新农开发(600359):新疆塔里木农业综合开发股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据

 时间：2025年10月30日 21:56:03 中财网
原标题:新农开发:新疆塔里木农业综合开发股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600359 证券简称：新农开发 公告编号：2025-049
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（以下简称“公司”）召开了第九届董事会审计委员会第二次会议、第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》,本议案无需提交公司股东会审议。现将有关事项公告如下：
一、本次追溯调整原因
2025年1月24日，公司召开第八届董事会第十八次会议、第八届监事会第十六次会议，审议通过了《关于拟现金收购股权暨关联交易的议案》，该议案关联董事吴婷女士、关联监事吴迪女士回避表决，同意拟以现金人民币3,944.76万元收购新疆塔里木农垦集团有限公司（以下简称“农垦集团”）持有新疆天山雪食品有限责任公司（以下简称“天山雪”）100%股权。具体内容详见公司于2025年1月25日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《新疆塔里木农业综合开发股份有限公司关于拟现金收购股权暨关联交易的公告》（公告编号：2025-007）。

2025年4月25日，上述收购事宜完成，天山雪完成工商变更登记，成为公司全资子公司，纳入公司合并报表范围。

根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。由于公司和农垦集团同受阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此本次合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》《企业会计准则第 20号——企业合并》《企业会计准则合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制合并现金流量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

按照上述规定，公司按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整相关财务报表数据，本次追溯调整数据未经审计。

二、追溯调整后对前期经营成果和现金流量的影响
1.对合并利润表2024年1-9月数据追溯调整情况如下：
合并利润表
单位：元

项目2024年1-9月 （追溯调整前）2024年1-9月 （追溯调整后）影响数
一、营业收入395,973,437.75433,905,755.3337,932,317.5 8
主营业务收入384,095,539.49421,993,453.4537,897,913.9 6
其他业务收入11,877,898.2611,912,301.8834,403.62
减：营业成本285,232,538.77323,613,967.1938,381,428.4 2
主营业务成本282,198,716.27320,566,225.8238,367,509.5 5
其他业务成本3,033,822.503,047,741.3713,918.87
税金及附加2,597,381.472,934,331.35336,949.88
销售费用10,197,937.2611,175,050.45977,113.19
管理费用35,649,822.4738,880,588.713,230,766.24
研发费用8,875,362.798,875,362.79-
财务费用3,298,624.855,857,232.242,558,607.39
其中：利息费用3,922,135.286,508,199.412,586,064.13
利息收入655,251.03685,973.2130,722.18
加：其他收益4,653,361.134,973,361.13320,000.00
投资收益（损失以“ －”号填列）1,308.051,308.05-
其中：对联营企业 和合营企业的投资收益---
以摊余成本计 量的金融资产终止确认收 益---
净敞口套期收益（ 损失以“-”号填列）---
公允价值变动收益（ 损失以“－”号填列）---
信用减值损失（损失 以“－”号填列）-590,854.43-635,829.94-44,975.51
资产减值损失（损失 以“－”号填列）-6,613,916.10-7,324,148.84-710,232.74
资产处置收益（损失 以“—”号填列）43,056.81-495,343.24-538,400.05
二、营业利润（亏损以“ －”号填列）47,614,725.6039,088,569.76- 8,526,155.84
加：营业外收入85,878.88108,756.5422,877.66
减：营业外支出1,902,895.531,926,190.2623,294.73
三、利润总额（亏损总额 以“－”号填列）45,797,708.9537,271,136.04- 8,526,572.91
减：所得税费用2,863,164.692,826,927.00-36,237.69
四、净利润（净亏损以“ －”号填列）42,934,544.2634,444,209.04- 8,490,335.22
（一）按经营持续性分类 ：---
1.持续经营净利润（净 亏损以“－”号填列）42,934,544.2634,444,209.04- 8,490,335.22
2.终止经营净利润（净 亏损以“－”号填列）---
（二）按所有权归属分类 ：---
1.归属于母公司股东的 净利润（净亏损以“－” 号填列）41,660,665.7933,171,185.16- 8,489,480.63
2.少数股东损益（净亏 损以“－”号填列）1,273,878.471,273,023.88-854.59
五、其他综合收益的税后 净额-479,501.42-479,501.42-
归属母公司股东的其他综 合收益的税后净额-479,501.42-479,501.42-
(一）不能重分类进损益 的其他综合收益-479,501.42-479,501.42-
1.重新计量设定受益计 划变动额---
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益---
3.其他权益工具投资公 允价值变动-479,501.42-479,501.42-
4.企业自身信用风险公 允价值变动---
（二）将重分类进损益 的其他综合收益---
1.权益法下可转损益的 其他综合收益---
2.其他债权投资公允价 值变动---
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额---
4.其他债权投资信用减 值准备---
5.现金流量套期储备（ 现金流量套期损益的有效 部分）---
6.外币财务报表折算差 额---
7.其他---
归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额---
六、综合收益总额42,455,042.8433,964,707.62- 8,490,335.22
归属于母公司股东的综 合收益总额41,181,164.3732,691,683.74- 8,489,480.63
归属于少数股东的综合 收益总额1,273,878.471,273,023.88-854.59
2.对合并现金流量表2024年1-9月数据追溯调整情况如下：
合并现金流量表
单位：元

项目2024年1-9月 （追溯调整前）2024年1-9月 （追溯调整后）影响数
一、经营活动产生的现金 流量：　　　
销售商品、提供劳务收 到的现金298,084,310.85338,156,956.6640,072,645.8 1
收到的税费返还562,120.73579,652.6217,531.89
收到其他与经营活动有 关的现金41,407,618.59432,312,528.56390,904,909. 97
经营活动现金流入小计340,054,050.17771,049,137.84430,995,087. 67
购买商品、接受劳务支 付的现金198,432,882.60214,837,914.1616,405,031.5 6
支付给职工以及为职工 支付的现金44,402,102.0447,295,455.772,893,353.73
支付的各项税费9,145,277.539,331,609.68186,332.15
支付其他与经营活动有 关的现金46,737,693.32437,488,840.17390,751,146. 85
经营活动现金流出小计298,717,955.49708,953,819.78410,235,864. 29
经营活动产生的现金流量 净额41,336,094.6862,095,318.0620,759,223.3 8
二、投资活动产生的现金 流量：---
收回投资收到的现金---
取得投资收益收到的现 金1,948.051,948.05-
处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额124,374.80124,374.80-
处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额---
收到其他与投资活动有 关的现金---
投资活动现金流入小计126,322.85126,322.85-
购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金61,024,550.6474,287,093.0913,262,542.4 5
投资支付的现金---
取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额---
支付其他与投资活动有 关的现金---
投资活动现金流出小计61,024,550.6474,287,093.0913,262,542.4 5
投资活动产生的现金流量 净额-60,898,227.79-74,160,770.24- 13,262,542.4 5
三、筹资活动产生的现金 流量：---
吸收投资收到的现金-50,000,000.0050,000,000.0 0
其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金---
取得借款收到的现金240,486,900.45260,486,900.4520,000,000.0 0
收到其他与筹资活动有 关的现金2,594,900.0012,594,900.0010,000,000.0 0
筹资活动现金流入小计243,081,800.45323,081,800.4580,000,000.0 0
偿还债务支付的现金87,000,000.00123,970,000.0036,970,000.0 0
分配股利、利润或偿付 利息支付的现金7,436,189.169,774,933.552,338,744.39
其中：子公司支付少 数股东的股利、利润---
支付其他与筹资活动有 关的现金-40,000,000.0040,000,000.0 0
筹资活动现金流出小计94,436,189.16173,744,933.5579,308,744.3 9
筹资活动产生的现金流量 净额148,645,611.29149,336,866.90691,255.61
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响---
五、现金及现金等价物净 增加额129,083,478.18137,271,414.728,187,936.54
加：期初现金及现金等 价物余额252,984,847.71259,376,561.186,391,713.47
六、期末现金及现金等价 物余额382,068,325.89396,647,975.9014,579,650.0 1
三、董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明
公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意本次追溯调整财务数据。

四、审计委员会意见
审计委员会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果；本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，同意公司本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项，并提交公司董事会审议。

特此公告。

新疆塔里木农业综合开发股份有限公司董事会
2025年 10月 31日

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