金健米业(600127):金健米业2025年度对会计师事务所履职情况评估报告
2025年度对会计师事务所履职情况评估报告 金健米业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信事务所”）作为公司2025 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信事务所 2025年审计过程中的履职情况进行评估。 经评估，公司认为大信事务所资质等方面合规有效，履职保持独 立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下： 一、资质条件
二、执业记录 1.人员信息
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存 在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。 3.独立性 项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中 国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。 三、审计机构工作方案及履职情况 1.审计工作内容 按照《审计业务约定书》，大信事务所对公司2025年度财务报告 及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、营业收入扣除情况、资产置换业绩承诺实现情况等事项进行了核查并出具专项报告。 2.审计机构履职情况 在2025年年度审计过程中，大信事务所针对公司的服务需求及 被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性较强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、政府补助、存货跌价、业绩承诺等。大信事务所积极配合公司审计工作，配备专属审计工作团队，充分满足上市公司报告披露时间要求。 大信事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够按照计划安排按时提交各项工作。 3.审计过程中的信息安全管理 大信事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等内 容的系统性信息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。 4.审计机构风险承担能力水平 大信事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要 求计提职业风险基金和购买职业保险，截至2025年末，职业保险累 计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计 提和职业保险购买符合相关规定。 四、评价小结 经审计，大信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的 合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和 现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。大信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中，大信会计师事务所就会计师事务所和 相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 综合上述，大信会计师事务所在公司2025年度财务报告审计和 内部控制鉴证过程中遵循独立审计原则，客观、公正、公允地对公司财务状况、经营成果和内部控制有效性进行评价，勤勉尽责，切实履行了审计机构应尽的职责。 金健米业股份有限公司董事会 2026年4月7日 中财网
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