润阳科技(300920):对外投资管理制度（2025年10月修订）
对外投资管理制度 （2025年10月修订） 第一章总则 第一条为规范浙江润阳新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理的使用资金，使资金的时间价值最大化，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等以及其他国家法律、法规、规章、规范性文件的相关规定，结合《浙江润阳新材料科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等公司制度，制定本制度。 第二条本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权，以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资活动。 第三条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等； 长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型：（一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目； （二）公司出资与其他境内、境外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目； （三）参股其他境内、境外独立法人实体； （四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营； （五）公司依法可以从事的其他投资。 第四条投资管理应遵循的基本原则：符合公司发展战略，合理配置企业资源，促进要素优化组合，创造良好经济效益。 第五条本制度适用于公司及其所属全资子公司、控股子公司（以下统称“子公司”）的一切对外投资行为。 第二章对外投资的审批权限 第六条下列对外投资事项由董事会审议后提请股东会批准： （一）对外投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该对外投资涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据； （二）对外投资涉及的标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50％以上，且绝对金额超过5,000万元； （三）对外投资涉及的标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元；（四）对外投资涉及的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50％以上，且绝对金额超过5,000万元； （五）对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元。 上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。 第七条在股东会授权范围内，未达到第六条规定标准，对外投资事项达到以下标准由董事会审批： （一）对外投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该对外投资涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （二）对外投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1,000万元；（三）对外投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；（四）对外投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1,000万元； （五）对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%公司进行证券投资，应经董事会审议通过后提交股东会审议，并应取得全体董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意。 上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。 第八条在董事会授权范围内，未达到第七条规定的标准，对外投资事项由总经理决定。 第九条公司对外投资设立有限责任公司、股份有限公司或者其他组织，按照《公司法》规定可以分期缴足出资额的，应当以协议约定的全部出资额为标准适用本制度的规定。 第三章对外投资的组织管理机构 第十条公司股东会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。 第十一条总经理是公司对外投资实施的主要责任人，主要负责对新的投资项目进行信息收集、整理和初步评估，经筛选后建立项目库，提出投资建议。 第十二条公司投资部门负责对外投资的后续管理。 第十三条公司财务部门负责对外投资的财务管理工作。 第十四条公司聘请法律顾问负责对外投资项目的协议、合同和重要相关信函、章程等的法律审核。 第四章对外投资的决策管理 第一节短期投资 第十五条公司短期投资决策程序： （一）财务部门负责预选投资机会和投资对象； （二）财务部门负责提供公司资金流量状况； （三）短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。 第十六条财务部门负责按照短期投资类别、数量、单价、应计利息、购进日期等及时登记入账，并进行相关账务处理。 第十七条涉及证券投资的，必须执行严格的联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联名签字。 第十八条公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公司名下。 第二节长期投资 第十九条财务部门对长期投资项目进行初步评估，提出投资建议，报董事会初审。 第二十条初审通过后，投资部门按项目出具投资建议书，负责对其进行调研、论证，编制可行性研究报告及有关合作意向书，提交公司战略委员会会议讨论通过，上报董事会。 第二十一条董事会根据相关权限履行审批程序，超出董事会权限的，提交股东会审议。 第二十二条已批准实施的对外投资项目，应由董事会授权公司相关部门负责具体实施。 第二十三条公司经营管理团队负责监督项目的运作及其经营管理。 第二十四条长期投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，经授权的决策程序批准后方可对外正式签署。 第二十五条公司财务部门负责协同被授权部门和人员，按长期投资合同或协议规定投入现金、实物或无形资产。投入实物必须办理实物交接手续，并经实物使用部门和管理部门同意。 第二十六条对于重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证。 第二十七条投资部门根据公司所确定的投资项目，相应编制实施投资建设开发计划，对项目实施进行指导、监督与控制，参与投资项目审计、终（中）止清算与交接工作，并进行投资评价与总结。 第二十八条投资项目实行季报制，财务部门对投资项目的进度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经营状况、存在问题和建议等每季度汇制报表，及时向公司领导报告。项目在投资建设执行过程中，可根据实施情况的变化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构批准。 第二十九条公司内部审计部依据其职责对投资项目进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机构讨论处理。 第三十条建立健全投资项目档案管理体系，自项目预选到项目竣工移交（含项目中止）的档案资料，由投资部门负责整理归档。 第五章对外投资的转让与收回 第三十一条出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资： （一）按照《公司章程》规定，该投资项目（企业）经营期满； （二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产； （三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营； （四）合同规定投资终止的其他情况出现或发生时； （五）本公司认为有必要的其他情形。 第三十二条发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资： （一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的； （二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望、没有市场前景的； （三）由于自身经营资金不足急需补充资金时； （四）本公司认为有必要的其他情形。 第三十三条投资转让应严格按照《公司法》和《公司章程》有关转让投资规定办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规的相关规定。 第三十四条批准处置对外投资的程序、权限与批准实施对外投资的权限相同。 第三十五条财务部门负责做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资产的流失。 第六章对外投资的人事管理 第三十六条公司对外投资组建合作、合资公司，应对新建公司派出经法定程序选举产生的董事，参与和监督影响新建公司的运营决策。 第三十七条对于对外投资组建的子公司，公司应派出经法定程序选举产生的董事或董事长，并派出相应的经营管理人员（包括财务负责人），对控股公司的运营、决策起重要作用。 第三十八条上述第三十六条、三十七条规定的对外投资派出人员的人选由公司总经理提出初步意见，并报董事长批准后决定。 第三十九条派出人员应按照《公司法》和被投资公司章程的规定切实履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的保值、增值。 公司委派出任被投资单位董事的有关人员，注意通过参加董事会会议等形式，获取更多的被投资单位的信息，应及时向公司汇报投资情况。 第七章对外投资的财务管理及审计 第四十条公司财务部门应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定。 第四十一条长期对外投资的财务管理适用公司内部的有关规定。 第四十二条公司内部审计部门应定期对长、短期投资进行全面检查，并对子公司按照公司有关规定进行审计。 第四十三条对公司所有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。 第八章重大事项报告及信息披露 第四十四条公司对外投资应严格按照《公司法》及其他有关法律、法规及《公司章程》等的规定履行信息披露义务。 第九章附则 第四十五条本制度所称“以上”含本数；“超过”不含本数。 第四十六条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行；本制度如与日后颁布或修订的有关法律、法规、规章、规范性文件和依法定程序修订后的《公司章程》相抵触，则应根据有关法律、法规、规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。 第四十七条本制度由公司董事会负责解释，修订权属股东会。 第四十八条本制度经公司股东会审议通过之日起生效。 浙江润阳新材料科技股份有限公司 中财网
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