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蒙草生态(300355):计提资产减值准备及核销资产
| 时间：2025年10月28日 22:51:36 中财网 |
蒙草生态环境（集团）股份有限公司
关于计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。蒙草生态环境（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第二次会议通过了《关于计提资产减值准备及核销资产的议案》。具体情况如下：一、本次计提资产减值准备的概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
为了真实、准确的反映公司的财务状况与经营成果，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内的2025年1-9月各类应收款项、合同资产、存货、长期股权投资、商誉等资产进行了减值测试，并根据减值测试结果对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备。本次计提减值准备及核销资产事项无需提交公司股东会审议，具体情况如下：
（二）本次计提资产减值准备的范围和总金额
2025年1-9月，公司对相关资产计提的资产减值准备合计1,362.30万元。
明细如下表：
单位：万元
| 项目 | 计提减值准备金额 |
| 一、信用减值损失 | 783.43 |
| 其中：应收账款坏账损失 | 1,006.98 |
| 其他应收款坏账损失 | -256.60 |
| 应收股利坏账损失 | 34.49 |
| 应收票据坏账损失 | -1.44 |
| 二、资产减值损失 | 578.87 |
| 其中：合同资产减值损失 | 578.87 |
| 合计 | 1,362.30 |
1、计提应收款项坏账准备
本报告期，公司计提应收账款坏账准备1,006.98万元、其他应收款坏账准备-256.60万元、应收股利坏账准备34.49万元、应收票据坏账准备-1.44万元。
对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量减值准备。
对于其他应收款的减值准备分阶段：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③初始确认后发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合1：合并范围内分、子公司
组合2：项目备用金、投标保证金、履约保证金
组合3：除地方商业银行、农村信用社以外的银行承兑汇票
组合4：除了组合1-3以外的其他应收款项（账龄组合）
各组合坏账准备计提比例估计如下：
（1）组合1-组合3：
| 组合名称 | 应收账款计提 比例 | 应收票据计提 比例 | 其他应收款计 提比例 |
| 组合1：合并范围内分、子公司 | 0% | - | 0% |
| 组合2：项目备用金、投标保证金、履约 保证金 | 0% | - | 0% |
| 组合3：除地方商业银行、农村信用社以 外的银行承兑汇票 | - | 0% | - |
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 应收票据计提比例 | 其他应收 |
| 款计提比 例 | |||||
| 1年以内 （含1年） | 5% | 6% | 3% | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 12% | - | 10% | 10% |
| 2-3年 | 15% | 18% | - | 15% | 15% |
| 3-4年 | 30% | 36% | - | 30% | 30% |
| 4-5年 | 50% | 60% | - | 50% | 50% |
| 5年以上 | 100% | 100% | - | 100% | 100% |
2、计提合同资产减值准备
本报告期，公司计提合同资产减值准备578.87万元。
合同资产的预期信用损失率主要根据对应合同确认的应收账款及回收情况予以确认。合同资产预期信用损失率如下：
| 项目 | 信用损失率 | |||||
| 对应合同确认的应收账款最长账 龄 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 |
| 合同资产期末余额 | 3% | 5% | 10% | 15% | 30% | 100% |
2025年，受连续强降雨影响，造成公司部分苗木水淹、浸泡、烂根、死亡等情况，为真实、准确地反映公司资产状况，根据《企业会计准则》和公司财务管理制度有关规定，公司对相关资产进行清查，拟对受损存货进行核销，核销资产账面价值675.20万元，本期损失675.20万元。
三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
本次计提的资产减值准备1,362.30万元，核销资产675.20万元，合计2,037.50万元，将减少公司报告期营业利润2,037.50万元，减少公司利润总额2,037.50万元。
四、关于公司计提资产减值准备及核销资产合理性的说明
本次计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备及核销资产后，财务报表能够更公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。
五、审计委员会意见
经审议，审计委员会认为公司在对各项资产全面清查的基础上，基于谨慎性原则及公司实际情况，计提资产减值准备及核销资产，符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，依据充分，公允地反映了公司财务状况、资产价值及经营成果，符合公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形，同意将该事项提交董事会审议。
六、董事会意见
经审议，董事会认为公司本次计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则。本次计提资产减值准备及核销资产后能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，有助于提供更加真实、可靠的会计信息。
七、备查文件
1、审计委员会会议决议
2、第六届董事会第二次会议决议
特此公告。
蒙草生态环境（集团）股份有限公司
董 事 会
二〇二五年十月二十八日
中财网