[HK]泰和小贷(01915):截至二零二四年十二月三十一日止 年度全年业绩公告
香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概 不就因本公告全部或任何部份內容而產生或因依賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 Yangzhou Guangling District Taihe Rural Micro-finance Company Limited 揚州市廣陵區泰和農村小額貸款股份有限公司 （於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） （股份代號：1915） 截至二零二四年十二月三十一日止 年度全年業績公告 財務概要 二零二四年 二零二三年 變動 人民幣千元 人民幣千元 % 經營業績 利息收入 31,793 52,218 -39.1% 歸屬於母公司擁有人年內虧損 (1,070,197) (8,233) 12,898.9% 每股基本虧損 (1.78) (0.01) 17,700.0% 財務狀況 應收貸款及賬款 — 872,746 -100.0% 股本 600,000 600,000 0.0% -100.0% 總資產 40 886,918 淨(負債)╱資產 (199,160) 871,726 -122.8% 歸屬於母公司擁有人淨(負債)╱資產 (200,826) 869,767 -123.1% 股息 －擬派末期股息（每股） — — 不適用 揚州市廣陵區泰和農村小額貸款股份有限公司（「本公司」）董事（「董事」）會（「董事會」）欣然公佈本公司及 其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二四年十二月三十一日止年度（「報告期」）之經審核綜合全年業績，連同 截至二零二三年十二月三十一日止年度之比較數字，概列如下： 綜合損益表 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 截至十二月三十一日止年度 附註 二零二四年 二零二三年 利息收入 3 31,792,538 52,217,633 利息支出 3 — (20,476) 利息收入，淨額 3 31,792,538 52,197,157 貸款、賬款及其他應收款項的 減值虧損撥備計提，淨額 (900,962,948) (51,611,534) 擔保虧損撥備計提，淨額 (176,045,564) (2,156,632) 行政開支 (7,144,881) (10,117,686) 銷售及營銷開支 — (359,900) 其他收入及其他收益 1,412,187 1,786,003 其他開支 (526,238) (129,725) 稅前虧損 (1,051,474,906) (10,392,317) 所得稅開支╱(收益) 4 (19,015,786) 2,031,702 年度虧損 (1,070,490,692) (8,360,615) 以下各方應佔： 母公司擁有人 (1,070,197,098) (8,232,972) 非控股權益 (293,594) (127,643) 歸屬於母公司普通股股東的每股虧損 5 基本 (1.78) (0.01) 攤薄 (1.78) (0.01) 綜合收益表 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 截至十二月三十一日止年度 二零二四年 二零二三年 年度虧損 (1,070,490,692) (8,360,615) 其他綜合虧損 於以後期間不可重新分類至損益之其他綜合虧損，已扣除稅項： 指定為按公平值計入其他綜合收益之股權投資虧損淨額 (396,063) (103,937) 以後期間不可重分類至損益的其他綜合虧損淨額 (396,063) (103,937) 年內其他綜合虧損，已扣除稅項 (396,063) (103,937) 年內綜合虧損總額 (1,070,886,755) (8,464,552) 以下各方應佔： 母公司擁有人 (1,070,593,161) (8,336,909) 非控股權益 (293,594) (127,643) 綜合財務狀況表 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 於十二月三十一日 附註 二零二四年 二零二三年 資產 現金及現金等價物 30,511 279,027 應收貸款及賬款 6 — 872,746,195 指定為按公平值計入其他綜合收益之股權投資 — 396,063 物業及設備 — 1,426,793 遞延稅項 — 11,503,618 其他資產 9,064 565,949 資產合計 39,575 886,917,645 負債 遞延收入 26,855 26,855 應付所得稅 9,612,490 1,135,663 擔保負債 178,309,130 2,263,566 租賃負債 — 1,535,362 其他負債 11,251,563 10,229,907 負債合計 199,200,038 15,191,353 權益 歸屬於母公司擁有人的權益 股本 7 600,000,000 600,000,000 儲備 112,704,683 113,100,746 (累積虧損)╱留存溢利 (913,530,843) 156,666,255 歸屬於母公司擁有人的(虧損)╱權益 (200,826,160) 869,767,001 非控股權益 1,665,697 1,959,291 (虧損)╱權益合計 (199,160,463) 871,726,292 權益及負債合計 39,575 886,917,645 田真庸 張卓 董事 董事 綜合權益變動表 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 歸屬於母公司擁有人 儲備 按公平值計入其他 綜合收益的金融資 (累積虧損)╱ 繳足股本 資本公積 盈餘儲備 一般儲備 產公平值儲備 留存溢利 合計 非控股權益 權益總額 於二零二三年一月一日餘額 600,000,000 54,417,191 49,484,934 9,302,558 — 164,899,227 878,103,910 2,086,934 880,190,844 年度虧損 — — — — — (8,232,972) (8,232,972) (127,643) (8,360,615) 指定為按公平值計入其他綜合收益之股權投資 的公平值變動，稅後淨額 — — — — (103,937) — (103,937) — (103,937) 於二零二三年十二月三十一日餘額 600,000,000 54,417,191 49,484,934 9,302,558 (103,937) 156,666,255 869,767,001 1,959,291 871,726,292 於二零二四年一月一日餘額 600,000,000 54,417,191 49,484,934 9,302,558 (103,937) 156,666,255 869,767,001 1,959,291 871,726,292 年度虧損 — — — — — (1,070,197,098) (1,070,197,098) (293,594) (1,070,490,692) 指定為按公平值計入其他綜合收益之股權投資 的公平值變動，稅後淨額 — — — — (396,063) — (396,063) — (396,063) 於二零二四年十二月三十一日餘額 600,000,000 54,417,191 49,484,934 9,302,558 (500,000) (913,530,843) (200,826,160) 1,665,697 (199,160,463) 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 1. 公司及集團資料 揚州市廣陵區泰和農村小額貸款股份有限公司（「泰和小額貸款」或「本公司」）根據江蘇省農村小額貸款公司試點領導工作小組辦公室頒佈的「蘇金融辦發[2008]47號」於二零零八年十一月十二日在中華人民共和國（「中國」）成立為有限責任公司。 根據二零一二年八月八日的股東大會上的決議案以及揚州市金融辦批准的「揚府金[2012]77號」，本公司於二零一二年八月十日改制為股份有限公司。改制後，本公司根據就其於二零一二年七月三十一日財務報表資產淨值作出的資產評估結果人民幣300.48百萬元，按每股人民幣1元的面值向其股東發行260百萬股股份。 本公司於二零一七年五月進行公開發售境外上市外資股（「H股」）。H股發行完成後，已發行股本增加至人民幣6億元。本公司H股於香港聯合交易所有限公司創業板上市並自二零一七年五月八日開始交易。經香港聯合交易所批准，自二零一九年七月十七日最後一個交易日起，本公司H股股份通過轉板方式在主板上市並從創業板退市。 本公司已取得營業執照，統一社會信用代碼為91321000682158920M。本公司的法人代表為田真庸及陳駿軒。本公司的註冊辦事處位於揚州市廣陵區李典鎮北洲路。 本公司及其附屬公司（「本集團」）的主要業務為包括向「農業、農村及農民」提供貸款、提供融資擔保服務、及作為代理人提供汽車服務及其他服務。 董事會認定，本集團的控股公司及最終控股公司為江蘇柏泰集團有限公司，該公司於中華人民共和國註冊成立。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 1. 公司及集團資料（續） 有關附屬公司的資料 本公司的主要附屬公司詳情如下： 本公司持有之權益百分比 名稱 註冊成立地點 已發行註冊股本 直接 間接 主要業務 海南路航鏈車科技有限公司 中國╱中國大陸 人民幣 100% — 互聯網及相關服務 100,000,000元 海南迦藍信息技術有限責任公司 中國╱中國大陸 人民幣 — 55% 互聯網及相關服務 5,000,000元 深圳市泰源生物科技有限公司 中國╱中國大陸 人民幣 100% — 互聯網及相關服務 90,000,000元 深圳和潤生物科技有限公司 中國╱中國大陸 人民幣 — 51% 互聯網及相關服務 10,000,000元 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策 2.1 編製基準 該等財務報表已根據國際會計準則委員會（「國際會計準則委員會」）所頒佈的國際財務報告準則（「國際財務報告準則」，包括所有的國際財務報告準則、國際會計準則（「國際會計準則」）及詮釋）以及香港公司條例的規定編製。該等財務報表乃按歷史成本法編製（已按公平值計量的金融工具除外）。除另有說明外，該等財務報表以人民幣元（「人民幣元」）呈列。 2.2 調查 於二零二四年十月二十九日，江蘇省揚州市邗江區人民法院（「邗江區人民法院」）受理了針對本公司主要股東江蘇柏泰集團有限公司（「柏泰集團」）及江蘇聯泰時尚購物廣場置業有限公司（「聯泰廣場」）的破產清算申請。有關詳情載於本公司日期為二零二四年十月三十一日及二零二四年十一月十四日的公告中。 於二零二五年一月十九日舉行的本公司股東特別大會（「股東特別大會」）上，由於在柏泰集團及聯泰廣場破產清算程序中，若干組成當時本公司董事會（「前任董事會」）的董事未能履行其作為本公司董事之職責，因而被免去職務。同日，對餘下一名董事進行重新委任，並委任董事會（「現任董事會」）的新董事。有關董事免除、重新委任及委任的詳情載列於本集團日期為二零二六年九月三十日之董事報告的「董事」一節。 於股東特別大會後，現任董事會恢復對本公司的控制權，本公司代表及／或新任管理層（「現任管理層」）初步發現，負責本集團日常管理、營運及融資的若干關鍵人員已於二零二四年九月辭職。此外，若干屬於本集團的項目（包括若干會計紀錄、電腦硬體及紀錄）遺失，且本公司於香港銀行賬戶亦因長期未有動賬而被暫停使用。 此外，現任管理層從本公司當時的核數師處獲悉多宗涉及本公司前董事會的事件，包括：(i)若干應收貸款及賬款的可收回性；(ii)就若干應收貸款及賬款確認的減值虧損；(iii)本集團就柏泰集團及其聯營公司的借款提供若干未經授權擔保；及(iv)評估本集團以持續經營為基礎繼續經營的能力（「審計事項」）。 鑑於上述情況，本公司現任董事會成立了一個專門調查委員會（「專門委員會」），成員包括全體獨立非執行董事，以調查二零二二年一月一日至二零二五年十月三十日期間所發生的審計事項，並找出與審計事項相關的事實（統稱為「調查」）。專門委員會已委任一家獨立會計師事務所的外部法證團隊作為調查員（「法證調查員」）及法律顧問，協助專門委員會進行該項調查。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.2 調查（續） 調查結果詳情載於本公司日期為二零二六年九月三十日的公告內。 現任董事會及專門委員會對若干應收貸款及賬款的可收回性的意見，以及對若干應收貸款及賬款的確認減值虧損的意見 於二零二六年九月上旬，收到法證調查員呈交的最新調查報告（「調查報告」），當中載列該調查的主要調查結果。 於編製本公司截至二零二四年十二月三十一日止年度對的綜合財務報表對的過程中，現任董事會及專門委員會審閱了調查報告，包括其發現事項及局限性。儘管存在該等局限性，現任董事會及專門委員會依然認為，該調查已全面查究審計事項，並在實際可行範圍內充分回應了專門委員會所關注的事項。 本公司記錄顯示，於二零二三年至二零二四年期間，共於106名列明姓名的借款人訂立153項為期一年的貸款協議，其中包括16家企業借款人及90名個人借款人。根據法證調查員所訪問人士所述，該等協議為累積數年的逾期貸款的多次反覆展期，而非新增貸款。原始貸款的實際日期已無法確定。 法證調查員所報告的其他重大發現概述如下： ? 對於90名個人借款人，並無實質文件證明其具有資產擁有權或還款能力，且所有該等個人借款人提交的資料均高度相似，真實性存疑。 ? 16名企業借款人中，存在多重關聯關係，包括共同股權關係、共同最終控權人、聯絡方式重合，以及共同的高級管理層或法人代表；若干企業借款人亦以不同形式與柏泰集團及其聯營公司以及前任董事會存在關聯。 ? 柏泰集團或聯泰廣場蓋章出具的擔保函，為相關企業借款人二零二四年貸款額度提供連帶擔保。 該等擔保函分別將相關企業借款人描述為柏泰集團的供應商或聯泰廣場的業務關聯方。 ? 於本公司於二零二四年發出的催收通知書中，90名個人借款人及1名企業借款人的貸款被歸入剩餘15名企業借款人應償還的金額。結合貸款申請及面談證據，顯示前者為名義借款人，後者才為實際借款人。 ? 審閱銀行結單及會計紀錄，並未發現與新貸款撥款及未結清貸款還款詳情相符的現金流向。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.2 調查（續） 法證調查員亦發現涉及員工個人銀行帳戶的資金轉撥安排。受訪人士解釋，該等安排用以先前累積逾期貸款的付款及還款，並避免出現重大減值虧損。法證調查員未能釐定有關貸款最初的提取日期或貸款所得款項的實際用途，亦未能取得充分證據以確認因未償還貸款而產生的應收賬款的真實性，以及該等應收賬款實際產生的日期。 此外，根據法證調查員從全国企业破产重整案件信息网、法院記錄及企業資訊平台所查閱的公開資料得知，該15名實際借款人中，已有12名借款人於二零二四年十一月及二零二五年二月分兩批申請破產，另有1名借款人已於二零二四年十月八日註銷登記。 法證調查員未能取得充分證據，以準確評估未償還貸款的可收回性。另外，經考慮調查結果及其他可得資料後，現任董事會得出結論，認為並無合理期望可收回有關合約現金流量，並已批准於截至二零二四年十二月三十一日止年度的綜合財務報表中撇銷未償還總餘額。 現任董事會及專門委員會對本集團為柏泰集團及其聯營公司的借款所提供的若干未經授權擔保的意見 於編製本公司截至二零二四年十二月三十一日止年度的綜合財務報表的過程中，現任董事會發現本集團就柏泰集團及其聯營公司的借款提供了若干未經授權擔保。 截至二零二四年十二月三十一日止年度及截至本報告日期為止，本集團受多名債權人起訴，且在接獲法院傳票後，本集團若干銀行賬戶被凍結。通過該等訴訟，現任管理層知悉，二零二二年至二零二四年期間，曾以本公司名義簽署多項擔保及反擔保協議，該等協議均蓋有本公司印章，並附有前任主席兼執行董事柏萬林先生的印章或簽名。除了一項據稱由當時若干董事簽署的董事會決議所支持的擔保外，法證調查員並未發現任何記錄或證據顯示該等擔保曾獲董事會、貸款委員會或擔保委員會批准。 該等合同乃就有關企業借款人（包括柏泰集團及其聯營公司）向多名債權人取得的借款而簽立。由於有關借款已逾期，本集團作為連帶擔保人已遭多名債權人索償。 截至本報告日期，該等未經授權擔保的未償還餘額總額達人民幣144百萬元。根據現有資料及法律訴訟文件，該餘額涉及23宗擔保交易，涉及9名債權人及15名借款人。其中，11宗交易以物業抵押作擔保，1宗交易則以本公司股份的股權抵押作擔保。該等抵押物業屬於本公司前任董事。截至本報告日期，18宗擔保交易被債權人訴訟。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.2 調查（續） 現任董事會根據有關訴訟的最新進展及外部法律意見，評估了上述財務擔保於報告日期可能產生的潛在債務。鑒於上文所述事實，現任董事會得出結論，該等財務擔保已於本年度內出現信用減值。因此，本集團計量整個存續期預期信用損失，並確認截至二零二四年十二月三十一日止年度減值虧損為人民幣176.05百萬元（包括利息及相關費用），同時於綜合財務狀況表中確認相應的財務擔保負債。 2.3 持續經營基礎 截至二零二四年十二月三十一日止年度，本集團錄得虧損人民幣1,070.49百萬元，且截至該日期，本集團的負債淨額為人民幣205.88百萬元。此外，於二零四年十二月三十一日，本集團的可用銀行結餘及現金為人民幣30,511.00元。如附註2.2進一步所述，本集團已終止小額貸款業務，而導致產生該等負債的財務擔保係在未經適當公司授權的情況下簽訂，目前正處於持續進行的法律程序及強制執行措施之中，在此過程中，本公司部分銀行帳戶已被凍結。此等情況顯示存在重大不確定因素，可能對本集團的持續經營能力構成重大疑慮。 鑒於上述情況，本公司董事審慎考慮本集團未來的流通資金及表現，以及可用的融資渠道，以評估本集團是否擁有足夠財務資源持續經營。本公司已採取若干措施以緩解流動資金壓力及改善其財務狀況，包括但不限於以下各項： (i) 追收未償還貸款及應收賬款 現任董事會正考慮採取更積極主動的措施，以收回已減值的應收貸款及賬款。有關措施包括在徵詢專業意見後，提出索償聲明或清盤呈請。此等行動旨在加快追收進程，並改善本集團的現金流。 (ii) 就未經授權擔保對前董事提起法律訴訟 現任董事會正考慮在切實可行的情況下盡快採取適當行動（包括法律程序），就本公司因未經授權的擔保而已遭受或可能遭受的損失及損害，向前董事提出索償。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.3 持續經營基礎（續） (iii) 未經授權擔保義務的後續清償及重組 於二零二五年十二月三十一日之後至本綜合財務報表獲批准之日止，本集團已就本集團未經授權擔保義務（本金總額約為人民幣144百萬元）與若干債權人就分階段清償及重組計劃達成初步共識。截至本綜合財務報表獲批准之日，(a)本金約為人民幣4.0百萬元的擔保義務已全數清償，相關債權人已撤回其索償；(b)就本金約為人民幣40.0百萬元的擔保義務，本集團已向相關債權人提議達成解除擔保義務的協議；以及(c)就餘下的本金約為人民幣100.0百萬元的擔保義務，已與相關債權人商定還款計劃，將據此計劃自二零二八年起分期償還，其中部分款項將於抵押物業出售後支付。 (iv) 經營活動產生的現金流 本集團正致力將業務拓展至香港。最終目標為產生足夠的經營現金流，以減少負債並滿足本集團的財務需求。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.3 持續經營基礎（續） (v) 新融資安排 於報告期結束後至本綜合財務報表獲批准之日止，本公司已取得若干新融資安排，包括在香港的一項港元4億元備用信貸及一項港元50百萬元信貸額度，以及在中國內地之其他本地信貸額度，以支持本集團的現金流。若干融資額度的提取，須以本公司H股於二零二六年十一月三十日（或經書面協議的較晚日期）或之前成功在香港聯合交易所有限公司恢復交易為條件，並須待正式貸款協議簽署及所需擔保安排完成後方可作實。 (vi) 其他融資活動 於二零二五年七月及二零二六年四月，本公司一家附屬公司及本公司與獨立第三方訂立貸款協議，本金總額達到人民幣41百萬元。截至本報告日期，已提取人民幣28百萬元。該等貸款為無擔保貸款，年利率為5%，並須於各筆款項提取日起計兩年內償還。在滿足若干特定條件後，各貸款人有權將未償還貸款餘額轉換為本公司之股權。 本公司繼續探索各種融資途徑，以滿足本集團的需求。現任董事會認為，通過上述計劃及措施，本集團可於短期內擁有足夠營運資金以滿足現時所需。 本公司將繼續採取積極措施以解決其資金流動問題，並將根據上市規則及香港法例第571章證券及期貨條例第XIVA部項下之內幕消息條文（定義見上市規則）規定，在發生任何重大進展時適時刊發公告。 本公司董事已審閱了管理層編製的本集團現金流預測。該等現金流量預測涵蓋於本綜合財務報表獲批准之日起不少於十二個月的期間。董事認為，經考慮上述計劃及措施後，本集團將擁有充足的營運資金，以資助其營運，並於可預見的未來履行其到期財務責任。因此，本公司董事信納，按持續經營基準編製綜合財務報表乃屬適當。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.3 持續經營基礎（續） 儘管如此，本集團能否實現上述計劃及措施，仍存在重大不確定性。本集團能否持續經營，將取決於本集團能否透過以下方式產生充足的融資及營運現金流： (a) 上述融資安排下的貸款人是否會在本集團需要時按時提供貸款。倘若貸款人無法或未能根據上述融資安排提供貸款，本集團將缺乏足夠的營運資金以支應其營運及在財務義務到期時履行相關義務； (b) 為履行本集團根據財務擔保所承擔之義務，以及處理相關法律程序與強制執行措施（包括被凍結之銀行帳戶）所需之現金流出時點與規模，以及最終實際應付金額是否超過本綜合財務報表所列之金額； (c) 成功及適時實施將其業務拓展至香港及控制成本的計劃，從而產生足夠的淨現金流；及 (d) 成功續期及／或為其若干借款進行再融資。 倘本集團未能成功實施上述計劃及措施，則可能無法以持續經營為基礎繼續營運，並須作出調整，將本集團資產的賬面值撇減至其可收回金額，以撥備任何可能產生的進一步負債，以及將非流動資產及非流動負債重新分類為流動資產及流動負債。該等調整之影響已於本綜合財務報表中反映。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.4 會計政策變動及披露 本集團已於本年度財務報表內首次採納下列經修訂國際財務報告準則： 國際財務報告準則第16號（修訂） 售後租回之租賃負債 國際會計準則第1號（修訂） 將負債分類為流動或非流動（「二零二零年修訂」） 國際會計準則第1號（修訂） 附帶契諾的非流動負債（「二零二二年修訂」） 國際會計準則第7號及國際財務報告 供應商融資安排 準則第7號（修訂） 經修訂的國際財務報告準則的性質及影響載述如下： (a) 國際財務報告準則第 16號的修訂訂明計量售後租回交易產生的租賃負債所用的賣方－承租人之規定，以確保賣方－承租人不會確認與所保留使用權有關的任何損益金額。由於本集團自國際財務報告準則第 16號首次應用日起，並無涉及不取決於指數或利率的可變租賃付款的售後租回交易，故該等修訂不會對本集團的財務狀況或業績產生任何影響。 (b) 二零二零年修訂澄清了將負債分類為流動負債或非流動負債的要求，包括何謂延期結算權，以及該延期結算權必須於報告期末存在。實體行使其權利延遲結算負債不會影響負債的分類。該等修訂亦澄清，且僅當可轉換負債中的轉換權本身被列為權益工具時，該負債的條款才不會影響其分類。二零二二年修訂進一步澄清：在貸款安排產生的負債契諾中，僅有實體須於報告日期或之前遵守之契諾會影響將負債分類為流動或非流動。對於須於報告期後十二個月內遵守未來來契諾的非流動負債，須作出額外披露。本集團已於二零二三年一月一日及二零二四年一月一日重新評估其負債條款及條件，並得出結論，於首次應用該等修訂時，其負債作為流動或非流動負債之分類維持不變。因此，該等修訂不會對本集團的財務狀況或業績產生任何影響。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.4 會計政策變動及披露（續） (c) 國際會計準則第7號及國際財務報告準則第7號的修訂澄清了供應商融資安排的特點，並規定須就該等安排作出額外披露。該等修訂的披露規定旨在協助財務報表使用者了解供應商融資安排對實體的負債、現金流量及流動性風險敞口的影響。由於本集團並無供應商融資安排，故該等修訂不會對本集團的財務報表產生任何影響。 2.5 已頒佈但尚未生效的國際財務報告準則 本集團於該等財務報表中並未採用以下已頒佈但尚未生效的新訂及經修訂國際財務報告準則。 3 國際財務報告準則第18號 財務報表列示和披露 3 國際財務報告準則第19號 非公共受託責任子公司的披露 國際財務報告準則第9號及國際財務報告 經修訂的金融工具分類及計量2 準則第7號（修訂） 4 國際財務報告準則第10號及國際會計 投資者與其聯營公司或合營企業之間的資產出售或投入 準則第28號（修訂） 國際會計準則第21號（修訂） 缺乏可兌換性1 國際財務報告準則會計準則之 經修訂的國際財務報告準則第1號、國際財務報告準則第年度改善—第11冊 7號、國際財務報告準則第9號、國際財務報告準則第2 10號及國際會計準則第7號 1 自二零二五年一月一日或之後開始之年度期間生效 2 自二零二六年一月一日或之後開始之年度期間生效 3 自二零二七年一月一日或之後開始之年度／報告期間生效 4 尚未釐定強制生效日期，但可以采納 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.5 已頒佈但尚未生效的國際財務報告準則（續） 預期將適用於本集團之該等國際財務報告準則之進一步資料載述如下。 國際財務報告準則第18號取代國際會計準則第1號—財務報表的列報。儘管國際會計準則第1號的若干條文已予保留，僅作出有限修訂，惟國際財務報告準則第18號對損益表內的列報提出新要求，包括特定的總計及小計。實體須將損益表內所有收入及開支分類為以下五類：經營、投資、融資、所得稅及終止經營，並須列報兩項新界定的小計。該準則亦要求在一份單獨的附註中披露管理層界定的績效衡量指標，並對主要財務報表及附註內資料的分組（匯總及細分）及列報位置提出更嚴格的要求。先前包含於國際會計準則第1號的若干規定已移至國際會計準則第8號—會計政策、會計估計變更和差錯，該準則更名為國際會計準則第8號—財務報表的編製基礎。由於國際財務報告準則第18號的頒佈，國際會計準則第7號—現金流量表、國際會計準則第33號每股收益及國際會計準則第34號—中期財務報告亦作出有限但廣泛適用的修訂。此外，其他國際財務報告準則亦有輕微的相應修訂。國際財務報告準則第18號及對其他國際財務報告準則的相應修訂，於二零二七年一月一日或之後開始的年度期間生效，並允許提早應用，並應追溯應用。本集團目前正分析新規定，並評估國際財務報告準則第18號對本集團財務報表列報及披露的影響。 國際財務報告準則第19號允許合資格的實體選擇應用簡化披露要求，同時仍須遵循其他國際財務報告準則中的確認、計量及列報要求。要符合資格，實體在報告期末必須符合國際財務報告準則第10號—合併財務報表所定義的附屬公司，不得負有公眾問責義務，且必須有一家母公司（最終或中間母公司）編製可供公眾查閱且符合國際財務報告準則的綜合財務報表。允許提早應用。由於本公司為上市公司，故不符合資格選擇應用國際財務報告準則第19號。本公司部分附屬公司正考慮在其特定財務報表中應用國際財務報告準則第19號。 國際財務報告準則第9號及國際財務報告準則第7號的修訂澄清了金融資產或金融負債的終止確認日期，並提出了一項會計政策選擇權，允許在符合特定條件的情況下，可於結算日之前將透過電子支付系統結算的金融負債予以終止確認。該等修訂亦澄清了如何評估具有環境、社會及治理及其他類似或有特徵之金融資產的合約現金流量特徵。同時亦澄清了具有無追索權特徵及合約連結工具之金融資產的分類要求。該等修訂還包含針對指定為按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益之權益工具投資，以及具有或有特徵之金融工具的額外披露要求。該等修訂須追溯應用，並於首次應用日對期初留存溢利（或其他權益組成部分）作出調整。無須重列前期報表，且僅可在不採用後見之明的情況下重列。允許同時提前應用所有修訂，或僅提前應用與金融資產分類相關的修訂。預期該等修訂不會對本集團的財務報表產生任何重大影響。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.5 已頒佈但尚未生效的國際財務報告準則（續） 國際財務報告準則第10號及國際會計準則第28號的修訂處理了對國際財務報告準則第10號及國際會計準則第 28號之間有關投資者與其聯營公司或合營企業之間資產出售或投入兩者規定之不一致情況。該等修訂規定，當投資者與其聯營公司或合營企業之間的資產出售或投入構成一項業務時，須確認下游交易產生的全數收益或虧損。當交易涉及不構成一項業務之資產時，由該交易產生之收益或虧損於該投資者之損益內確認，惟僅以不相關投資者於該聯營公司或合營企業之權益為限。該等修訂已獲前瞻應用。國際財務報告準則第 10號及國際會計準則第 28號之修訂的以往強制生效日期已予剔除；惟該等修訂現時可供採納。 國際會計準則第21號的修訂澄清了實體應如何評估某種貨幣是否可兌換為另一種貨幣，以及在缺乏可兌換性的情況下，實體應如何估計計量日的即期匯率。修訂要求披露信息，使財務報表使用者能夠了解貨幣不可兌換的影響。允許提前應用。在應用這些修訂時，實體不能重述比較信息。初始應用這些修訂的任何累積影響應在初始應用之日確認為對留存溢利期初餘額的調整或對權益單獨組成部分中累積的貨幣換算差額的調整（如適用）。預期這些修訂不會對本集團的財務報表產生任何重大影響。 國際財務報告準則會計準則之年度改善—第11冊載列了對國際財務報告準則第1號、國際財務報告準則第7號（以及隨附的國際財務報告準則第7號—實施指南）、國際財務報告準則第9號、國際財務報告準則第10號及國際會計準則第7號的修訂。預期將應用於本集團的修訂詳情如下： ? 國際財務報告準則第7號—金融工具：披露：該等修訂已更新國際財務報告準則第7號第B38段以及國際財務報告準則第7號—實施指南第IG1、IG14及IG20B段的若干措辭，旨在簡化內容或使其與該準則的其他段落，及／或與其他準則所使用的概念和術語保持一致。此外，該等修訂澄清，國際財務報告準則第7號—實施指南未必闡明國際財務報告準則第7號所引用段落中的所有要求，亦未增設額外規定。允許提早應用。預期該等修訂不會對本集團的財務報表產生任何重大影響。 ? 國際財務報告準則第9號—金融工具：該等修訂澄清，當承租人已根據國際財務報告準則第9號判定租賃負債已清償時，承租人須應用國際財務報告準則第9號第3.3.3段，並將由此產生的任何收益或虧損計入損益。此外，該等修訂已更新國際財務報告準則第9號第5.1.3段及國際財務報告準則第9號附錄A中的若干措辭，以消除潛在的混淆。允許提早應用。預期該等修訂不會對本集團的財務報表產生任何重大影響。 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 2. 會計政策（續） 2.5 已頒佈但尚未生效的國際財務報告準則（續） ? 國際財務報告準則第10號—綜合財務報表：該等修訂澄清，國際財務報告準則第10號第B74段所述的關係，僅是投資者與作為其事實上的代理人行事的其他各方之間可能存在的各種關係之一，此舉消除了與國際財務報告準則第10號第B73段規定之間的不一致。允許提早適用。預期該等修訂不會對本集團的財務報表產生任何重大影響。 ? 國際會計準則第7號—現金流量表：鑒於先前已刪除「成本法」的定義，該等修訂將國際會計準則第7號第37段中的「成本法」一詞替換為「按成本」。允許提早應用。預期該等修訂不會對本集團的財務報表產生任何影響。 3. 利息收入淨額 截至十二月三十一日止年度 二零二四年 二零二三年 以下各項的利息收入： 應收貸款 31,792,500 52,215,344 銀行現金 38 2,289 小計 31,792,358 52,217,633 以下各項的利息開支： 租賃負債 — (20,476) 小計 — (20,476) 利息收入淨額 31,792,538 52,197,157 包括：已減值╱核銷貸款利息收入（附註6） — 680,290 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 4. 所得稅開支╱（收益） 截至十二月三十一日止年度 二零二四年 二零二三年 當期所得稅 －過往年度撥備不足 335,821 — －本年度 7,176,347 — 7,512,168 — 遞延所得稅 11,503,618 (2,031,702) 合計 19,015,786 (2,031,702) 使用本公司及其附屬公司註冊地司法權區的法定稅率計算的除稅前虧損的適用稅項開支／（收益）與按實際稅率計算的稅項開支的對賬如下： 截至十二月三十一日止年度 二零二四年 二零二三年 除稅前虧損 (1,051,474,906) (10,392,317) 按適用稅率計算的稅費 (262,868,726) (2,598,079) 過往年度撥備不足 335,821 — 不可扣稅開支 281,548,691 177,323 未確認遞延所得稅資產的可扣減虧損 — 389,054 按本集團實際稅率計算的年內稅項開支╱(收益)總額 19,015,786 (2,031,702) 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 5. 歸屬於母公司普通股股東的每股虧損 每股基本虧損按年內歸屬於母公司普通股股東的溢利及發行在外普通股的加權平均數計算如下： 截至十二月三十一日止年度 二零二四年 二零二三年 用以計算每股基本虧損的歸屬於母公司普通股股東的虧損 (1,070,197,098) (8,232,972) 股數 用以計算每股基本虧損的年內已發行普通股的加權平均數(i) 600,000,000 600,000,000 每股基本及攤薄虧損 (1.78) (0.01) (i) 普通股加權平均數 截至十二月三十一日止年度 二零二四年 二零二三年 於年初的已發行普通股 600,000,000 600,000,000 於年末的普通股加權平均數 600,000,000 600,000,000 報告期內，沒有潛在可攤薄的普通股，因此，每股攤薄虧損金額相等於每股基本虧損金額。 6. 應收貸款及賬款 十二月三十一日 二零二四年 二零二三年 保證貸款 — 923,723,845 抵押貸款 — 67,013 無抵押貸款 — 174,090 應收貸款 — 923,964,948 減：減值虧損準備 — 51,218,753 應收貸款淨額 — 872,746,195 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 6. 應收貸款及賬款（續） 下表載列本集團於內部信用評價體系（五級分類原則）以及年末階段分類列示的貸款信用質量及信貸風險最大敝口： 二零二四年十二月三十一日 內部評級 第一階段 第二階段 第三階段 合計 正常 — — — — 關注 — — — — 次級 — — — — 可疑 — — — — 損失 — — — — 合計 — — — — 二零二三年十二月三十一日 內部評級 第一階段 第二階段 第三階段 合計 正常 873,476,485 — — 873,476,485 關注 — 19,437,360 — 19,437,360 次級 — — 11,110,000 11,110,000 可疑 — — 16,716,275 16,716,275 損失 — — 3,224,828 3,224,828 合計 873,476,485 19,437,360 31,051,103 923,964,948 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 6. 應收貸款及賬款（續） 貸款餘額變動的分析如下： 第一階段 第二階段 第三階段 (十二個月預期 (整個存續期預期 (整個存續期預期信 信用損失) 信用損失) 用損失－已減值) 合計 於二零二三年十二月三十一日的貸 款餘額 873,476,485 19,437,360 31,051,103 923,964,948 新增 1,189,342,500 — — 1,189,342,500 終止確認 (1,161,123,741) — — (1,161,123,741) 劃分到第二階段 (60,660,000) 60,660,000 — — 劃分到第三階段 (841,035,244) (80,097,360) 921,132,604 — 核銷 — — (952,183,707) (952,183,707) 於二零二四年十二月三十一日 — — — — 第一階段 第二階段 第三階段 (十二個月預期 (整個存續期預期 (整個存續期預期信 信用損失) 信用損失) 用損失－已減值) 合計 於二零二二年十二月三十一日的貸 款餘額 862,333,174 32,721,892 29,112,872 924,167,938 新增 873,476,485 — — 873,476,485 終止確認 (823,585,814) (5,121,892) (31,769) (828,739,475) 劃分到第二階段 (19,437,360) 19,437,360 — — (19,310,000) (27,600,000) 46,910,000 — 劃分到第三階段 核銷 — — (44,940,000) (44,940,000) 於二零二三年十二月三十一日 873,476,485 19,437,360 31,051,103 923,964,948 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 6. 應收貸款及賬款（續） 貸款預期信用損失變動的分析如下： 第三階段 第一階段 第二階段 (整個存續期 (十二個月預期信 (整個存續期預期信 預期信用損失－ 預期信用損失 用損失) 用損失) 已減值) 準備合計 於二零二三年十二月三十一日的 預期信用損失 31,357,806 2,297,540 17,563,407 51,218,753 減值計提淨額 — — 900,964,954 900,964,954 劃分到第三階段 (31,357,806) (2,297,540) 33,655,346 — 核銷 — — (952,183,707) (952,183,707) 於二零二四年十二月三十一日 — — — — 第三階段 第一階段 第二階段 (整個存續期預期 (十二個月預期信 (整個存續期預期信 信用損失－ 預期信用損失 用損失) 用損失) 已減值) 準備合計 於二零二二年十二月三十一日的 預期信用損失 26,346,594 3,759,619 17,247,977 47,354,190 減值計提╱(撥回)淨額 6,195,048 (785,745) 44,075,550 49,484,853 劃分到第二階段 (593,864) 593,864 — — 劃分到第三階段 (589,972) (1,270,198) 1,860,170 — 已減值貸款利息撥回(附註4) — — (680,290) (680,290) 核銷 — — (44,940,000) (44,940,000) 於二零二三年十二月三十一日 31,357,806 2,297,540 17,563,407 51,218,753 應收賬款減值變動： 十二月三十一日 二零二四年 二零二三年 於年初 — 1,960 年內支出 — (1,960) 於年末 — — 財務報表附註 截至二零二四年十二月三十一日止年度 (除另有說明外，所有金額均以人民幣元為單位) 7. 股本 於十二月三十一日 二零二四年 二零二三年 實收資本 600,000,000 600,000,000 8. 報告期後事項 報告期後並無重大事項。 管理層討論及分析 本集團一直致力於為揚州個體工商戶以及三農企業提供靈活、便捷、高效的小額信貸服務，為客戶提供高效快捷的短期企業融資需求。 業務回顧 截至二零二四年十二月三十一日止年度，本集團持續追求業務機會，鞏固市場地位。截至二零二四年十二月三十一日止年度，本集團錄得利息收入約人民幣31.8百萬元，較截至二零二三年十二月三十一日止年度的約人民幣52.2百萬元減少約39.1%；錄得稅後虧損約人民幣11億元，而截至二零二三年十二月三十一日止年度的稅後虧損約為人民幣8.4百萬元，這主要歸因於以下各項的增加：(i)貸款及其他應收款項的减值損失計提準備淨額；(ii)擔 保損失計提準備淨額。於二零二四年十二月三十一日，本集團未償還貸款（減值虧損撥備前）結餘約為人民幣零元，較於二零二三年十二月三十一日的約人民幣924.2百萬元減少約100%，這主要歸因於：(i)本集團未償還貸款餘額的全部計提準備；(ii)就截至二零二四年十二月三十一日止年度的相關累積虧損的後續核銷準備。於二零二四 年十二月三十一日，本集團的總資產約為人民幣39,575元，較於二零二三年十二月三十一日的約人民幣886.9百萬元減少約99.9%。且於二零二四年十二月三十一日，負債淨額約為人民幣199.2百萬元，而截至二零二三年十二月三十一日，資產淨額約為人民幣871.7百萬元，這主要由於以下各項所產生的稅後虧損約人民幣11億元：(i)貸款及其他應收款項的減值虧損撥備淨額；(ii)針對有關累積虧損的後續核銷準備；及(iii)擔保虧損撥備淨額，截 至二零二四年十二月三十一日止年度共計約人民幣11億元。 客戶數目 我們的客戶群主要由揚州市個體工商戶組成。我們的客戶所從事的行業眾多，而大部分均屬中國人民銀行的三農（即農業、農民及農村，或視情況而定，指參與農業業務及╱或農村發展活動及╱或於農村地區居住的個人或機構）分類。在當前經濟環境不確定性較高的情況下，部分客戶的經營情況不再符合本公司的授信政策，因此，本公司對一些較為優質的老客戶提高了授信額度，這使得今年的貸款集中度有所上升，但同時也使當期新增逾期貸款的情況有所改善，本公司會不斷平衡收益與風險，積極應對經濟環境的變化。截至二零二三年及二零二四年十二月三十一日止年度，我們分別向235名及191名客戶提供貸款。 按規模劃分的貸款組合 下表載列我們於所示日期按規模劃分的未償還貸款： 於二零二四年十二月三十一日 於二零二三年十二月三十一日 人民幣千元 % 人民幣千元 % 少於或等於人民幣0.5百萬元 –保證貸款 — — 110 — –抵押貸款 — — 67 — –信用貸款 — — 174 — — — 351 — 超過人民幣0.5百萬元 但少於或等於人民幣1百萬元 –保證貸款 — — 1,803 0.2 –抵押貸款 — — — — — — 1,803 0.2 超過人民幣1百萬元 但少於或等於人民幣2百萬元 –保證貸款 — — 48,212 5.2 –抵押貸款 — — — — — — 48,212 5.2 超過人民幣2百萬元 但少於或等於人民幣3百萬元 –保證貸款 — — 214,586 23.2 –抵押貸款 — — — — — — 214,586 23.2 超過人民幣3百萬元 但少於或等於人民幣4百萬元 –保證貸款 — — 105,604 11.4 –抵押貸款 — — — — — — 105,604 11.4 於二零二四年十二月三十一日 於二零二三年十二月三十一日 人民幣千元 % 人民幣千元 % 超過人民幣4百萬元 但少於或等於人民幣5百萬元 –保證貸款 — — 379,172 41.1 –抵押貸款 — — — — — — 379,172 41.1 超過人民幣5百萬元 但少於或等於人民幣8百萬元 –保證貸款 — — 125,147 13.6 –抵押貸款 — — — — — — 125,147 13.6 超過人民幣8百萬元 但少於或等於人民幣10百萬元 –保證貸款 — — 49,090 5.3 –抵押貸款 — — — — — — 49,090 5.3 合計 — — 923,965 100.0 按擔保方式劃分的貸款組合 我們接受(i)以保證人提供保證的貸款，(ii)以抵押物作為擔保的貸款，(iii)同時以保證人提供保證並以抵押物作為 擔保的貸款，及(iv)信用貸款。下表載列我們於所示日期按擔保方式劃分的未償還貸款結餘： 於二零二四年 於二零二三年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民幣千元 % 人民幣千元 % 保證貸款 — — 923,724 100.0 抵押貸款 — — 67 0.0 信用貸款 — — 174 0.0 合計 — — 923,965 100.0 下表載列我們於所示年度按擔保方式劃分的授出貸款數目詳情： 於二零二四年 於二零二三年 十二月三十一日 十二月三十一日 保證貸款 — 237 抵押貸款 — 1 當中包括：保證及抵押貸款 — 1 信用貸款 — 6 合計 — 244 資產質量 為應對本集團面臨的信貸風險，我們已制定標準及中央風險管理體系並執行「審貸分離」政策。 我們採納貸款分類法管理貸款組合。我們經參考中國銀行保險監督管理委員會頒佈的《貸款風險分類指引》所載的「五級分類原則」將貸款分類。根據「五級分類原則」，貸款按風險水平被分類為「正常」、「關注」、「次級」、「可疑」或「損失」。下表載列我們於所示日期按「五級分類原則」類別劃分的未償還貸款： 撥備政策及資產質量： 於二零二四年十二月三十一日 於二零二三年十二月三十一日 人民幣千元 % 人民幣千元 % 正常 — — 873,477 94.5 關注 — — 19,437 2.1 次級 — — 11,110 1.2 可疑 — — 16,716 1.8 損失 — — 3,225 0.4 合計 — — 923,965 100.0 下表載列於所示日期我們的貸款質量分析： 於二零二四年 於二零二三年 十二月三十一日 十二月三十一日 (1) 貸款減值比率 不適用 3.4% 減值貸款餘額（人民幣千元） — 31,051 應收貸款總額（人民幣千元） — 923,965 (2) 撥備覆蓋率 不適用 165.0% (3) 減值虧損撥備（人民幣千元） — 51,219 減值貸款餘額（人民幣千元） — 31,051 (4) 減值虧損撥備率 不適用 5.5% 逾期貸款結餘（人民幣千元） — 50,488 應收貸款總額（人民幣千元） — 923,965 (5) 逾期貸款率 不適用 5.5% 附註： (1) 指減值貸款餘額除以應收貸款總額。 (2) 指所有貸款減值虧損撥備除以已減值貸款餘額。所有貸款減值虧損撥備包括就經組合評估的貸款計提的撥備及就經個別評估的 已減值貸款計提的撥備。撥備覆蓋率顯示我們就彌補貸款組合的可能虧損所撥出的撥備水平。 (3) 減值虧損撥備反映管理層對貸款組合內可能產生的虧損的估計。 (4) 指減值虧損撥備除以應收貸款總額。減值虧損撥備比率計量累計撥備水平。 (5) 指逾期貸款（即全部或部分本金及╱或利息逾期一日或以上的貸款）除以應收貸款總額。 財務回顧 利息收入 我們的利息收入由截至二零二三年十二月三十一日止年度的約人民幣52.2百萬元減少約39.1%至截至二零二四年十二月三十一日止年度的約人民幣31.8百萬元。本集團應收貸款的利息收入主要受兩個因素影響：應收貸款每日結餘及本集團對客戶收取的實際利率。本集團應收貸款平均每日結餘由截至二零二三年十二月三十一日止年度的約人民幣901.0百萬元減少至截至二零二四年十二月三十一日止年度的約人民幣436.4百萬元，這主要歸因於截至二零二四年十二月三十一日止年度，針對貸款、賬款及其他應收款項的減值虧損撥備約人民幣901.0百萬元。 利息開支 我們截至二零二三年及二零二四年十二月三十一日止年度的利息開支分別為人民幣20,476元及人民幣零元。截至二零二三年十二月三十一日止年度的金額來自就辦公室確認租約相關的租賃負債。 減值虧損撥備計提 截至二零二三年及二零二四年十二月三十一日止年度，我們分別計提約人民幣51.6百萬元及人民幣901.0百萬元的減值虧損撥備。減值虧損撥備大幅增加是由於截至二零二四年十二月三十一日止年度應收貸款及賬款的整體減值撥備。 已確認的貸款減值虧損概覽 本公司於截至二零二三年十二月三十一日止年度錄得應收貸款減值虧損人民幣48.80百萬元，於二零二三年十二月三十一日的貸款組合及截至二零二三年十二月三十一日止年度的減值虧損明細如下： 行政開支 我們的行政開支由截至二零二三年十二月三十一日止年度的約人民幣10.1百萬元減少約29.4%至截至二零二四年十二月三十一日止年度的約人民幣7.1百萬元。該減少主要由於本集團附屬公司員工成本減少所致。 銷售及營銷開支 我們的銷售及營銷開支由截至二零二三年十二月三十一日止年度的約人民幣2.8百萬元減少約100.0%至截至二零二四年十二月三十一日止年度的約人民幣零元。該減少主要由於本集團附屬公司員工成本及推廣費用減少所致。 其他收入淨額 截至二零二三年及二零二四年十二月三十一日止年度，我們的其他收入淨額分別為人民幣1.8百萬元及人民幣1.4百萬元。該減少主要由於銷售貨物及傭金收入減少所致。 所得稅開支╱收益 截至二零二四年十二月三十一日止年度的所得稅開支約為人民幣19.0百萬元，而截至二零二三年十二月三十一日止年度的所得稅收益則約為人民幣2.0百萬元。截至二零二四年十二月三十一日止年度確認所得稅開支，主要是由於本集團中國附屬公司為計算中國稅項而確認減值虧損時，相關不可扣減的開支有所增加所致。 稅後虧損 截至二零二四年十二月三十一日止年度，我們錄得稅後虧損約人民幣11億元，而截至二零二三年十二月三十一日止年度的稅後虧損約為人民幣8.4百萬元，該等增加主要歸因於以下各項的增加：(i)針對貸款及其他應收款項減值虧損的撥備淨額；(ii)擔保虧損的撥備淨額。 綜合虧損總額 截至二零二四年十二月三十一日止年度，我們錄得綜合虧損總額約人民幣11億元，而截至二零二三年十二月三十一日止年度的綜合虧損總額約為人民幣8.5百萬元，這主要歸因於以下各項的增加：(i)針對貸款及其他應收款項減值虧損的撥備淨額；及(ii)擔保虧損的撥備淨額。 重大投資 截至二零二四年十二月三十一日止年度及直至本公告日期，本集團並無重大投資。 重大收購或出售附屬公司、聯營公司及合營企業 截至二零二四年十二月三十一日止年度及直至本公告日期，本集團並無重大收購或出售附屬公司、聯營公司及合營企業。 重大投資或資本資產及預計資金來源之未來計劃 截至二零二四年十二月三十一日止年度及直至本公告日期，本集團並無重大投資或資本資產的具體未來計劃。 外匯風險 本集團主要於中華人民共和國（「中國」）經營業務，外匯匯率風險有限，主要自以港元（「港元」）計值的若干銀行存款引起。管理層將繼續監察外匯風險，並於有需要時考慮對沖重大外匯風險。於二零二四年十二月三十一日，本集團並無任何尚未交割對沖工具。 流動資金、財務資源及資本結構 於二零二四年十二月三十一日，本集團現金及現金等價物為約人民幣0.03百萬元（二零二三年十二月三十一日：約人民幣0.28百萬元）。於二零二四年十二月三十一日，本集團資本負債比率（即負債淨值總額與資本及負債淨額的比率）為零（二零二三年：零）。 截至二零二四年十二月三十一日止年度，本集團並無使用任何金融工具作對沖用途。 財政政策 本公司在執行財政政策上採取審慎的財務管理策略，而於整個年度維持穩健的流動資金狀況。本集團持續評估客戶的信貸及財務狀況，致力將信貸風險減至最低。為控制流動資金風險，本公司密切關注本集團的流動資金狀況，確保其資產、負債和流動資金結構能夠不時滿足資金需求。 債務及資產抵押 本集團於截至二零二四年十二月三十一日止年度並無分期貸款。同時，於二零二四年十二月三十一日，租賃負債結餘為人民幣零元（二零二三年：約人民幣1.5百萬元）。 或然負債 並無於財務報表內作出撥備的或然負債如下： 於十二月三十一日 二零二四年 二零二三年 融資擔保合約（人民幣元） — 63,000,000 本集團不時提供融資擔保服務。 資產負債表外安排 截至二零二四年十二月三十一日止年度及直至本公告日期，本集團並無任何資產負債表外安排。 股息政策 董事會已採納一項股息政策，該政策為在建議或宣派股息時，本集團須維持足夠現金儲備，以應付其營運資金需求、未來增長及其股東價值。 根據本公司組織章程細則（「組織章程細則」）、所有適用法律法規及下列所載因素，董事會可酌情決定向本公司股東（「股東」）宣派及派發股息。 本公司已採納一項股息政策，據此，可按照不少於可供分派溢利的30%向股東宣派或派付年度股息，惟於各情況下受董事會經全面審閱本集團的財務業績、現金流狀況、業務狀況及策略、未來營運及收入、資金需求及支出計劃、股東利益、派付股息的任何限制及董事會可能視為相關的任何其他因素後作出決定的規限，並概無保證在任何指定的財政年度內將會宣派或分派任何指定的金額的股息。 視乎本集團之財務狀況以及上述本集團之狀況及因素，董事會可於財政年度或期間建議及╱或宣派中期股息、末期股息、特別股息及任何董事會可能視為適當之任何純利派發作為股息。有關財政年度之任何建議股息均須獲股東批准。本公司可透過現金或以股代息或董事會認為適當的其他形式宣派及派付股息。任何未領取之股息須予以沒收，並須根據組織章程細則復歸本公司。 末期股息 經全面審閱本集團的財務業績、現金流狀況、業務狀況及策略、未來營運及收入、資金需求及支出計劃、股東利益後，董事會不建議就截至二零二四年十二月三十一日止年度派付末期股息（二零二三年：無）。 截至二零二四年十二月三十一日止年度及直至本公告日期，任何股東概無根據任何安排已放棄或已同意放棄任何股息。 股息 董事會不建議就截至二零二四年十二月三十一日止年度派付任何股息（二零二三年：無）。 僱員及薪酬政策 於二零二四年十二月三十一日，本集團擁有2名全職僱員（二零二三年：18名全職僱員）。我們僱員的質素是維持本集團的可持續發展及增長以及提高本集團的盈利能力的最重要因素。我們向全體僱員提供基本薪金及按僱員表現發放花紅，並提供多項福利以及津貼作為獎勵。截至二零二四年十二月三十一日止年度，本集團總僱員薪酬約為人民幣1.6百萬元（二零二二年：約人民幣3.2百萬元）。 企業發展戰略及前景 本公司的目標乃成為領先的區域性小額貸款公司，專注於滿足微企業及個體工商戶的短期業務融資需求。 中國加強逆週期調整力度，並推出多項針對性強的政策及措施，具有長期發展前景。因此，企業生產及運營有所改善，且經濟復甦趨勢持續。此外，中國亦制定二零二五年「三農」工作重點，穩步漸進，持續推進，並取得符合國民利益的實在成果。我們大多數客戶從事「三農」行業並將受惠於有關扶持政策。我們預期我們客戶的貸款償還違約風險較低。同時，我們將對經濟發展保持謹慎態度，繼續評估其對本集團財務狀況及經營業績的影響並採取必要行動維持其業務的穩定性。我們持續執行更為嚴格的風險控制措施，並力求降低開支及達致成本效益。 本集團將繼續穩步發展，把握新機遇及擴大業務規模，以達致新的增長水平，盡可能保護股東權益。 購買、出售或贖回上市證券 截至二零二四年十二月三十一日止年度，本公司或其任何附屬公司概無購買、出售或贖回任何本公司上市證券。 審核委員會 本公司已於二零一五年一月三十一日根據香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）第3.21至第3.23條成立審核委員會（「審核委員會」）。審核委員會的書面職權範圍乃遵照上市規則附錄C1所載企業管治守則的守則條文第D.3.3及D.3.7條採納。審核委員會的主要職責為審查及監督本集團的財務申報、風險管理及內部監控制度、監察核數程序並向董事會提供建議及意見。審核委員會由三名獨立非執行董事組成，即孔慶文先生、張秀蓮女士及陳文駿先生。孔慶文先生現時擔任審核委員會主席。 審核委員會已審閱本公司截至二零二四年十二月三十一日止年度的業績及業績公告。審核委員會及董事會認為有關財務資料的編製符合適用會計準則、上市規則的規定及任何其他適用法律規定，並已作出充分披露。 企業管治及合規主任 於報告期內及直至本公告日期，本公司一直遵守上市規則附錄C1企業管治守則第二部分所載的守則條文。 本公司的合規主任為張卓先生。 董事及監事進行證券交易的行為守則 截至二零二四年十二月三十一日止年度，本公司已採納董事及監事進行證券交易的行為守則，其條款不遜於上市規則附錄C3所載規定交易準則。經作出一切合理查詢後，全體董事及本公司監事（「監事」）確認彼等各自於本年度內一直遵守本公司所採納有關董事及監事進行證券交易的規定交易準則及行為守則。本公司將繼續確保遵守行為守則。 公眾持股量 根據公開披露資料及就董事所知，於報告期間及直至本公告日期，本公司已發行股份最少25%由公眾股東持有。 核數師 本公司截至二零二四年十二月三十一日止年度的財務報表已由思立安栢淳會計師事務所有限公司審計，該公司即將卸任；本公司將於股東週年大會上提呈決議案，重新委任思立安栢淳會計師事務所有限公司為本公司核數師。 於二零二四年十二月二十四日，安永會計公司已被解除委任，不再擔任本公司核數師。 於二零二五年一月一日，天健國際會計師事務所有限公司註冊會計師獲委任為本公司的核數師。 於二零二六年七月二十四日，天健國際會計師事務所有限公司被免除擔任本公司核數師。 於二零二六年八月二十一日，思立安栢淳會計師事務所有限公司註冊會計師獲委任為本公司核數師。 思立安栢淳會計師事務所有限公司之工作範圍 本公司核數師思立安栢淳會計師事務所有限公司已同意本初步公佈所載有關本集團於截至二零二四年十二月三十一日止年度之綜合財務狀況表、綜合損益及其他全面收益表及其相關附註之數字，與本集團於截至二零二四年十二月三十一日止年度之經審核綜合財務報表所載金額相符。儘管如此，我們注意到思立安栢淳會計師事務所有限公司就此進行之工作並不構成核證服務委聘，因此，思立安栢淳會計師事務所有限公司並無就初步公佈作出任何意見或核證結論。 獨立核數師報告摘要 以下為貴公司核數師思立安栢淳會計師事務所有限公司對貴集團綜合財務報表初版所出具的獨立核數師報告的摘要。 無法表示意見 我們已審核揚州市廣陵區泰和農村小額貸款股份有限公司及其附屬公司的綜合財務報表，此綜合財務報表包括於二零二四年十二月三十一日的綜合財務狀況表與截至該日止年度的綜合損益表、綜合收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表，以及綜合財務報表附註，包括重大會計政策資料。 我們對貴集團的綜合財務報表無法表示意見。由於本報告「無法表示意見之基礎」一節所述事項屬重大，我們未能獲得足夠且適當的審計憑證，以作為就該等綜合財務報表發表審計意見之基礎。在所有其他方面，我們認為該等綜合財務報表已按照《香港公司條例》的披露規定妥為編製。 期初餘額及比較資料 除上文「應收貸款及賬款、相關利息收入、減值、核銷及披露」一段所述事項外，我們未能就本集團整體於二零二四年一月一日的期初結餘取得充分且適當的審計憑證。參與本集團日常管理、營運及融資的若干關鍵人員已於二零二四年九月辭職，而本公司當時的董事亦已於二零二五年一月十六日被罷免。他們的離職，加上帳簿及會計記錄不完整且不一致（包括附註2.2所披露的遺失會計記錄、電腦硬體及記錄），導致儘管董事已盡最大努力並採取一切合理步驟以解決相關問題，本公司及我們仍無法取得足夠的資料，以審計本集團於二零二四年一月一日的期初結餘。我們在取得有關本集團期初結餘的完整及及時數據及記錄方面遇到重大困難。 此外，我們亦未能從管理層取得所有必要的書面聲明，以佐證在審計過程中所獲取、關於期初餘額資料之完整性及準確性的資訊。這些範圍限制嚴重削弱了我們獲取充分且適當審計證據的能力，並增加了重大錯報未被發現的風險。因此，我們無法確信該集團於二零二四年一月一日的期初餘額是否準確，亦無法確信該集團截至二零二三年十二月三十一日止年度的所有交易是否已妥為記錄及入帳。此外，我們亦無法確定，就構成截至二零二三年十二月三十一日止年度綜合損益表、綜合全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表（以對應數字呈列）各組成部分之已記錄或未記錄交易而言，是否需要作出任何調整。 鑒於上文所述缺乏足夠的財務資料，我們無法確信該集團已妥善保存帳簿，以真實而公平地反映其財務狀況，並根據國際財務報告準則IFRS、香港公司條例的披露規定及香港聯合交易所有限公司證券上市規則編製綜合財務報表。鑒於上述事項之重要性及廣泛性，我們未能取得足夠及適當的審計憑證，以作為對綜合財務報表發表審計意見的基礎。 因此，由於缺乏有關期初餘額及比較資料的充分憑證及詳細說明，我們未能就截至二零二三年十二月三十一日的賬戶餘額、本集團截至該日止年度的業績及現金流量，以及相關的綜合財務報表附註，取得充分且適當的審計憑證。若發現有需要對截至二零二三年十二月三十一日及二零二四年一月一日的綜合財務狀況表作出任何調整，將對截至二零二四年十二月三十一日止年度的綜合損益表、綜合全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表產生相應的連帶影響。 關聯方披露的完整性 如綜合財務報表附註26所披露，貴集團於截至二零二四年十二月三十一日及二零二三年十二月三十一日止年度內進行若干關聯方交易。由於缺乏識別關聯方以及本集團與其之間的關係及交易的充分記錄、支持文件及解釋，我們無法確認該等年度的關聯方關係、交易、未結餘額及承諾是否完整。 我們亦未能透過其他審計程序取得充分且適當的審計憑證，以確定根據國際會計準則第24號—關聯方披露須予披露的所有關聯方關係、交易、未結餘額及承諾是否均已被識別並獲恰當披露。相應地，我們無法確定是否需要對截至二零二四年十二月三十一日止年度的綜合財務報表附註26及其他部分的關聯方披露（包括二零二三年的相應資料）作出增補或修訂。 與持續經營有關的重大不確定性 我們注意到綜合財務報表附註2.3所述，貴集團截至二零二四年十二月三十一日止年度錄得虧損淨額約人民幣1,070,49百萬元，於二零二四年十二月三十一日，貴集團之負債淨額約為人民幣199.16百萬元。截至二零二四年十二月三十一日，貴集團因擔保而產生的負債約為人民幣144.00百萬元，而貴集團之現金總額約為人民幣30,511.00元。 然而，綜合財務報表乃按持續經營基準編製。貴集團已推行多項計劃及措施，以改善其流動資金及財務狀況，並已制定債務解決方案，詳載於綜合財務報表附註2.3。綜合財務報表所採用之持續經營假設是否有效，取決於上述計劃及措施能否成功落實；但該等計劃及措施之實施涉及多項不確定因素，包括(i)新取得融資安排下的貸款人是否會於本集團需要時按時提供貸款；及(ii)為履行本集團在財務擔保、相關法律程序及強製執行措施下的義務， 以及成功實施附註2.3所載的本集團其他計劃及措施，所需現金流出之時間及規模。 上述情況顯示存在重大不確定因素，可能對貴集團持續經營的能力構成重大疑慮。倘若貴集團無法實現附註2.3所述計劃及措施的預期效果，則可能無法以持續經營為基準繼續營運；並須作出調整，將貴集團資產的賬面值撇減至其可變現淨額、就可能產生的任何進一步負債計提撥備，並分別將非流動資產及非流動負債重新分類為流動資產及流動負債。該等調整之影響並未於綜合財務報表中反映。 報告期後事項 截至二零二四年十二月三十一日止財政年度之後及直至本公告日期，董事並無注意到與本集團業務或財務表現有關的重大事項。 刊發全年業績及年報 本全年業績公告刊載於聯交所網站(www.hkexnews.hk)及本公司網站(www.gltaihe.com)。載有上市規則所規定之全部資料之截至二零二四年十二月三十一日止年度年報，將於適當時間於該等網站可供查閱。 繼續暫停買賣 應本公司要求，股份已自二零二五年四月一日上午九時正起於聯交所暫停買賣，並將繼續暫停買賣直至本公司符合聯交所頒發的復牌指引。本公司將適時或根據上市規則及香港法例第571章證券及期貨條例規定另行刊發公 告。 本公司股東及潛在投資者於買賣本公司證券時務請審慎行事。 承董事會命 揚州市廣陵區泰和農村小額 貸款股份有限公司 主席 田真庸 中華人民共和國，揚州，二零二六年九月三十日 於本公告日期，董事會成員包括三名執行董事田真庸先生、黃敏女士及張卓先生；一名非執行董事魯齊先生；以及三名獨立非執行董 事孔慶文先生、張秀蓮女士及陳文駿先生。 中财网
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