东安动力(600178):哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2025年9月修订）
董事会审计委员会工作细则 （本工作细则经2025年9月29日召开的九届十六次董事会审议 通过后生效） 第一章总则 第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确 保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《哈尔滨东安汽车动力股份有限公司章 程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。 第二条董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门 工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公司法》规定的监事会职权。 第二章人员组成 第三条审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董 事组成，其中独立董事两名，股东推荐董事一名。 第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者 三分之一以上全体董事提名，并由董事会选举产生。 第五条审计委员会设召集人一名，由独立董事委员中会计专业 人士担任，负责主持委员会工作。 第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可 以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。 第七条审计委员会以董事会办公室为日常办事机构，负责日常 工作联络、筹备审计委员会会议并执行审计委员会的有关决议，公司财务部、审计法务部协助审计委员会工作，负责提供相关资料。 第三章职责权限 第八条审计委员会主要履行下列职责： （一）检查公司财务； （二）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反 法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议； （三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董 事、高级管理人员予以纠正； （四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本制度规定的 召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议； （五）向股东会会议提出提案； （六）依法对董事、高级管理人员提起诉讼； （七）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （八）审阅公司年度内部审计工作计划； （九）督促公司内部审计计划的实施； （十）指导审计法务部的有效运作。公司审计法务部应当向审计 委员会报告工作，审计法务部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会，在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息、法治合规监督检查过程中，发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告； （十一）法律、行政法规和《公司章程》规定的其他事项。 第九条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评 估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评 价报告； （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更 或者重大会计差错更正； （五）法律法规、上海证券交易所相关规定及《公司章程》规定 的其他事项。 第十条公司聘请或者更换外部审计机构，应当由审计委员会形 成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。 审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审 核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事和高级管理人员的不当影响。 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵 守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。 第十一条审计委员会审阅公司的财务报告（报表）并对其发表 意见的职责须至少包括以下方面： （一）审阅公司的财务报告（报表），对其真实性、完整性和准 确性提出意见； （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大 会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等； （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重 大错报的可能性； （四）监督财务报告问题的整改情况。 第十二条除法律法规另有规定外，董事会审计委员会应当督导 审计法务部至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向上海证券交易所报告： （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍 生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况； （二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、 实际控制人及其关联人资金往来情况。 审计委员会应当根据审计法务部提交的内部审计报告及相关资 料，每年对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。 第十三条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会 审议决定。 第十四条审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合， 所需费用由公司承担。 第四章决策程序 第十五条审计委员会委员有权对公司的财务活动和收支状况进 行内部审计，公司各相关部门应给予积极配合，及时向委员提供所需资料。 第十六条财务部、审计法务部、董事会办公室负责做好审计委 员会进行内部审计的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：（一）公司相关财务报告； （二）内外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司对外披露信息情况； （五）公司重大关联交易合同、审计报告； （六）其他相关事宜。 第十七条审计委员会对上述各部门提供的报告进行审议，并将 相关书面决议材料呈报董事会讨论。 第五章议事规则 第十八条审计委员会分为定期会议和临时会议。 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议，或者 召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。 第十九条审计委员会定期会议应于会议召开前5日（不包括开会 当日）发出会议通知，临时会议应于会议召开前3日（不包括开会当 日）发出会议通知。 第二十条审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他 委员代为出席会议并行使表决权。 审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应 向会议主持人提交授权委托书。 第二十一条审计委员会成员中，每一名委员有一票的表决权； 会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。 第二十二条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决， 也可以采取通讯表决的方式召开。 第二十三条财务部、审计法务部、董事会办公室人员视需要可 列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、经理人员、财务顾问列席会议。 第二十四条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策 提供专业意见，费用由公司支付。 第二十五条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过 的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。 第二十六条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当 在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限不得少于10年。 第二十七条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面 形式报公司董事会。 第二十八条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不 得擅自披露有关信息。 第六章附则 第二十九条本细则自董事会通过之日起执行。 第三十条本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章 程》的规定执行。 第三十一条本细则由公司董事会负责解释和修订。 中财网
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