百纳千成(300291):年报信息披露重大差错责任追究制度（2025年12月）
年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条为提高北京百纳千成影视股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作水平，加大对年度报告（以下简称“年报”）信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件和《北京百纳千成影视股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，特制定本制度。 第二条本制度所称责任追究是指，年报信息披露工作中，有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理。 第三条本制度所称年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形： （一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相关规定，存在重大会计差错； （二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规定、中国证监会及深圳证券交易所相关信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏； （三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会、深圳证券交易所信息披露指引等规章制度、规范性文件、《公司章程》及公司相关内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏； （四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； （五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异； （六）监管部门认定的其他年报信息披露存在重大差错的情形。 第四条本制度适用于公司控股股东及实际控制人、董事、高级管理人员、公司各部门、公司分、子公司负责人以及与年报信息披露有关的财务、审计等其他工作人员。 第五条公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 第二章 财务报告重大会计差错的认定和处理程序 第六条财务报告存在重大会计差错的具体认定标准： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额10%以上，且绝对金额超过1,000万元； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额10%以上，且绝对金额超过1,000万元； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额10%以上，且绝对金额超过500万元； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润10%以上，且绝对金额超过500万元； （五）会计差错金额直接影响盈亏性质； （六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上，且绝对金额超过500万元；但因会计政策调整导致的对以前年度财务报告进行追溯调整以及因相关会计法规规定不明而导致理解出现明显分歧的除外； （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第七条公司对已经公布的年度财务报表进行更正，需要聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计或对相关更正事项进行专项鉴证。 第八条对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正的信息披露，应遵照证券监管部门及深圳证券交易所相关规则的规定执行。 第九条当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司财务部门应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定整改措施和处罚意见。财务部门应形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的情况和重大会计差错责任认定的初步意见，提交董事会审计委员会审议。公司董事会应对审计委员会的提议做出专门决议。 第三章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序 第十条会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准： （一）未披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项； （二）符合本制度第六条（一）至（四）项所列标准的重大差错事项；（三）合并及母公司报表披露与《企业会计准则》及相关解释规定、中国证监会财务报告的披露要求存在重大差异，且未予说明； （四）涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的其他或有事项；（五）其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。 第十一条其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准： （一）涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大诉讼、仲裁；（二）涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的担保或对股东、实际控制人或其关联人提供的任何担保； （三）涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大合同或对外投资、收购及出售资产等交易； （四）其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。 第十二条业绩预告存在重大差异的认定标准如下： （一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致，包括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损。 （二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达20%以上且不能提供合理解释的。 第十三条业绩快报存在重大差异的认定标准： 业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到20%以上且不能提供合理解释的，认定为业绩快报存在重大差异。 第十四条对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异的，由公司财务部门负责收集、汇总相关资料，调查责任原因，并形成书面材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、责任认定的初步意见，证券事务部负责拟定处罚意见和整改措施，提交公司董事会审计委员会审议。公司董事会应对审计委员会的提议做出专门决议。 第十五条年报信息披露存在重大遗漏或与事实情况不符的，应及时进行补充和更正公告。 第四章 年报信息披露重大差错的责任追究 第十六条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。 除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书、会计机构负责人对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；其他涉及年报编制有关部门人员也应承担相应责任。 第十七条因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公开谴责、批评等监管措施的，公司审计部门应及时查实原因，采取相应的更正措施，并报董事会对相关责任人进行责任追究。 第十八条有下列情形之一，应当从重或者加重惩处： （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人主观故意所致的； （二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、陷害调查人的；（三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的； （四）多次发生年报信息披露重大差错的； （五）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。 第十九条对责任人作出责任追究处罚前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：（一）有效阻止不良后果发生的； （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； （四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。 第二十条年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括： （一）公司内通报批评； （二）警告，责令改正并作检讨； （三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职； （四）经济处罚； （五）依法解除劳动合同； （六）情节严重涉嫌犯罪的依法移交司法机关处理。 上述追究责任的方式可视情况结合使用。 第二十一条年报信息披露重大差错责任追究的结果可以纳入公司对相关部门和人员的年度绩效考核指标。 第五章 附则 第二十二条季度报告、半年度报告的信息披露重大差错的责任追究参照本制度规定执行。 第二十三条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件、深圳证券交易所的相关规定及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件、深圳证券交易所的相关规定及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件、深圳证券交易所的相关规定及《公司章程》的规定为准。 第二十四条本制度自公司董事会通过之日起生效，修改时亦同。 第二十五条本制度由公司董事会负责解释。 北京百纳千成影视股份有限公司 2025年12月 中财网
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