欣兴工具(301677):对外投资管理制度
对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为规范浙江欣兴工具股份有限公司（以下简称“公司”）的对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理地使用资金，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）法律、法规的相关规定，结合《浙江欣兴工具股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），制定本制度。 第二条 本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权，以及经评估后的实物或无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。 第三条 按照投资期限的长短，公司投资分为短期投资和长期投资。短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等； 长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型： （一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目； （二）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目； （三）参股其他境内、外独立法人实体； （四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营； （五）公司依法可以从事的其他投资。 第四条对外投资管理应遵循以下基本原则： （一）遵循国家法律、法规的规定及产业政策； （二）符合公司的总体发展战略； （三）规模适度，量力而行，控制投资风险，不能影响公司主营业务的发展；（四）坚持效益优先的原则。 第五条公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。 第二章 对外投资的审批权限 第六条 公司发生本制度所述的对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审议通过，并及时披露该等对外投资事项： （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的10%以上； （二）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1,000万元； （三）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元； （四）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1,000万元； （五）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。 上述交易额度不足董事会审议权限下限的，授权董事长审核、批准，但公司对外担保事项的不得授权董事长审批。 第七条公司发生本制度所述的对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审议通过后，提交股东会审议，并及时披露该等对外投资事项： （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的50%以上； （二）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5,000万元； （三）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元； （四）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过5,000万元； （五）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元。 （六）公司发生“购买或出售资产”交易时，不论交易标的是否相关，若所涉及的资产总额或者成交金额在连续十二个月内经累计计算达到公司最近一期经审计总资产30%的，除应当披露并进行审计或评估外，还应当提交股东会审议，并经出席会议的股的累计计算范围。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第八条 公司进行委托理财外的其他投资时，公司应当对相同交易类别下标的相关的各项交易，按照连续12个月内累计计算的原则，分别适用本制度第六条、第七条的规定。已经按照本制度第六条、第七条履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。 第九条 公司进行委托理财，因交易频次和时效要求等原因难以对每次投资交易履行审议程序和披露义务的，可以对投资范围、额度及期限等进行合理预计，以额度计算占净资产的比例，适用本制度第六条、第七条的规定。 第三章 对外投资的管理机构 第十条 公司股东会、董事会、总经理办公会作为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。未经授权，其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。 第十一条 公司董事会战略委员会负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。 第十二条 公司内部审计部门负责对投资项目的事前效益进行审计，以及对对外投资进行定期审计。 第十三条 公司财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。 第十四条 公司董事会办公室为对外投资的信息披露部门，严格按照相关规定，真实、准确、完整、及时履行公司对外投资事项的信息披露义务。 第十五条 公司审计委员会负责对对外投资进行监督、检查，内容主要包括但不限于：监控对外投资计划的合法性；检查对外投资活动的批准文件是否完备与对外投资授权批准是否严格执行；监督对外投资资金使用情况等。 第四章 投资的转让与收回 第十六条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回投资： （一）按照《公司章程》规定，该投资项目（企业）经营期满； （二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；（三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营； （四）合同规定投资终止的其他情况出现或发生时； （五）公司认为有必要的其他情形。 第十七条 发生或出现下列情况之一时，公司可以转让投资： （一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的； （二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的； （三）由于自身经营资金不足急需补充资金时； （四）公司认为有必要的其他情形。 第十八条 对外投资的回收与转让应严格按照《公司法》和其他相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》中关于转让投资的规则办理。 第十九条 批准处置投资的程序与权限与批准实施投资的权限相同。 第二十条 公司相关部门应负责做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资产的流失。 第五章 附则 第二十一条 本制度所称“以上”含本数；“超过”不含本数。 第二十二条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。本制度的规定如与国家日后颁布或修订的法律、法规、部门规章、规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》的规定不一致，按后者的规定执行，并应当及时修改本制度。 第二十三条本制度经股东会审议批准后生效，修改时亦同。由公司董事会负责解释。 浙江欣兴工具股份有限公司 2026年8月 中财网
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