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百利科技(603959):百利科技关于计提资产减值准备及信用减值准备
| 时间：2025年10月31日 00:23:35 中财网 |
湖南百利工程科技股份有限公司
关于计提资产减值准备及信用减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
? 公司2025年1-9月计提各项减值准备共计1,709.73万元人民币。
湖南百利工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“百利科技”）第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于计提资产减值准备及信用减值准备的议案》。
公司对截至2025年09月30日的相关资产进行了全面梳理，对存在减值迹象的资产采取必要的减值测试和评估，基于谨慎性原则，对存在减值迹象的资产计提减值准备，2025年1-9月计提各项减值准备共计1,709.73万元人民币。具体情况如下：一、计提各项减值准备情况
1、信用减值准备计提依据及明细
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法依据相关金融工具减值准则。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
2025年1-9月，公司已计提信用减值损失合计912.19万元，减少利润总额912.19万。具体项目如下：
| 项目 | 金额（万元） | 说明 |
| 坏账计提-按账龄计提 | 5,090.36 | 按账龄计提金额 |
| 加：宁夏汉尧项目单独计提 | 1,500.00 | 根据该项目仲裁结果计提1,500万元，详见公司披露 的《关于公司申请仲裁的进展公告》（公告编号： 2025-063） |
| 减：宁夏汉尧项目账龄计提冲回 | 405.74 | 按账龄计提坏账金额 |
| 减：陕西红马项目冲回 | 5,272.43 | 陕西红马项目根据判决结果冲回坏账计提5,272.43 万元。详见公司披露的《百利科技关于公司收到民事 判决书的公告》（公告编号：2025-076） |
| 坏账计提结果 | 912.19 |
本公司期末对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司期末对固定资产进行全面盘点清查后，对有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
2025年1-9月，公司账面存货、合同资产及固定资产等合计计提资产减值损失797.54万元，减少利润总额797.54万元。
二、减值对公司财务状况和经营成果的影响
公司本期计提减值准备使得公司2025年1-9月利润总额相应减少1,709.73万元，其中归属于上市公司股东的净利润减少1,249.81万元，已在公司2025年第三季度财务报告中反映。公司2025年1-9月计提的减值准备未经会计师事务所审计。
三、董事会关于计提各项减值准备的合理性说明
董事会认为：本次各项减值准备计提是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，更为客观、真实地反映了公司的资产状况。
特此公告。
湖南百利工程科技股份有限公司董事会
二〇二五年十月三十一日
中财网