恒华科技(300365):反舞弊管理制度
反舞弊管理制度 第一章总则 第一条 为加强北京恒华伟业科技股份有限公司（以下简称“公司”）的治理和内部控制，防治舞弊，降低公司风险，规范经营行为，确保公司经营目标的实现以及公司持续、稳定、健康的发展，维护公司和股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及《北京恒华伟业科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）等有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 反舞弊制度的宗旨是规范公司董事、高级管理人员及所有员工的职业行为，树立廉洁、勤勉、敬业的工作作风，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司内部管理制度，防止损害公司、股东及员工利益的行为发生。 第三条 本制度适用于公司及其所属全资子公司、控股子公司（以下统称“子公司”）。 第二章舞弊的概念和形式 第四条 本制度所称舞弊，是指公司内、外部人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或者谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人或者他人带来不正当利益的行为。舞弊包括损害公司正当经济利益的舞弊和谋取不当的公司经济利益的舞弊。 第五条 损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外部人员为谋取自身或者他人利益，采用欺骗等违法违规手段使公司、股东正当权益遭受损害的不正当行为。 有下列情形之一者属于此类舞弊行为： （一）收受贿赂或者回扣； （二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人； （三）非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资产； （四）不真实表达或者故意遗漏、虚报交易或者其他事项，使公司为虚假的交易或事项支付款项或者承担债务； （五）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； （六）授意他人或者自己伪造、变造会计记录或者凭证，提供虚假的财务报告； （七）利用电子商务技术存在的漏洞和缺陷损害公司利益； （八）泄露公司的商业或者技术秘密； （九）未经授权，以公司名义进行各项谋利活动； （十）其他损害公司经济利益的舞弊行为。 第六条 谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员为使公司获得不当经济利益，采取欺骗等违法违规手段，损害国家、个人或者股东利益的不正当行为。 有下列行为之一者属于此类舞弊行为： （一）为不适当的目的而支出； （二）出售不存在或者不真实的资产； （三）故意错报交易事项，记录虚假的交易事项，使财务报表使用者误解而作出不适当的投融资决策； （四）从事违法违规的经济活动； （五）偷逃税款； （六）其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。 第三章反舞弊工作机构与分工 第七条 公司董事会负责督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。 第八条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立、健全并有效实施内部控制，以降低舞弊行为发生的机会，并对舞弊行为采取适当有效的补救措施。 第九条 各子公司负责人、各部门负责人应对本单位、本部门舞弊行为的发生承担管理责任，是本单位、本部门反舞弊的第一责任人。 第十条 公司董事会审计委员会是公司反舞弊工作的领导机构，对公司反舞弊工作进行指导和监督。 第十一条 公司内部审计机构是公司反舞弊工作的常设机构，负责公司及其子公司的反舞弊工作的实施。具体包括： （一）受理、登记相关舞弊举报工作； （二）组织舞弊案件的调查； （三）对舞弊案件提出处理意见和责任追究意见； （四）开展反舞弊预防宣传活动； （五）其他反舞弊相关工作。 第十二条 公司及其子公司要积极配合舞弊事件的调查和取证工作，并参照本制度规定确定本单位反舞弊工作的相关职责和分工。 第四章舞弊行为的举报、受理、调查和报告 第十三条 公司鼓励实名举报，公司员工及与公司直接或者间接发生业务关系的社会各方可通过举报电话、电子邮件、信函、面谈等各种途径向公司内部审计机构进行舞弊行为的投诉举报。 第十四条 内部审计机构接到并登记举报后，按照以下程序决定是否进行调查： （一）对于涉及普通员工和中层管理人员(包括子公司管理层)的举报，内部审计机构向审计委员会报告，由审计委员会决定是否进行调查； （二）对于涉及公司高级管理人员的举报，内部审计机构向董事会报告，由董事会决定是否进行调查。 第十五条 公司成立调查小组对舞弊行为进行调查；必要时，可聘请外部专业机构参与调查。调查完成后，调查小组应及时将调查结果及处理意见形成书面报告，提交审计委员会和董事会。 第十六条 反舞弊工作人员应当忠于职守，保守秘密，对举报人身份信息及举报材料采取严格的保密措施，切实保护举报人的合法权益。具体应遵守以下规定： （一）严禁泄露举报人的姓名、单位及住址等相关信息； （二）不得向被调查部门或者被调查人出示举报信等涉及举报人个人信息的材料； （三）所办舞弊案件与本人或者其近亲属有利害关系的，应当回避。 第十七条 调查小组在舞弊行为调查过程中，需要查阅相关部门的资料和数据时，相关部门应予以配合。 第十八条 凡实名举报的，无论是否立项调查，内部审计机构应及时将舞弊案件的调查结果向举报人进行通报。 第十九条 举报人在协助调查工作中应受到保护。公司在宣传报道和对举报有功人员进行奖励时，除征得举报人同意外，不得公开举报人身份信息。 第二十条 对违规泄露举报人信息或者对举报人采取打击报复的人员，举报人可向内部审计机构进行投诉。经内部审计机构调查核实，存在前述行为的，对相关人员给予批评、警告、记过、留用察看、解除劳动合同等处分，并保留向其索赔的权利；构成犯罪的，将移交司法机关处理。 第二十一条 对举报和调查处理后的舞弊材料，内部审计机构应及时立卷归档。 第五章舞弊行为的责任追究和补救措施 第二十二条 对舞弊行为进行责任追究，其中包括领导责任和直接责任。 （一）领导责任是指负有相应领导职权的管理人员在其主管或者分管的工作范围内因失职、失察导致发生舞弊事件而应承担的责任； （二）直接责任是指公司相关管理或者经办人员在其职责范围内，直接操作或者参与相关决策，或者授意、指使、强令、纵容、包庇他人以及未正确履行职责等过失行为，导致发生舞弊事件而应承担的责任。 第二十三条 发生舞弊案件后，公司应及时采取补救措施，对受影响的业务单位或者部门的内部控制要进行评估并改进。 第二十四条 对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定给予批评、警告、记过、留用察看、解除劳动合同等处分，并保留向其索赔的权利；构成犯罪的，将移交司法机关处理。 第二十五条 凡有舞弊行为记录的员工，均不能被聘用或者晋升为公司重要岗位。 第六章对舞弊行为的预防和控制 第二十六条 公司倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境，诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下多种方式： （一）公司董事、高级管理人员坚持以身作则，坚持诚信、正直的职业道德操守，并以实际行动带头遵守法律法规及公司各项规章制度； （二）加强员工有关法律法规、职业道德规范的培训，使其理解并遵守行为准则，帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为； （三）内部审计机构将公司的反舞弊制度及有关措施在公司内部以多种形式进行宣传，重点宣传举报投诉方式及举报保护措施； （四）鼓励员工在公司日常工作和经营业务中遵纪守法、遵守诚信道德，帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑； （五）公开披露重大舞弊事件的处理结果，让广大员工充分认识事件的危害性，引以为戒； （六）公司鼓励针对不道德行为和非诚信行为进行实名或者匿名举报，并对提供有价值举报线索的人员进行一定的奖励； （七）其他有利于营造反舞弊企业文化环境的方式。 第二十七条 为有效预防舞弊行为的发生，公司及其子公司应完善内部控制体系，并定期进行内部控制自我评估工作。确立可能发生舞弊风险的关键控制点，对防范舞弊的制度、流程建设和履行情况进行评估，对重大舞弊事件及时分析并提出预防和控制措施。 第七章附则 第二十八条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、行政法规、规范性文件和公司章程的规定执行。本制度如与国家日后颁布或者修订的法律、行政法规、规范性文件或者经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按有关法律、行政法规、规范性文件和公司章程的最新规定执行。 第二十九条 本制度由公司董事会负责解释。 第三十条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施。 北京恒华伟业科技股份有限公司 2025年 10月 28日 中财网
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