[担保]同益中(688722):同益中对外担保管理制度
对外担保管理制度 第一章 总则 第一条为规范北京同益中新材料科技股份有限公司（以下简 称“公司”）对外担保的管理，规范公司担保行为，保护公司财产 安全，控制财务和经营风险，保护公司、股东和其他利益相关者 的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所科 创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往 来、对外担保的监管要求》等有关法律、法规、规范性文件以及 《北京同益中新材料科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章 程》），结合公司实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称“对外担保”，是指公司及其控股子公司 以第三人的身份为他人提供抵押、质押、保证或其他形式的担保， 包括公司为其控股子公司提供的担保。所称“公司及其控股子公 司的对外担保总额”，是指包括公司对控股子公司担保在内的公 司对外担保总额与公司控股子公司对外担保总额之和。公司控股 子公司对于向公司合并报表范围之内包括公司本身提供担保的， 不必视同公司提供担保。 第三条公司对外担保，应遵循合法、审慎、互利、安全的原 则，严格控制担保风险。任何单位和个人不得强令公司为他人提 供担保。 第二章 对外担保的审批权限 第四条公司下列对外担保行为，应当在董事会审议通过后， 提交股东会审议通过： （一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保； （二）公司及控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一 期经审计净资产50%以后提供的任何担保； （三）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； （四）按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过公 司最近一期经审计总资产30%的担保； （五）本公司的对外担保总额，超过最近一期经审计总资产 的30%以后提供的任何担保； （六）为股东、实际控制人及关联方提供的担保； （七）根据法律、行政法规、部门规章、上海证券交易所或 《公司章程》等规定的应由股东会审议通过的其他担保情形。 前款第（四）项担保，应当以股东会特别决议通过。 股东会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议 案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决， 该表决由出席股东会的其他股东所持表决权的半数以上通过。 公司为全资子公司提供担保，或者为控股子公司提供担保且 控股子公司其他股东按所享有的权益提供同等比例担保，不损害 公司利益的，可以豁免适用本条第一款第一项至第三项的规定。 公司应当在年度报告和半年度报告中汇总披露前述担保。 公司为关联人提供担保的，应当具备合理的商业逻辑，在董 事会审议通过后及时披露，并提交股东会审议。 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股 东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。 第五条本制度第四条所列情形以外的其他对外担保，由公司 董事会审议批准。 董事会审议其权限范围内的对外担保事项时，应取得出席董 事会会议的2/3以上董事的同意。 公司董事会对外担保事项作出决议时，与该担保事项有关联 关系的董事应回避表决。出席董事会的无关联董事人数不足3人 的，应将该事项提交股东会审议。 第六条公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的 风险进行评估，以作为董事会或股东会进行决策的依据。 第三章 对外担保的执行 第七条公司财务部作为担保事项的管理部门，统一受理公司 对外担保的申请，根据相关法律、法规、规范性文件及被担保人 提供的有关资料进行审核，对被担保人的财务状况、担保事项的 合法性、利益和风险进行分析，对被担保方偿还债务的能力进行 判断，并按相关规定将担保事项报董事会或股东会审批。公司董 事会审议提供担保事项时，应当核查被担保人的资信状况，并在 审慎判断被担保方偿还债务能力的基础上，决定是否提供担保。 第八条经股东会或董事会批准的对外担保额度需分次实施时， 公司法定代表人或者经合法授权的其他人员可以在批准额度内签 署担保文件。 第九条被担保人应当至少提前30个工作日向财务部提交担 保申请书，至少应当包括以下内容： （一）被担保人的基本情况（包括但不限于被担保人的经营 和资信情况、财务状况、运营状况、行业前景和信用情况）； （二）担保的主债务情况说明； （三）担保类型及担保期限； （四）担保协议的主要条款； （五）被担保人对于担保债务的还款计划及来源的说明； （六）反担保方案（如适用，包括但不限于反担保提供方的 实际担保能力和反担保的可执行性）。 第十条被担保人提交担保申请书的同时还应附上与担保相关 的资料，应当包括： （一）被担保人的企业法人营业执照复印件、征信报告、担 保登记记录、函证（如有）； （二）被担保人最近经审计的上一年度及最近一期的财务报 表； （三）担保的主债务合同； （四）债权人提供的担保合同格式文本； （五）被担保人不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚的说明； （六）公司要求反担保人提供的资料（如有）； （七）财务部认为必需提交的其他资料。 第十一条公司财务部在办理具体担保事项时，应向董事会秘 书提供与该担保事项相关的专项报告文件，内容应当包括： （一）被担保人的基本情况 1、主要介绍被担保人的名称、注册地点、法定代表人、经营 范围、最新的信用等级状况、贷款及担保情况、最近一年又一期 财务报表的资产总额、负债总额及其中的银行贷款总额和流动负 债总额、资产净额、营业收入、净利润、影响被担保人偿债能力 的重大或有事项等。 2、详细说明被担保人与公司关联关系或其他关系。为关联方 提供担保，应以树状图方式介绍关联人的股权结构（包括直接和 间接股东至最终股东）；为控股子公司或参股公司提供担保，应说 明该控股或参股公司的股东及持股比例。 （二）担保协议的主要内容 主要介绍担保的方式、类型、期限、金额和担保协议中的其 他重要条款。如以资产等标的提供担保的，应介绍资产等标的的 基本情况。如有反担保的，说明反担保的具体内容。 （三）公司担保情况说明 截至担保协议签署日公司及控股子公司对外担保总额、公司 对控股子公司提供的担保总额、上述数额分别占公司最近一期经 审计净资产的比例、逾期担保累计数量。 （四）财务意见 介绍担保的理由，并在掌握被担保人资信状况的基础上说明 该担保事项的利益和风险，包括对被担保方偿还债务能力的判断。 为参股或控股公司提供超出股权比例的担保，应对该担保是 否公平、对等、其他股东没有按比例提供担保的原因进行说明。 如果向关联人、控股和参股公司以外的其他对象提供担保， 应对该担保事项的必要性进行说明。 就反担保是否足以保障公司利益进行说明。（如适用） （五）附件材料 1、被担保人最近一期的财务报表 2、担保协议 3、被担保人营业执照复印件 4、董事会秘书要求补充的其他内容或附件 第十二条担保必须订立书面担保合同，担保合同必须符合有 关法律规范和《公司章程》，担保合同约定事项应明确，至少包括 如下内容： （一）主债权的种类、金额； （二）债务人履行债务的期限； （三）担保方式； （四）担保范围； （五）担保期间； （六）双方的权利义务； （七）违约责任； （八）争议解决方式； （九）双方认为需要约定的其他事项。 第十三条担保合同订立时，财务部必须对担保合同有关内容 进行认真审查。对于强制性条款或明显不利于公司利益的条款以 及可能存在无法预料风险的条款，应当要求对方修改或拒绝为其 提供担保。 第十四条公司法定代表人或经合法授权的其他人员根据董 事会或股东会的决议代表公司签署担保合同。担保合同应加盖公 司印章。未经公司股东会或者董事会决议通过并授权，任何人不 得以公司名义代表公司签订任何担保合同或盖章。 第十五条公司财务部应会同公司法务人员完善与担保抵押、 质押有关的法律手续，及时办理抵押或质押登记手续。 第四章 对外担保的日常管理 第十六条担保合同订立后，财务部应按照公司内部管理规定 妥善保管合同文本及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期 与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效， 关注担保的时效、期限。 审计委员会应当持续关注公司提供担保事项的情况，监督及 评估公司与担保相关的内部控制事宜，并就相关事项做好与会计 师事务所的沟通。发现异常情况的，应当及时提请公司董事会采 取相应措施。 在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东会审议程序 批准的异常合同，应及时向董事会、审计委员会报告。 第十七条财务部应当密切关注被担保人的情况，收集被担保 人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债 能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保或其他负债、分立、 合并、法定代表人变更及商业信誉的变化等情况，建立相关财务 档案，定期向董事会报告。 如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等 重大事项的，有关责任人应及时报告董事会。董事会应采取有效 措施，将损失降低到最小程度。 第十八条财务部要积极督促被担保人在到期日履行还款义 务： （一）财务部应在被担保人债务到期前了解债务偿还的财务 安排，督促被担保人按期履行还款义务。如发现可能无法偿还的 情形时，应及时报告总经理并采取有效措施，尽量避免被担保人 债务到期后不能履行还款义务的情形； （二）当出现被担保人债务到期后未履行还款义务，财务部 应当及时了解被担保人的债务偿还情况，并向董事会秘书提供专 项报告，报告中应包括被担保人不能偿还的原因和拟采取的措施， 由董事会秘书在知悉后及时披露相关信息； （三）人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权 的，财务部应该提请公司参加破产财产分配，预先行使追偿权。 第五章 担保信息披露 第十九条公司对外担保应当按照有关法律、法规及规范性文 件履行信息披露义务。 具体信息披露事宜由公司董事会秘书负责。参与公司对外担 保事宜的任何部门和责任人，均有责任及时将对外担保的情况向 公司及董事会秘书报告，并提供信息披露所需的文件资料。 第二十条公司对外提供担保的，应经董事会或股东会审议后 及时在公司指定的法定信息披露媒体上披露，披露内容应参照上 海证券交易所担保事项的指引要求。 第二十一条 控股子公司的对外担保，应在其董事会或股东 会作出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。 第二十二条 对于已披露的担保事项，公司在发生如下事项 时应及时了解被担保人的债务偿还情况，并在知悉后及时予以披 露： （一）被担保人于债务到期日后15个交易日未履行还款义务的； （二）被担保人出现破产、清算或其他严重影响其偿债能力情 形的。 （三）被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违规对外担 保的。 第六章 责任追究 第二十三条 公司对外担保，应严格按照本制度执行。对于 有过错的责任人，公司董事会视公司的损失、风险的大小、情节 的轻重决定给予相应的经济处罚或行政处分。 第二十四条 公司全体董事应当审慎对待对外担保，严格控 制对外担保产生的债务风险。对于未按本制度规定程序擅自越权 审批或签署对外担保合同或怠于行使职责的，应当承担相应的法 律责任或赔偿责任。 第二十五条 公司经办部门人员或其他责任人违反法律规定 或本制度规定，无视风险擅自提供担保造成损失的，应承担相应 的法律责任或赔偿责任。 第七章 附则 第二十六条 除非特别说明，本制度所使用的术语与《公司 章程》中该等术语的含义一致。 第二十七条 本制度所称“以上”、“内”含本数；“过”、“超 过”不含本数。 第二十八条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、《公 司章程》及其他相关规范性文件的有关规定执行。本制度生效后 与颁布、修改的法律、法规、规范性文件或《公司章程》中的规 定相冲突的，按法律、法规、规范性文件以及《公司章程》中的 规定执行。 第二十九条 本制度自公司董事会审议通过后生效实施，修 改亦同。 第三十条本制度由董事会负责解释。 中财网
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