责任。公司董事会应 对大股东所持股份“占用即冻结”，即发现控股股东侵占资 产时应立即申请司法冻结其财产，凡不能以现金清偿的，通 过司法程序变现股权等偿还其侵占资产。 第四章责任追究及处罚 第二十二条公司董事、高级管理人员协助、纵容控股 股东及关联方侵占公司资产时，公司董事会视情节轻重对直 接责任人给予处分或对负有重大责任的董事提议股东会予 以罢免。 第二十三条公司全体董事应当审慎对待和严格控制对 控股股东及关联方担保产生的债务风险，并对违规或失当对 外担保产生的损失依法承担连带责任。 第二十四条公司或所属子公司与控股股东及关联方发 生非经营性资金占用情况，给公司造成不良影响的，公司将 对相关责任人给予行政及经济处分。 第二十五条公司或所属子公司违反本办法而发生的控 股股东及关联方非经营性占用资金、违规担保等现象，给投 资者造成损失的，公司除对相关的责任人给予行政及经济处 分外，情节严重的将追究相关责任人的法律责任。 第五章附则 第二十六条本办法未作规定的，适用有关法律、法规 和《公司章程》的规定。 第二十七条本办法经公司股东会审议批准后实施，由 公司董事会负责解释。 鲁西化工集团股份有限公司 董事会 二〇二五年九月二十九日 中财网
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