[分配]新凤鸣(603225):申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于新凤鸣集团股份有限公司差异化分红事项的核查意见
关于新凤鸣集团股份有限公司 差异化分红事项的核查意见 申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐公司”或“保荐机构”）作为新凤鸣集团股份有限公司（以下简称“新凤鸣”、“公司”或“发行人”）公开发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上市公司股份回购规则》（以下简称“《回购规则》”）《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》（以下简称“《自律监管指引第7号》”）等法律、法规、规范性文件的规定，对公司2025年度利润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）相关事项进行了审慎核查，核查情况如下： 一、本次差异化分红的原因 2024年1月31日，公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，公司拟以自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份（以下简称“本次回购”）。根据该议案，公司拟使用不低于人民币1.00亿元且不超过人民币1.50亿元的自有资金，通过上海证券交易所以集中竞价交易方式回购公司A股股份。本次回购股份将全部用于公司员工持股计划或股权激励。本次回购期限为自本次回购方案经公司董事会审议通过之日起12个月内，即自2024年1月31日至2025年1月30日。2024年2月2日，公司通过集中竞价交易方式实施了本次回购。2024年8月27日，公司召开第六届董事会第二十一次会议审议通过了《关于增加回购股份金额的议案》。公司决定增加回购资金总额，由“不低于人民币10,000万元（含），不超过人民币15,000万元（含）”调整为“不低于人民币25,000万元（含），不超过人民币50,000万元（含）”。公司将根据调整后的回购资金总额情况相应调整《新凤鸣集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》的回购股份数量等内容。除上述调整外，本次回购股份方案的其他内容不变。截至2025年1月30日，本次回购期限已届满，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计本次回购公司A股股份23,980,100股。 截至本核查意见出具之日，回购专用账户持有公司股份23,980,100股。 根据《公司法》《证券法》《回购规则》《上市规则》《自律监管指引第7号》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，上述公司回购的股份不参与利润分配。因此，公司2025年度权益分派实施差异化分红。 二、本次差异化分红的方案 根据公司2025年年度股东会审议通过的《2025年度利润分配方案》，公司拟向全体股东每股派发现金股利0.20元（含税），公司本年度不送红股也不实施资本公积金转增股本。 截至2026年6月12日，公司总股本1,677,493,780股，扣除公司目前回购专用账户的股份23,980,100股，本次实际参与分配的股本数为1,653,513,680股。 三、本次差异化分红的计算依据 公司拟以权益分派股权登记日总股本（不含公司通过集中竞价方式回购股份）为基数进行利润分配，截至2026年6月12日，公司总股本为1,677,493,780股，扣除不参与利润分配的回购专户中23,980,100股，本次实际参与分配的股本数为1,653,513,680股。 根据《上海证券交易所交易规则》，按照以下公式计算除权除息开盘参考价：除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。 根据2025年年度股东会决议通过的分配方案，按照扣除回购专户账户股份后的股份数1,653,513,680股为基数进行分配。 以2026年6月12日的收盘价计算，经测算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下（含）。 具体计算如下：根据实际分派计算的除权除息参考价格＝（前收盘价格-现金红利）÷（l+流通股份变动比例）=（20.16-0.20）÷（1+0）=19.96元/股。 虚拟分派的现金红利＝（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本＝（1,653,513,680×0.20）÷1,677,493,780=0.20。 虚拟分派的流通股份变动比例＝（参与分配的股本总数×实际分派的送转比例）÷总股本=（1,653,513,680×0）÷1,677,493,780=0。 根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（20.16-0.20）÷（l+0）=19.96元/股。 除权除息参考价格影响=｜根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟分派计算的除权除息参考价格｜÷根据实际分派计算的除权除息参考价格＝｜19.96-19.96｜÷19.96=0%。 因此，公司累计回购的股份是否参与分红对除权除息参考价影响小于1%，影响较小。 四、保荐机构核查意见 经核查，申万宏源承销保荐公司认为，公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《回购规则》《上市规则》《自律监管指引第7号》等相关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。 （以下无正文） 中财网
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