恒工精密(301261):审计委员会工作细则（2025年10月）

时间：2025年10月27日 18:20:46 中财网

原标题:恒工精密:审计委员会工作细则（2025年10月）

对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》《上市公司独立董 事管理办法》《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会， 并制定本细则。财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责。独立董事占二分之一以上，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。的三分之一提名，并由董事会选举产生。士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产 生。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上 述第三至第五条规定补足委员人数。计委员会委员。(一)监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构； (二)监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调； (三)审核公司的财务信息及其披露； (四)监督及评估公司的内部控制； (五)行使《公司法》规定的监事会的职权； (六)负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方 可提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告； （二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大 会计差错更正； （五）法律法规、中国证监会规定、深圳证券交易所有关规定和本章程规 定的其他事项。 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人 认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出 席方可举行。信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部门合署办公。 内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作计划； （三）督促公司内部审计计划的实施； （四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员 会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计 划和整改情况应当同时报送审计委员会； （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等； （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位 之间的关系。一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运 作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露： （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易 等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实 施情况； （二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控 制人及其关联人资金往来情况。 内部审计部门每年应当至少向审计委员会提交一次内部审计报告。审计委 员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制 有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括以下内容：（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况； （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施； （七）内部控制有效性的结论。括审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采 纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。定。(一)对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司 的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； (二)对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司 的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的 合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预 告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； (三)协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为； (四)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划 的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。公司有关方面的书面资料：
(一)公司相关财务报告；
(三)外部审计合同及相关工作报告； (四)公司对外披露财务信息情况； (五)公司重大关联交易审计、评估等专业机构报告； (六)其他相关事宜。大影响的参股公司应当配合内部审计部依法履行职责，不得妨碍内部审计部门 的工作。或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议应在召开前3天通知全体 委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立 董事）主持。一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。可以采取通讯表决的方式召开。公司董事及高级管理人员列席会议。意见，费用由公司支付。须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。录上签名，会议记录由证券事务部负责保存。司董事会。

泄露有关信息。计工作的时间安排，督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。计报表，形成书面意见；在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟 通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形 成书面意见。董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工 作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。规定执行。河北恒工精密装备股份有限公司
2025年10月