恒顺醋业(600305):江苏世纪同仁律师事务所关于江苏恒顺醋业股份有限公司控股股东增持股份专项核查的法律意见书
控股股东增持股份专项核查的 法律意见书 苏同律证字2026第[002]号 南京市建邺区贤坤路江岛智立方 C座 4层 邮编：210019 电话：+86 25-83304480 传真：+86 25-83329335 江苏世纪同仁律师事务所 关于江苏恒顺醋业股份有限公司 控股股东增持股份专项核查的法律意见书 苏同律证字2026第[002]号 致：江苏恒顺醋业股份有限公司 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司收购管理办法》（2025修正）（以下简称“《收购管理办法》”）及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第8号——股份变动管理（2025年4月修订）》（以下简称“《监管指引第8号》”）等法律、法规、规章及规范性文件的有关规定，本所接受江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“恒顺醋业”）委托，就恒顺醋业控股股东江苏恒顺集团有限公司（以下简称“恒顺集团”或“增持人”）于2025年5月24日至2025年12月31日期间增持恒顺醋业股份相关事项（以下简称“本次增持”）进行专项核查，并出具本法律意见书。 就出具本法律意见书，本所律师特作以下声明： 1、本所律师出具本法律意见书的依据是出具日以前已发生或存在的事实，及我国现行法律、法规、规章和规范性文件之规定。本所律师认定有关事项是否合法有效是以该等事项发生时所应适用的法律、法规、规章和规范性文件为依据。 2、本所律师已严格履行了法定职责，遵循勤勉尽责和诚实信用原则，对本次增持的合法性、真实性和有效性进行了合理的核查验证，保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。 3、为出具本法律意见书，本所律师事先对本次增持的有关情况进行了尽职调查，并获得相关方如下声明和保证：相关方已向本所提供了出具本法律意见书所必需且力所能及的全部有关事实材料。有关书面材料及书面证言均真实有效，所有书面文件的签字和/或印章均属真实，所有副本材料或复印件均与正本材料或原件一致；不存在任何虚假记载或误导性陈述，亦不存在任何重大遗漏。对上述声明、保证之充分信赖是本所出具本法律意见书的基础和前提。 4、本所律师对与本法律意见书有关的所有文件资料进行了审查判断，并据此出具法律意见书；但对于至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律师依赖于贵公司和其他有关单位或有关人士出具或提供的证明文件或文件的复印件出具法律意见。 5、本所同意将本法律意见书作为本次增持的申报文件之一，随同其他材料一起向上海证券交易所申报并披露，并愿意依法承担相应的法律责任。非经本所书面认可，请勿将本法律意见书用于任何其他用途。 本所律师根据法律、法规、规章和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对贵公司提供的上述文件和有关事实进行了核查和验证，本所律师现出具法律意见如下： 一、增持人的主体资格 1、增持人的基本情况 经本所律师核查，本次增持的增持人为恒顺集团，截至本法律意见书出具之日，其基本情况如下：
2、根据增持人出具的确认函，并经本所律师核查，增持人不存在《收购管理办法》第六条所规定的不得收购上市公司股份的以下情形： （1）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态； （2）收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为； （3）收购人最近3年有严重的证券市场失信行为； （4）收购人为自然人的，存在《公司法》第一百七十八条规定情形；（5）法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。 综上，恒顺集团为依法设立并有效存续的有限责任公司，不存在根据法律、法规及公司章程的规定应当终止或解散的情形；恒顺集团不存在《收购管理办法》第六条规定的禁止收购上市公司股份的情形。因此，本所律师认为，本次增持的增持人具备实施本次增持的主体资格。 二、本次增持的相关情况 1、本次增持前增持人的持股情况 根据恒顺醋业于2025年5月24日发布的《江苏恒顺醋业股份有限公司关于控股股东增持股份计划公告》（公告编号：临2025-037）及恒顺集团说明，本次增持计划实施前，恒顺集团持有恒顺醋业447,613,893股股份，占恒顺醋业股本总额的40.36%。 2、本次增持计划 根据恒顺醋业于2025年5月24日发布的《江苏恒顺醋业股份有限公司关于控股股东增持股份计划公告》（公告编号：临2025-037）及恒顺集团说明，恒顺集团计划自本次增持计划正式披露之日也即2025年5月24日起12个月内，通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司A股股份，拟增持股份不超过公司总股本的2%，增持总金额不低于5,000万元，不超过10,000万元，增持资金来源为恒顺集团自有资金及自筹资金。 3、本次增持计划实施情况 根据增持人的说明，并经本所律师核查，截至2025年12月31日，本次增持计划已经实施完毕。自2025年5月24日至2025年12月31日期间，恒顺集团通过上海证券交易所系统累计增持恒顺醋业共计12,493,509股，占恒顺醋业股1 本总额（即1,106,471,528股）的1.13%。 本次增持完成后，截至本法律意见书出具之日，恒顺集团持有恒顺醋业460,107,402股，占恒顺醋业股本总额的41.58%。 4、根据增持人出具的确认函，并经本所律师核查，增持人于增持计划实施期间及法定期间内未减持其所持有的恒顺醋业的股票。 1 因恒顺醋业于2025年6月回购注销部分限制性股票，公司总股本由1,108,943,608股变为1,106,471,528万股，恒顺集团自2025年5月24日至2025年12月31日期间增持的恒顺醋业12,493,509股股份占前后两综上，本所律师认为，本次增持符合《收购管理办法》《监管指引第8号》等法律、法规、规章和规范性文件的相关规定。 三、本次增持的信息披露 根据恒顺醋业公开披露的信息，截至本法律意见书出具之日，恒顺醋业已就本次增持履行了如下信息披露义务： 1、2025年5月24日，恒顺醋业发布了《江苏恒顺醋业股份有限公司关于控股股东增持股份计划公告》，对恒顺集团通过上海证券交易所交易系统增持恒顺醋业的增持计划等情况进行了披露。 2、2025年9月16日、2025年10月1日、2025年10月16日、2025年11 月25日，恒顺醋业分别发布了《江苏恒顺醋业股份有限公司关于控股股东取得增持股份专项贷款承诺函的公告》《江苏恒顺醋业股份有限公司关于控股股东首次增持公司股份暨增持计划进展公告》《江苏恒顺醋业股份有限公司关于控股股东增持股份进展暨权益变动触及1%刻度的提示性公告》《江苏恒顺醋业股份有限公司关于控股股东增持公司股份计划时间过半暨增持进展公告》，对恒顺集团的增持进展等情况进行了披露。 鉴于本次增持计划已于2025年12月31日实施完毕，增持人还应委托恒顺醋业及时就本次增持计划的实施结果等情况履行相应的信息披露义务。 综上，本所律师认为，恒顺醋业已就本次增持履行了现阶段应当履行的信息披露义务，尚需就本次增持的实施结果进行披露。本次增持履行的信息披露义务符合《监管指引第8号》等法律、法规、规章和规范性文件的相关要求。 四、本次增持符合《收购管理办法》规定的可免于发出要约的情形 根据《收购管理办法》第六十一条、第六十三条第一款第（四）项的规定，投资者在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份的，投资者可免于发出要约。 根据恒顺醋业公开披露的信息，并经本所律师核查，本次增持前，增持人持有公司40.36%的股份，超过公司已发行股份总数的30%，且增持人持有公司股份超过公司已发行股份总数的30%的事实已持续超过一年。本次增持计划实施完成后，增持人在最近12个月内累计增持股份占公司已发行股份的比例为1.13%，未超过公司已发行股份总数的2%。 综上所述，本所律师认为，本次增持符合《收购管理办法》规定的可免于发出要约的情形。 五、结论意见 综上所述，本所律师认为，本次增持的增持人具备实施本次增持的主体资格；本次增持符合《收购管理办法》《监管指引第8号》等法律、法规、规章和规范性文件的相关规定；本次增持履行的信息披露义务符合《监管指引第8号》等法律、法规、规章和规范性文件的相关要求；本次增持符合《收购管理办法》规定的可免于发出要约的情形。 （以下无正文） 中财网
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