华东医药(000963):国盛证券有限责任公司关于华东医药股份有限公司2022年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就事项之独立财务顾问报告

时间:2025年10月14日 19:25:50 中财网
原标题:华东医药:国盛证券有限责任公司关于华东医药股份有限公司2022年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就事项之独立财务顾问报告

证券简称:华东医药 证券代码:000963 国盛证券有限责任公司 关于 华东医药股份有限公司 2022年限制性股票激励计划 预留授予限制性股票第二个解除限售期 解除限售条件成就事项 之 独立财务顾问报告 独立财务顾问 (江西省南昌市新建区子实路1589号)
二〇二五年十月
目录
目录................................................................................................................................ 1
第一章 释义 ................................................................................................................. 2
第二章 声明 ............................................................................................................... 3
第三章 基本假设 ....................................................................................................... 4
第四章 本激励计划的授权与批准 ........................................................................... 5
第五章 独立财务顾问意见 ..................................................................................... 11

第一章 释义
本财务顾问报告中,除非另有所指,下列词语或简称具有如下含义:
华东医药、公司、上市公司华东医药股份有限公司
国盛证券、本独立财务顾 问、独立财务顾问国盛证券有限责任公司
股权激励计划、激励计划、 本计划华东医药股份有限公司 2022年限制性股票激励计划
限制性股票公司根据本计划规定的条件和价格,授予激励对象一定数 量的公司股票,该等股票设置一定期限的限售期,在达到 本计划规定的解除限售条件后,方可解除限售流通
激励对象按照本计划规定,获得限制性股票的在公司(含下属子公 司)任职的董事、高级管理人员、中层管理人员和核心 技术(业务)人员(不包括独立董事、监事)
有效期限制性股票首次授予登记完成之日起至所有限制性股票 解除限售或回购注销完毕之日止
授予日公司向激励对象授予权益的日期,授予日必须为交易 日
授予价格公司授予激励对象每一股限制性股票的价格
限售期激励对象根据本计划获授的限制性股票被禁止转让、用于 担保、偿还债务的期间
解除限售期本计划规定的解除限售条件成就后,激励对象持有的限制 性股票可以解除限售并上市流通的期间
解除限售条件根据本计划,激励对象所获限制性股票解除限售所必需满 足的条件
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《管理办法》《上市公司股权激励管理办法》
《公司章程》华东医药股份有限公司章程》
中国证监会中国证券监督管理委员会
证券交易所深圳证券交易所
人民币元
注:1、本报告所引用的财务数据和财务指标,如无特殊说明指合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标
2、本报告中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异,是由于四舍五入所造成。

第二章 声明
国盛证券有限责任公司接受委托,担任华东医药股份有限公司本次限制性股票激励计划的独立财务顾问,并制作本报告。本报告系按照《公司法》《证券法》《管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求,根据上市公司提供的有关资料制作。

本独立财务顾问对本报告特作如下声明:
(一)本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由华东医药提供,本计划所涉及的各方已向独立财务顾问保证:所提供的出具本独立财务顾问报告所依据的所有文件和材料合法、真实、准确、完整、及时,不存在任何遗漏、虚假或误导性陈述,并对其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性负责。本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。

(二)本独立财务顾问仅就本次限制性股票激励计划对华东医药股东是否公平、合理,对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见,不构成对华东医药的任何投资建议,对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生的风险,本独立财务顾问均不承担责任。

(三)本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立财务顾问报告中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。

(四)本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露的关于本次限制性股票激励计划的相关信息。

(五)本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态度, 依据客观公正的原则,对本次限制性股票激励计划涉及的事项进行了深入调查并认真审阅了相关资料,并和上市公司相关人员进行了有效的沟通,在此基础上出具了本独立财务顾问报告,并对报告的真实性、准确性和完整性承担责任。

第三章 基本假设
本财务顾问所发表的独立财务顾问报告,系建立在下列假设基础上: (一)国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化;
(二)本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时性; (三)上市公司对本次限制性股票激励计划所出具的相关文件真实、可靠; (四)本次限制性股票激励计划不存在其他障碍,涉及的所有协议能够得到有效批准,并最终能够如期完成;
(五)本次限制性股票激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划及相关协议条款全面履行所有义务;
(六)无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。

第四章 本激励计划的授权与批准
本次限制性股票激励计划已履行必要的审批程序,具体如下:
1、2022年 8月 8日,公司召开第十届董事会第二次会议、第十届监事会第二次会议,审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要>的议案》等相关议案,公司独立董事就本计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。

2、2022年 8月 10日,公司于巨潮资讯网披露了《独立董事公开征集委托投票权的公告》,公司独立董事王如伟先生受其他独立董事的委托作为征集人,就公司拟于 2022年 8月 31日召开的 2022年第一次临时股东大会审议的 2022年限制性股票激励计划相关议案向公司全体股东公开征集委托投票权。

3、2022年 8月 15日至 2022年 8月 25日,公司通过内网公示本次限制性股票激励计划首次授予激励对象的名单,公示期共计 10天。截至 2022年 8月25日公示期满,公司监事会未收到任何人对本次激励对象提出的异议。2022年8月 25日,公司召开监事会审议通过了《关于公司 2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》,同日,公司于巨潮资讯网披露了《监事会关于公司 2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》及相关公告。

4、2022年 8月 31日,公司 2022年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要>的议案》及其他相关议案。

同日,公司于巨潮资讯网披露了《关于 2022年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》及相关公告。

5、2022年 10月 27日,公司召开第十届董事会第四次会议、第十届监事会第五次会议,审议通过《关于调整公司 2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向 2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司董事会认为本激励计划规定的授予条件已成就,监事会对首次授予日的激励对象名单再次进行了核查并对本次调整及授予事项发表了意见。公司独立董事对前述议案发表了同意的独立意见。

6、2022年 11月 9日,公司披露了《关于 2022年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》,公司完成了 2022年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票登记工作,授予的限制性股票上市日为 2022年 11月 15日。

7、2023年 7月 12日,公司召开第十届董事会第十二次会议和第十届监事会第八次会议,审议通过了《关于调整 2022年限制性股票激励计划预留授予价格的议案》《关于向 2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》。公司董事会认为本激励计划规定预留授予条件已成就,监事会对预留授予日的激励对象名单进行了核查并发表了意见。公司独立董事对前述议案发表了同意的独立意见。

8、2023年 7月 13日至 2023年 7月 23日,公司通过公司 OA系统公示本次限制性股票激励计划授予预留限制性股票激励对象名单,公示期共计 10天。

截至 2023年 7月 23日公示期满,监事会未收到任何人对本次激励对象提出的异议。2023年 7月 26日,公司召开监事会审议通过了《监事会关于公司 2022年限制性股票激励计划授予预留限制性股票激励对象名单的核查意见及公示情况说明》,同日,公司于巨潮资讯网披露了《监事会关于公司 2022年限制性股票激励计划授予预留限制性股票激励对象名单的核查意见及公示情况说明》及相关公告。

9、2023年 9月 27日,公司披露了《关于 2022年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》,公司完成了 2022年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票登记工作,预留授予的限制性股票上市日为 2023年 9月 28日。

10、2023年 11月 21日,公司召开第十届董事会第十八次会议和第十届监事会第十二次会议,审议通过了《关于 2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整 2022年限制性股票激励计划回购价格的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》。董事会认为公司 2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就,根据公司 2022年第一次临时股东大会的授权,董事会同意公司为 108名激励对象办理第一个解除限售期的 122.094万股限制性股票的解除限售手续,并同意对首次授予激励对象中 4名因离职不再具备激励资格的激励对象及 2名因第一个解除限售期个人层面绩效考核未完全达标的激励对象对应的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 9.78万股进行回购注销。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见,公司监事会对相关事项发表了核查意见。

11、2023年 12月 1日,公司披露了《关于 2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》。公司 2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的第一个解除限售期解除限售股份的上市流通日为 2023年 12月 5日。

12、2023年 12月 8日,公司召开 2023年第二次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于变更注册资本并修订<公司章程>的议案》。同日,公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。截至验资基准日 2024年 1月 24日,即公司公告减资事项之日起四十五日内,无债权人向公司提出清偿债务或者提供相应担保的要求。

13、2024年 3月 28日,公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。公司已于 2024年 3月 26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了 9.78万股限制性股票的回购注销手续。

14、2024年 5月 30日,公司召开了第十届董事会第二十四次会议和第十届监事会第十六次会议,审议通过了《关于调整 2022年限制性股票激励计划回购价格的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》。董事会同意对首次及预留授予激励对象中 5名因离职不再具备激励资格的激励对象,对应的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 6.50万股进行回购注销。公司监事会对相关事项发表了核查意见。

15、2024年 6月 18日,公司召开 2024年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于增加经营范围、变更注册资本并修订〈公司章程〉的议案》。同日,公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。截至验资基准日 2024年 8月 5日,即公司公告减资事项之日起四十五日内,无债权人向公司提出清偿债务或者提供相应担保的要求。

16、2024年 8月 29日,公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。公司已于 2024年 8月 27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了 6.50万股限制性股票的回购注销手续。

17、2024年 10月 10日,公司召开第十届董事会第二十八次会议和第十届监事会第十八次会议,审议通过了《关于 2022年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。董事会认为公司 2022年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就,根据公司 2022年第一次临时股东大会的授权,董事会同意公司为 18名激励对象办理第一个解除限售期的 19.25万股限制性股票的解除限售手续。公司监事会对相关事项发表了核查意见。

18、2024年 10月 24日,公司披露了《关于 2022年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》。公司 2022年限制性股票激励计划预留授予限制性股票的第一个解除限售期解除限售股份的上市流通日为 2024年 10月 28日。

19、2024年 11月 25日,公司召开第十届董事会第三十次会议和第十届监事会第二十次会议,审议通过了《关于 2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整 2022年限制性股票激励计划回购价格的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》。董事会认为公司 2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已经成就,根据公司 2022年第一次临时股东大会的授权,董事会同意公司为 90名激励对象办理第二个解除限售期的 106.374万股限制性股票的解除限售手续,并同意对首次授予激励对象中 1名因离职不再具备激励资格的激励对象及 16名因第二个解除限售期个人层面绩效考核结果为不合格的激励对象、预留授予激励对象中 1名因第一个解除限售期个人层面绩效考核结果为不合格的激励对象,对应的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 18.55万股进行回购注销。公司监事会对相关事项发表了核查意见。

20、2024年 12月 13日,公司披露了《关于 2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》。公司 2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的第二个解除限售期解除限售股份的上市流通日为 2024年 12月 16日。

21、2024年 12月 20日,公司召开 2024年第二次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于增加经营范围、变更注册资本并修订<公司章程>的议案》。同日,公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。截至验资基准日 2025年 2月 5日,公司公告减资事项之日起四十五日内,无债权人向公司提出清偿债务或者提供相应担保的要求。

22、2025年 3月 28日,公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。公司已于 2025年 3月 26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了 18.55万股限制性股票的回购注销手续。

23、2025年 6月 27日,公司召开第十届董事会第三十四次会议和第十届监事会第二十四次会议,审议通过了《关于调整 2022年限制性股票激励计划回购价格的议案》《关于回购注销部分限制性股票并减少公司注册资本的议案》。董事会同意对首次授予激励对象中 6名因离职不再具备激励资格的激励对象,对应的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 5.60万股进行回购注销并减少公司注册资本。公司监事会对相关事项发表了核查意见。

24、2025年 7月 16日,公司召开 2025年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票并减少公司注册资本的议案》。同日,公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。截至验资基准日 2025年 9月 1日,公司公告减资事项之日起四十五日内,无债权人向公司提出清偿债务或者提供相应担保的要求。

25、2025年 9月 11日,公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。公司已于 2025年 9月 9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了 5.60万股限制性股票的回购注销手续。

26、2025年 10月 13日,公司召开第十一届董事会第三次会议,审议通过了《关于 2022年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。董事会认为公司 2022年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已经成就,根据公司 2022年第一次临时股东大会的授权,董事会同意公司为 16名激励对象办理第二个解除限售期的 17.50万股限制性股票的解除限售手续。董事会薪酬与考核委员会对相关事项发表了核查意见。

第五章 独立财务顾问意见
一、公司预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件达
成情况的说明
(一)限售届满的情况说明
根据《激励计划》的规定,本激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期为自限制性股票授予登记完成之日起 24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起 36个月内的最后一个交易日当日止,可解除限售比例为50%。

公司本激励计划预留授予限制性股票的上市日期为 2023年 9月 28日,预留授予限制性股票第二个限售期已于 2025年 9月 27日届满。

(二)解除限售条件成就情况说明

解除限售条件是否满足解除限售条件的说明
公司未发生以下任一情形: 1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者 无法表示意见的审计报告; 2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见 或者无法表示意见的审计报告; 3、上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承 诺进行利润分配的情形; 4、法律法规规定不得实行股权激励的; 5、中国证监会认定的其他情形。公司未发生相关任一情形,满足解 除限售条件。
激励对象未发生以下任一情形: 1、最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选; 2、最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选; 3、最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构 行政处罚或者采取市场禁入措施; 4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的; 5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的; 6、中国证监会认定的其他情形。激励对象未发生相关任一情形,满 足解除限售条件。

公司层面业绩考核要求: 本激励计划预留授予限制性股票的第二个解除限售期解除限售的业 绩考核目标为:以2021年净利润为基数,公司2024年净利润增长 率不低于50%。 注:1、上述“2021年净利润”指标以公司2021年度经审计的归属 于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润作为计算依据;“净 利润增长率”指标以本计划及其他股权激励计划实施所产生的激励 成本摊销前并扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据。 2、本激励计划有效期内,如公司发生重大资产重组、合并、分立、 其他重大变故、特殊及异常情况,或不可抗力因素,对公司层面业 绩考核指标造成重大影响的,则公司有权变更本激励计划已设定的 公司层面业绩考核指标,经股东会审议批准后实施。经天健会计师事务所(特殊普通合 伙)审计,公司2024年度合并报 表归属于母公司所有者的扣除非 经常性损益的净利润为 3,351,680,026.72元;以《激励 计划》及其他股权激励计划实施所 产生的激励成本摊销前并扣除非 经常性损益后的净利润作为计算 依据,得出的公司2024年净利润 增长率为53.89%。 因此,满足《激励计划》预留授予 限制性股票第二个解除限售期解 除限售条件。 
激励对象个人层面绩效考核要求: 激励对象个人层面绩效考核指标包括个人关键工作成果完成情况的 指标、个人承担的业绩指标(主营业务收入、净利润等)两个方面。 原则上个人绩效考核结果划分为优秀、合格、不合格三个档次。 只有达成公司层面业绩指标前提下,激励对象方可进行限制性股票 解除限售,并根据个人层面年度绩效考核结果确定解除限售比例, 激励对象当期实际可解除限售的额度=个人当年计划解除限售额度 ×对应解除限售比例。 对不满足解除限售的部分,由公司按授予价格加上银行同期存款利 息之和回购注销。 个人年度绩效考核结果对应限制性股票解除限售比例的关系如下表 所示: 对应解除限 绩效考核结果 售比例 个人承担的业绩指标完成且关键工作成果均 100% 完成,年度考核结果为优秀 个人承担的业绩指标完成且一项关键工作成 70% 果未完成,年度考核结果为合格 个人承担的业绩指标完成且两项及以上关键 0% 工作成果未完成,年度考核结果为不合格 个人承担的业绩指标未完成,年度考核结果为 0% 不合格预留授予限制性股票激励对象为 21人: ① 3名激励对象因个人原因离 职,不再具备激励资格(公司已回 购注销其中 2名激励对象的限制 性股票,剩余1名激励对象已获授 但尚未解除限售的限制性股票将 由公司进行回购注销,解除限售条 件不适用)。 ②2名激励对象 2024年度考核结 果为不合格,当期解除限售比例为 0%。 ③16名激励对象2024年度考核结 果为优秀,当期解除限售比例为 100%。 
 绩效考核结果对应解除限 售比例
 个人承担的业绩指标完成且关键工作成果均 完成,年度考核结果为优秀100%
 个人承担的业绩指标完成且一项关键工作成 果未完成,年度考核结果为合格70%
 个人承担的业绩指标完成且两项及以上关键 工作成果未完成,年度考核结果为不合格0%
 个人承担的业绩指标未完成,年度考核结果为 不合格0%
   
综上所述,董事会认为公司 2022年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已经成就。根据公司 2022年第一次临时股东大会的授权,公司董事会同意公司按照本激励计划的相关规定办理预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售事宜。

(三)本次可解除限售的具体情况
本次符合解除限售条件的激励对象共 16人,可解除限售的限制性股票数量为 17.50万股,占公司目前总股本比例为 0.01%。具体情况如下:
姓名职务获授的限制 性股票数量 (万股)已解除限售 的限制性股 票数量(万 股)本次可解除 限售的限制 性股票数量 (万股)本次可解除限 售数量占预留 已获授的限制 性股票总量的 比例剩余未解 除限售的 限制性股 票数量 (万股)
张中兴副总经理2.001.001.0050%0
中层管理人员和核心技 术(业务)人员 15人33.0016.5016.5050%0 
合计35.0017.5017.5050%0 
注 1:3名激励对象因个人原因离职,不再具备激励资格,公司已回购注销其中 2名激励对象的限制性股票 3.00万股,剩余 1名激励对象已获授 2.00万股其中尚未解除限售的限制性股票1.00万股将由公司进行回购注销,故未纳入上表统计范围内。
注 2:2名激励对象获授限制性股票总量 3.00万股,因其 2024年度考核结果为不合格,当期解除限售比例为 0%,待回购注销限制性股票 1.50万股,剩余未解除限售的限制性股票 0.00万股,未纳入上表统计范围内。

二、结论性意见
综上,本独立财务顾问认为:公司 2022年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就事项已取得现阶段必要的批准和授权,符合《公司法》《证券法》《管理办法》等相关法律法规及《公司章程》和股权激励计划的有关规定,不存在损害上市公司及全体股东利益的情形。本次解除限售事项尚需按照《管理办法》等相关法规在规定期限内进行信息披露和向深圳证券交易所、中国结算深圳分公司办理相应后续手续。


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