斯瑞新材(688102):陕西斯瑞新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告
关于陕西斯瑞新材料股份有限公司 以自筹资金预先投入募投项目 及支付发行费用的鉴证报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告 公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明 1-4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22号 赛特广场 5层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的 鉴证报告 致同专字（2025）第 332A021059号 陕西斯瑞新材料股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的陕西斯瑞新材料股份有限公司（以下简称斯瑞新材公司）截至 2025年 10月 11日《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》。按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》的要求编制《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是斯瑞新材公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核的基础上对斯瑞新材公司管理层编制的《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》不存在重大错报。在审核工作中，我们结合斯瑞新材公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。 经审核，我们认为，斯瑞新材公司的《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》已经按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》有关规定及相关格式指南的规定编制，并在所有重大方面反映了截至 2025年 10月 11日止斯瑞新材公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的情况。 陕西斯瑞新材料股份有限公司董事会关于 以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明 根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1号—规范运作》的相关规定， 陕西斯瑞新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明如下： 一、募集资金的数额和到位时间 本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意陕西斯瑞新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕 1782 号）文核准，并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商国泰海通证券股份有限公司采用向特定对象发行股票的方式发行人民币普通股（A股）41,724,617.00股，每股发行价格为 14.38元，应募集资金总额为人民币 599,999,992.46元，扣除承销费用（不含增值税）人民币 5,559,999.90元后的募集资金为人民币 594,439,992.56元，已由主承销商国泰海通证券股份有限公司于 2025年 9月 24日汇入本公司招商银行股份有限公司西安分行 129904652010001账号内，另扣减保荐费、审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 3,941,741.32元后，本公司本次募集资金净额为人民币 590,498,251.24元。上述募集资金到位情况业经致同会计师事务所有限公司验证，并出具致同验字（2025）第 332C000290号《验资报告》。 二、募集说明书中对募集资金投向承诺及调整情况 根据《陕西斯瑞新材料股份有限公司 2024年度向特定对象发行 A股股票募集说明书》披露，本次募集资金投向如下： 金额单位：人民币万元 序 子项目/具体阶 调整前募集资 调整后募集资 项目名称 总投资 号 段 金拟投入金额 金拟投入金额 液体火箭发动机推 1 力室材料、零件、 一阶段 23,000.00 20,000.00 20,000.00 组件产业化项目 年产 3万套医疗 影像装备等电真 斯瑞新材科技产业 2 空用材料、零组 40,000.00 34,000.00 34,000.00 园建设项目（一） 件研发及产业化 项目 3 补充流动资金 6,000.00 6,000.00 5,049.83 合 计 69,000.00 60,000.00 59,049.83 根据《募集说明书》，在本次发行募集资金到位前，公司可根据募集资金投资项目的实际情况，以自有或自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法律、法规规定的程序予以置换。本次发行募集资金到位后，若扣除发行费用后的实际募集资金净额少于拟投入募集资金总额，在本次发行募集资金投资项目范围内，公司将根据实际募集资金数额，对上述项目的募集资金投入金额进行适当调整，募集资金不足部分由公司以自有或自筹资金解决。因公司募集资金净额低于计划投入的募集资金金额，公司对募集资金投资项目拟投入的募集资金金额进行了调整，该事项业经公司第四届董事会第五次会议审议通过。 三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况 截至 2025年 10月 11日，本公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 22,543.04万元，具体投资情况如下： 金额单位：人民币万元 调整后募集资金拟 自筹资金预先投入 序号 项目名称 投入金额 金额（注） 液体火箭发动机推力室材料、零件、 1 20,000.00 5,396.86 组件产业化项目 2 斯瑞新材科技产业园建设项目（一） 34,000.00 17,146.19 调整后募集资金拟 自筹资金预先投入 序号 项目名称 投入金额 金额（注） 3 补充流动资金 5,049.83 合 计 59,049.83 22,543.04 注：本专项说明除特别说明外所有数值保留 2位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 四、募集资金置换预先投入自筹资金的金额 截至 2025年 10月 11日，本公司本次以募集资金置换预先投入自筹资金的具体情况如下： 金额单位：人民币万元 序号 项目名称 自筹资金预先投入金额 置换金额（注） 液体火箭发动机推力室材料、零件、 1 5,396.86 2,583.03 组件产业化项目 2 斯瑞新材科技产业园建设项目（一） 17,146.19 13,339.92 合 计 22,543.04 15,922.95 注 ：“置换金额”为 2024 年 10 月 28 日公司第三届董事会第十四次会议审议通过本次向特定对象发行股票相关议案之日起至 2025 年 10 月 11 日止投入的符合募集资金向的金额。 五、以自筹资金预先支付发行费用情况 本公司本次募集资金各项发行费用合计人民币 9,501,741.22元（不含增值税），其中承销费用人民币 5,559,999.90 元（不含增值税）已自募集资金总额中扣除，剩余发行费用人民币 3,941,741.32元（不含增值税）已以自筹资金预先支付，将使用募集资金置换，具体情况如下： 金额单位：人民币万元 序号 项目名称 以自有资金支付的发行费用 置换金额 1 承销保荐费 200.00 200.00 中财网
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