敦煌种业(600354):甘肃省敦煌种业集团股份有限公司信息披露管理制度
信息披露管理制度 2025年10月修订 第一章 总 则 第一条为规范甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下 简称“公司”）及相关信息披露义务人的信息披露行为，促进 公司依法规范运作，维护公司和投资者的合法权益，依据《中 华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人 民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上市公司信 息披露管理办法》（以下简称“《管理办法》”）《上海证券 交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第2号——信息披露事务 管理》等法律、法规和规范性文件以及《甘肃省敦煌种业集团 股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规 定，制定本制度。 第二条本制度所称“信息”是指所有对公司股票价格可 能产生重大影响的信息以及证券监管部门要求或公司主动披 露的信息。 本制度所称“披露”是指公司及相关信息披露义务人在规 定的时间内，通过指定的媒体，以规定的披露方式向社会公众 公布前述信息，并按规定报送证券监管部门和上海证券交易所。 第三条本制度所称“信息披露义务人”是指公司及其董 事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人、重大资产重 组、再融资、重大交易有关各方等自然人、单位及其相关人 员，破产管理人及其成员，以及法律法规和中国证监会、上海 证券交易所规定的其他承担信息披露义务的主体。 第四条本制度适用于如下人员和机构： （一）公司董事和董事会； （二）公司高级管理人员； （三）公司董事会秘书和信息披露事务管理部门； （四）公司各部门以及各分、子公司的负责人； （五）公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东； （六）根据相关法律法规、中国证监会发布的规范性文件 以及上海证券交易所的相关规则确定的其他信息披露义务人。 第二章 信息披露的基本原则 第五条信息披露义务人应当及时依法履行信息披露义务， 披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不 得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 信息披露义务人披露的信息应当同时向所有投资者披露， 不得提前向任何单位和个人泄露。但是，法律、行政法规另有 规定的除外。 第六条公司的董事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履 行职责，保证披露信息的真实、准确、完整，信息披露及时、 公平。 董事、高级管理人员不能保证公告内容真实、准确、完整 或者对公司所披露的信息存在异议的，应当在公告中作出相应 声明并说明理由。 第七条除依法需要披露的信息之外，公司信息披露义务 人可以自愿披露与投资者作出价值判断和投资决策有关的信 息，但不得与依法披露的信息相冲突，不得误导投资者。 信息披露义务人自愿披露的信息应当真实、准确、完整。 自愿性信息披露应当遵守公平原则，保持信息披露的持续性和 一致性，不得进行选择性披露。 信息披露义务人不得利用自愿披露的信息不当影响公司证 券及其衍生品种交易价格，不得利用自愿性信息披露从事市场 操纵等其他违法违规行为。 第八条公司及其实际控制人、股东、关联方、董事、高 级管理人员、收购人、资产交易对方、破产重整投资人等相关 方作出公开承诺的，应当及时披露并全面履行。 第九条公司依法披露的信息，应当在证券交易所的网站 和符合中国证监会规定条件的媒体发布，同时将其置备于公司 住所、上海证券交易所，供社会公众查阅。 第十条信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说 明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等。 第十一条公司信息披露文件的全文应当在证券交易所的 网站和符合中国证监会规定条件的报刊依法开办的网站披露， 定期报告、收购报告书等信息披露文件的摘要应当在证券交易 所的网站和符合中国证监会规定条件的报刊披露。 信息披露义务人不得以新闻发布或者答记者问等任何形式 代替应当履行的报告、公告义务，不得以定期报告形式代替应 当履行的临时报告义务。在非交易时段，公司和相关信息披露 义务人确有需要的，可以对外发布重大信息，但应当在下一交 易时段开始前披露相关公告。 第十二条信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外 文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两 种文本发生歧义时，以中文文本为准。 第三章信息披露的内容 第一节定期报告 第十三条公司定期报告包括年度报告、半年度报告和季 度报告。年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规 定的会计师事务所审计。 第十四条公司应当在每个会计年度结束后4个月内披露 年度报告，应当在每个会计年度的上半年结束后2个月内披露 半年度报告，应当在每个会计年度前3个月、前9个月结束后 1个月内披露季度报告。 公司第一季度报告的披露时间不得早于上一年度的年度报 告披露时间。 公司年度报告、半年度报告、季度报告应按照中国证监会 和上海证券交易所规定的内容和格式编制。 第十五条年度报告应当记载以下内容： （一）公司基本情况； （二）主要会计数据和财务指标； （三）公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、 债券总额，股东总数，公司前10大股东持股情况； （四）持股5%以上股东、控股股东及实际控制人情况； （五）董事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、 年度报酬情况； （六）董事会报告； （七）管理层讨论与分析； （八）报告期内重大事件及对公司的影响； （九）财务会计报告和审计报告全文； （十）中国证监会规定的其他事项。 第十六条中期报告应当记载以下内容： （一）公司基本情况； （二）主要会计数据和财务指标； （三）公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司 前10大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的情 况； （四）管理层讨论与分析； （五）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影 响； （六）财务会计报告； （七）中国证监会规定的其他事项。 第十七条季度报告应当记载以下内容： （一）公司基本情况； （二）主要会计数据和财务指标； （三）中国证监会规定的其他事项。 第十八条公司应当充分披露可能对公司核心竞争力、经 营活动和未来发展产生重大不利影响的风险因素。 公司应当结合所属行业的特点，充分披露与自身业务相关 的行业信息和公司的经营性信息，有针对性披露自身技术、产 业、业态、模式等能够反映行业竞争力的信息，便于投资者合 理决策。 第十九条定期报告内容应当经公司董事会审议通过。未 经董事会审议通过的定期报告不得披露。定期报告中的财务信 息应当经审计委员会审核，由审计委员会全体成员过半数同意 后提交董事会审议。 公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意 见，说明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和 中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地 反映公司的实际情况。 董事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或 者有异议的，应当在董事会审议定期报告时投反对票或者弃权 票。 审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、 准确性、完整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报 告时投反对票或者弃权票。 董事和高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准 确性、完整性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见 并陈述理由，公司应当披露。公司不予披露的，董事和高级管 理人员可以直接申请披露。 董事和高级管理人员按照前款规定发表意见，应当遵循审 慎原则，其保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性的责 任不仅因发表意见而当然免除。 第二十条公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动 的，应当及时进行业绩预告。 第二十一条定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业 绩传闻且公司证券及其衍生品种交易出现异常波动的，公司应 当及时披露本报告期相关财务数据。 第二十二条定期报告中财务会计报告被出具非标准审计 意见的，公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说 明。 第二节 临时报告 第二十三条临时报告是指公司按照法律法规、规范性文 件和本办法发布的除定期报告以外的公告。 第二十四条临时报告应及时披露： （一）公司召开股东会、董事会会议，按照相关监管规则 的规定及上交所的要求，在会议结束后及时对会议决议进行披 露。 （二）公司发生交易和关联交易时，按照《股票上市规则》 规定的披露标准及时披露。 （三）公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产 生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披 露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。 前款所称重大事件包括： 1．《证券法》第八十条第二款规定的重大事件； 2．公司发生大额赔偿责任； 3．公司计提大额资产减值准备； 4．公司出现股东权益为负值； 5．公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，公 司对相应债权未提取足额坏账准备； 6．新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能对公 司产生重大影响； 7．公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组、资产 分拆上市或者挂牌； 8．法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所 持公司百分之五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设 定信托或者被依法限制表决权等，或者出现被强制过户风险； 9．主要资产被查封、扣押或者冻结；主要银行账户被冻 结； 10．公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动； 11．主要或者全部业务陷入停顿； 12．获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可能对公 司的资产、负债、权益或者经营成果产生重要影响； 13．聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所； 14．会计政策、会计估计重大自主变更； 15．因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚 假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正； 16．公司或者其控股股东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调 查或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大 行政处罚； 17．公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取 留置措施且影响其履行职责； 18．除董事长或者经理外的公司其他董事、监事、高级管 理人员因身体、工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预 计达到三个月以上，或者因涉嫌违法违规被有权机关采取强制 措施且影响其履行职责； 19．中国证监会规定的其他事项。 公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进展 产生较大影响的，应当及时将其知悉的有关情况书面告知公司， 并配合公司履行信息披露义务。 第二十五条公司变更公司名称、股票简称、公司章程、 注册资本、注册地址、主要办公地址和联系电话等，应当立即 披露。 第二十六条公司应当在最先发生的以下任一时点，及时 履行重大事件的信息披露义务： （一）董事会就该重大事件形成决议时； （二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时； （三）董事、高级管理人员知悉或者应当知悉该重大事件 发生时。 在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，公司应当及 时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素： （1）该重大事件难以保密； （2）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻； （3）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。 第二十七条公司披露重大事件后，已披露的重大事件出 现可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的进 展或者变化的，公司应当及时披露进展或者变化情况、可能产 生的影响。 第二十八条公司控股子公司发生本制度第二十四条规定 的重大事件，可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大 影响的，公司应当履行信息披露义务。 公司参股公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易价 格产生较大影响的事件的，公司应当履行信息披露义务。 第二十九条涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、 回购股份等行为导致公司股本总额、股东、实际控制人等发生 重大变化的，信息披露义务人应当依法履行报告、公告义务， 披露权益变动情况。 第三十条公司证券及其衍生品种交易被中国证监会或者 证券交易所认定为异常交易的，公司应当及时了解造成证券及 其衍生品种交易异常波动的影响因素，并及时披露。 第三十一条公司应当关注本公司证券及其衍生品种的异 常交易情况及媒体关于本公司的报道。 证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现的消 息可能对公司证券及其衍生品种的交易产生重大影响时，公司 应当及时向相关各方了解真实情况，必要时应当以书面方式问 询，并予以公开澄清。 公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准 确地告知公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他 重大事件，并配合公司做好信息披露工作。 第四章信息披露工作的管理 第三十二条公司信息披露工作由董事会统一领导和管理。 董事长是公司信息披露的第一责任人，对公司信息披露事 务管理承担首要责任。 董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作具体事务。 公司设证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。在董事 会秘书不能履行职责或不履行职责时，由证券事务代表行使其 权利并履行其职责。 公司董事会办公室为信息披露事务工作的日常管理部门， 由董事会秘书直接领导，协助董事会秘书做好信息披露工作。 第三十三条公司董事、高级管理人员应当勤勉尽责，关 注信息披露文件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定 期限内披露，配合公司及其他信息披露义务人履行信息披露义 务。 董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和 公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、 获取决策所需要的资料。 审计委员会应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露 职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露 存在违法违规问题的，应当进行调查并提出处理建议。 高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者 财务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况 及其他相关信息。 第三十四条董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事 务，汇集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对 公司的报道并主动求证报道的真实情况。董事会秘书有权参加 股东会、董事会和高级管理人员相关会议，有权了解公司的财 务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。董事会秘 书负责办理公司信息对外公布等相关事宜。 公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。董事、高 级管理人员和其他人员非经董事会书面授权，不得对外发布公 司未披露信息。 公司董事和董事会、高级管理人员应当配合董事会秘书信 息披露相关工作，并为董事会秘书和信息披露事务管理部门履 行职责提供工作便利，财务总监应当配合董事会秘书在财务信 息披露方面的相关工作，董事会和管理层应当建立有效机制， 确保董事会秘书和公司信息披露事务管理部门能够及时获悉 公司重大信息。 公司财务部门及其他部门应当对信息披露事务管理部门 履行配合义务。董事会应当定期对公司信息披露管理制度的实 施情况进行自查，发现问题的，应当及时改正。 第三十五条董事会秘书应当定期对公司董事、高级管理 人员、各部门以及各分、子公司负责人以及其他负有信息披露 职责的公司人员和部门开展信息披露制度方面的相关培训，将 信息披露制度方面的相关内容通报给实际控制人、控股股东、 持股百分之五以上的股东。 第三十六条公司各部门、各分、子公司负责人是信息报 告的第一责任人，对提供的信息披露基础资料的真实性、准确 性和完整性负直接责任。 公司各部门以及各分、子公司负责人应当积极履行以下职 责： （一）配合董事会秘书开展信息披露的相关工作，并为董事 会秘书和董事会办公室履行职责提供便利。 （二）及时提供或报告本制度及《重大信息内部报告制度》 所要求的各类信息，协助董事会秘书和董事会办公室完成相关 信息的披露。 （三）应当实时监控本单位内的各类事件及交易，一旦发 现符合信息披露标准和范围的信息，及时履行报告义务和职责。 无法判断是否属于应报告事项的，应及时咨询董事会办公室或 董事会秘书的意见。 （四）就本制度规定的重大事件发布临时公告后，相关信 息披露人还应当向公司董事会秘书或董事会办公室持续报告 已披露重大事件的进展情况，协助其履行持续信息披露义务。 第三十七条公司的股东、实际控制人发生以下事件时， 应当主动告知公司董事会，并配合公司履行信息披露义务： （一）持有公司百分之五以上股份的股东或者实际控制人持 有股份或者控制公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人 及其控制的其他企业从事与公司相同或者相似业务的情况发 生较大变化； （二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所 持公司百分之五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设 定信托或者被依法限制表决权等，或者出现被强制过户风险； （三）拟对公司进行重大资产或者业务重组； （四）中国证监会规定的其他情形。 应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播或 者公司证券及其衍生品种出现交易异常情况的，股东或者实际 控制人应当及时、准确地向公司作出书面报告，并配合公司及 时、准确地公告。 公司的股东、实际控制人不得滥用其股东权利、支配地位， 不得要求公司向其提供内幕信息。 第三十八条公司向特定对象发行股票时，公司的控股股 东、实际控制人和发行对象应当及时向公司提供相关信息，配 合公司履行信息披露义务。 第三十九条公司董事、高级管理人员、持股百分之五以 上的股东及其一致行动人、实际控制人应当及时向公司董事会 报送公司关联人名单及关联关系的说明。公司应当履行关联交 易的审议程序，并严格执行关联交易回避表决制度。交易各方 不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避关联交易审议 程序和信息披露义务。 第四十条公司及相关信息披露义务人应加强对处于筹划 阶段的重大事件及未公开重大信息的保密工作，并保证其处于 可控状态。 第四十一条通过接受委托或者信托等方式持有公司百分 之五以上股份的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况 告知公司，配合公司履行信息披露义务。 第四十二条信息披露义务人应当向其聘用的证券公司、 证券服务机构提供与执业相关的所有资料，并确保资料的真实、 准确、完整，不得拒绝、隐匿、谎报。 第四十三条公司解聘会计师事务所的，应当在董事会决 议后及时通知会计师事务所，公司股东会就解聘会计师事务所 进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见。股东会作出解 聘、更换会计师事务所决议的，公司应当在披露时说明解聘、 更换的具体原因和会计师事务所的陈述意见。 第五章 信息披露的程序 第四十四条公司定期报告的编制、审议、披露程序： （一）总经理、董事会秘书、财务总监负责定期报告的编制 组织工作； （二）董事会办公室会同财务管理部门根据实际情况，拟订 定期报告的披露时间，报董事会秘书、财务总监同意后预约披 露时间； （三）董事会办公室负责按照上交所发布的关于编制定期报 告的最新规定，部署报告编制工作、确定时间进度，明确各信 息披露义务人的具体职责及相关要求，并汇总、整理形成定期 报告； （四）审计委员会应当对定期报告中的财务信息进行事前审 核，经全体成员过半数通过后提交董事会审议； （五）董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告，并 签发审核通过的定期报告；董事和高级管理人员签署书面确认 意见； （六）董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。 第四十五条临时报告的编制、审议和披露程序： （一）信息披露义务人应当在知悉相关信息可能触发信息披 露义务时第一时间告知公司董事会秘书，相关信息披露义务人 提供信息前应当认真核对相关信息资料； （二）董事会秘书收到信息披露义务人提交的信息后应当及 时进行审查。对于需要履行信息披露义务的重大事项，董事会 秘书应立即向董事长报告并根据董事长的指示，及时组织董事 会办公室草拟临时公告草稿。董事长接到报告后，应立即向董 事会报告； （三）临时公告草稿起草完成后，信息披露义务人应当对临 时公告草稿内容进行认真核对并确认相关信息； （四）董事会秘书负责对临时公告文稿进行审核，审核无误 后将临时报告文稿提交董事长审核确认后，组织董事会办公室 完成临时公告的披露工作。 第四十六条董事、高级管理人员知悉重大事件发生时， 应当第一时间通报给董事会秘书，由董事会秘书呈报董事长。 董事长应当立即向董事会报告并督促董事会秘书做好相关信 息披露工作。 各部门及分公司、子公司负责人应当第一时间向董事会秘 书报告与本部门及分公司、子公司相关的重大信息；对外签署 的涉及重大信息的合同、意向书、备忘录等文件在签署前应当 知会董事会秘书，并经董事会秘书确认，因特殊情况不能事前 确认的，应当在相关文件签署后立即报送董事会秘书和公司董 事会办公室。 上述事项发生重大进展或变化的，相关人员应及时报告董 事长或董事会秘书，董事会秘书应及时做好相关信息披露工作。 第六章信息披露暂缓与豁免 第四十七条公司及相关信息披露义务人拟披露的信息涉 及商业秘密或者保密商务信息，符合下列情形之一，且尚未公 开或者泄露的，可以暂缓或者豁免披露： （一）属于核心技术信息等，披露后可能引致不正当竞争 的； （二）属于公司自身经营信息，客户、供应商等他人经营 信息，披露后可能侵犯公司、他人商业秘密或者严重损害公司、 他人利益的； （三）披露后可能严重损害公司、他人利益的其他情形。 第四十八条公司和其他信息披露义务人暂缓、豁免披露 商业秘密后，出现下列情形之一的，应当及时披露： （一）暂缓、豁免披露原因已消除； （二）有关信息难以保密； （三）有关信息已经泄露或者市场出现传闻。 第四十九条公司应当审慎确定信息披露暂缓或豁免事项， 并采取有效措施做好信息保密工作。 第五十条公司决定对特定信息作暂缓、豁免披露处理的， 应当由董事会秘书负责登记，并经董事长签字确认后，妥善归 档保管，包括事项内容、暂缓或豁免原因和依据、内幕信息知 情人名单、书面保密承诺、内部审批流程等。 第七章 保密措施及责任追究 第五十一条公司董事、高级管理人员及其他所有因工作 关系接触到公司未披露信息的人员，负有保密义务。 第五十二条董事会应采取必要的措施，在信息公开披露 之前，将信息知情者控制在最小范围内，不得泄露公司内幕信 息，不得进行内幕交易或者配合他人操纵公司股票交易价格。 任何单位和个人不得非法要求信息披露义务人提供依法 需要披露但尚未披露的信息，公司重大信息的传递和报送应指 定专人负责。 内幕信息知情人在重大信息公开前，不得买卖公司股票、 泄露内幕信息或者建议他人买卖公司股票。 第五十三条公司信息披露义务人应当按照有关规定履行 信息披露义务，积极配合公司做好信息披露工作，及时告知公 司已发生或者拟发生的重大事件，并在披露前不对外泄漏相关 信息。 第五十四条公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、 接受投资者调研等形式就公司的经营情况、财务状况及其他事 件与任何单位和个人进行沟通的，不得提供内幕信息。 第五十五条公司发生的所有重大事件在信息披露之前， 有关知情者不得向新闻界发布消息，也不得在内部刊物上发布 消息。 第五十六条公司对违反信息披露管理制度或对公司信息 披露违规行为负有直接责任的单位和人员，视其情节轻重给予 相应处罚，违反信息披露管理制度造成严重后果的，公司将依 法追究相关责任人员的法律责任。 第五十七条公司聘请的顾问、中介机构工作人员、公司 的关联人等泄露公司尚未披露的信息，给公司造成损失的，公 司保留追究其法律责任的权利。 第八章 财务管理和会计核算的内部控制及监督机制 第五十八条公司财务信息披露前，应执行公司财务管理 和会计核算的内部控制制度及公司保密制度的相关规定，确保 财务信息的真实、准确，防止财务信息的泄露。 第五十九条公司实行内部审计制度，设立内部审计部门， 对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，对内部控制制 度的建立和实施情况以及公司财务信息的真实性和完整性等 情况进行定期或不定期的监督，并定期向董事会及审计委员会 报告监督情况。 第九章 信息披露文件的保管 第六十条董事会办公室负责保管招股说明书、上市公告 书、定期报告、临时报告以及股东会决议和记录、董事会决议 和记录等资料原件，保管期限不少于十年。 第六十一条公司信息披露公告文稿和相关备查文件应置 备于董事会办公室供社会公众查阅。查阅前须向董事会秘书提 出申请，经批准同意后方可查阅有关资料，并需及时归还所借 文件。借阅人因保管不善致使文件遗失的，应承担相应责任。 第十章 附 则 第六十二条本制度未尽事宜，按有关法律、行政法规和 规范性文件及《公司章程》的规定执行。本制度如与法律、行 政法规和规范性文件或《公司章程》相冲突，按法律、行政法 规和规范性文件及《公司章程》的规定执行。 第六十三条本制度由公司董事会负责制定、修改和解释。 第六十四条本制度经公司董事会审议通过之日起实施。 中财网
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