世名科技(300522):苏州世名科技股份有限公司会计师事务所选聘制度
会计师事务所选聘制度 第一章总则 第一条为规范苏州世名科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所行为，推动提升公司财务质量，切实维护公司及全体股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《苏州世名科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等法律法规有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条公司聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为，应当遵照本制度履行选聘程序。聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务，可比照本制度执行。 第三条公司选聘（含续聘、改聘）会计师事务所，应当经审计委员会全体成员过半数审议同意后，方可提交董事会审议，并由股东会决定。 第四条公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前，向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会、董事会及股东会独立履行审核职责。 第二章会计师事务所执业质量要求 第五条公司选聘（含续聘、改聘）的会计师事务所应当同时具备以下条件：（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格； （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构、完善的内部管理和控制制度；（三）熟悉并认真执行国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师； （五）能够对所知悉的公司信息、商业秘密保密； （六）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录； （七）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚； （八）中国证监会规定的其他条件。 第三章选聘会计师事务所程序 第六条下列机构或人员可以向公司董事会提议召开董事会会议，讨论聘请会计师事务所的议案： （一）审计委员会； （二）代表十分之一以上表决权的股东； （三）三分之一以上董事联名； （四）过半数的独立董事； 第七条公司审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责： （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作； （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；（五）监督及评估会计师事务所审计工作； （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告； （七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。 第八条公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注： （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所； （二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查； （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的； （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价；（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。 第九条公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。 （一）采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。 （二）公司根据选聘文件及相关制度初步确定拟聘请的会计师事务所后，应提交审计委员会审核同意，再向董事会提出聘请会计师事务所的议案。 第十条公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存，公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年。 第十一条选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。 公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%。 第十二条公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。 第十三条公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审计费用报价得分：审计费用报价得分=（1-｜选聘基准价-审计费用报价｜/选聘基准价）×审计费用报价要素所占权重分值。 公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。 第十四条公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的，上市公司应当按要求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。 第十五条公司选聘会计师事务所的程序： （一）审计委员会提议启动选聘会计师事务所相关工作，提出资质条件及要求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作； （二）审计委员会对选聘文件进行审议，确定评价要素和具体评分标准，并监督选聘过程；（三）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司审计部初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会； （四）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查； （五）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事会；（六）董事会审核通过后，将拟聘会计师事务所及审计费用有关情况予以公示，再报公司股东会批准； （七）根据股东会决议，公司与会计师事务所签订服务协议。 股东会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师事务所签订《审计业务约定书》，聘请相关会计师事务所执行相关会计报表审计业务。受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义务，在规定时间内完成审计工作，不得将相关工作转包或者分包给其他会计师事务所。聘期一年，可以续聘。 第十六条审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，不再另外执行调查和审核程序。审计委员会达成肯定性意见的，提交董事会审议通过后召开股东会审议；形成否定性意见的，应提交董事会提请股东会改聘会计师事务所。 第十七条审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。 审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。 公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为其提供审计服务的审计项目合伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。 审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应当合并计算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的，上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年。 第十八条公司应当在年度财务决算报告或者年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。 公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情况等。 第十九条公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，在选聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄漏风险。会计师事务所应履行信息安全保护义务，依法依规依合同规范信息数据处理活动。公司和会计师事务所应当提高信息安全意识，严格遵守国家有关信息安全的法律法规，认真落实监管部门对信息安全的监管要求，切实担负起信息安全的主体责任和保密责任。 第四章改聘会计师事务所 第二十条当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所： （一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷，或者审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题； （二）会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他机构； （三）会计师事务所无故拖延审计工作影响公司定期报告的披露时间，或者审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年报信息； （四）会计师事务所不再具备承接相关业务的资质或能力，无法继续按照约定履行义务；（五）会计师事务所要求终止对公司的审计业务； （六）公司认为需要改聘的其他情况。 第二十一条审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应向相关会计师事务所详细了解原因，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业质量作出合理评价，并在对改聘理由的充分性作出判断的基础上，发表审核意见。 第二十二条董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东会会议通知。前任会计师事务所可以在股东会上陈述自己的意见，董事会应为前任会计师事务所在股东会上陈述意见提供便利条件。 第二十三条除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。 第二十四条会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照前述规定履行改聘程序。会计师事务所应当向公司股东会说明公司有无不当情形。 第二十五条公司拟改聘会计师事务所的，应当披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情况等。 第二十六条公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作。 第五章附则 第二十七条本制度经公司董事会审议通过后实施，修改时亦同。 第二十八条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。 第二十九条本制度由公司董事会制定并负责解释。 苏州世名科技股份有限公司 2025年10月30日 中财网
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