凯达重工(920025):江苏凯达重工股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告
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时间：2026年11月06日 19:22:03 中财网 |
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原标题:
凯达重工:关于江苏
凯达重工股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告
目 录
一、以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告…第1—2页二、以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明…第3—5页三、附件………………………………………………………………第6—10页（一）本所营业执照复印件………………………………………………第6页（二）本所执业证书复印件………………………………………………第7页（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………………第8页（四）签字注册会计师执业证书复印件……………………………第9—10页关于江苏
凯达重工股份有限公司
以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的
鉴证报告
天健审〔2026〕15-125号
江苏
凯达重工股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的江苏
凯达重工股份有限公司（以下简称
凯达重工公司）管理层编制的《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供
凯达重工公司为以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。
二、管理层的责任
凯达重工公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》(北证公告〔2025〕30号)的要求编制《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对
凯达重工公司管理层编制的上述说明独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，
凯达重工公司管理层编制的《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》(北证公告〔2025〕30号)的规定，如实反映了
凯达重工公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的实际情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年十一月五日
江苏
凯达重工股份有限公司
以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明
根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》(北证公告〔2025〕30号)的规定，将本公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的具体情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意江苏
凯达重工股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2026〕1971号），本公司由主承销商
国联民生证券承销保荐有限公司采用向战略投资者定向配售和网上向开通北京证券交易所交易权限的合格投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票6,900万股（含超额配售选择权增发人民币普通股），发行价为每股人民币4.26元，共计募集资金29,394.00万元，坐扣未支付的承销和保荐费用2,736.46万元后的募集资金为26,657.54万元，已由主承销商
国联民生证券承销保荐有限公司分别于2026年9月16日和2026年10月23日汇入本公司募集资金监管账户。另减除已支付的承销和保荐费用200.00万元以及审计及验资费用、律师费用、发行手续费用及其他发行费用1,346.68万元后，公司本次募集资金净额为25,110.86万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2026〕15-6号、天健验〔2026〕15-8号）。
二、发行申请文件承诺募集资金投资项目情况
本公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的募集资金项目及募集资金使用计划如下：
金额单位:人民币万元
| 总投资额 | 调整前募集资金
投资额 | 调整后募集资金
投资额 |
| 30,461.29 | 29,477.43 | 25,110.86 |
| 30,461.29 | 29,477.43 | 25,110.86 |
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（天健验〔2026〕15-6号、天健验〔2026〕15-8号），公司本次公开发行募集资金净额为人民币25,110.86万元，低于公司《招股说明书》中的募投项目拟投入的募集资金金额29,477.43万元。鉴于前述情况，在不改变募集资金用途的情况下，公司拟对募投项目拟投入募集资金金额进行调整，该事项己经公司第二届董事会第二十次会议审议通过。
三、自筹资金预先投入募集资金投资项目情况
截至2026年10月28日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为54,199,109.95元，具体情况如下：
金额单位:人民币万元
| 总投资额 | 自筹资金实际投入金额 | | |
| | 建设投资 | 铺底流动
资金 | 合 计 |
| 30,461.29 | 5,419.91 | | 5,419.91 |
| 30,461.29 | 5,419.91 | | 5,419.91 |
四、自筹资金预先支付发行费用情况
截至2026年10月28日，本公司以自筹资金预先支付发行费用金额为5,564,150.95元，具体情况如下：
金额单位:人民币元
| 发行费用总额（不含税） |
| 29,364,606.00 |
| 8,580,000.00 |
| 4,500,000.00 |
| 386,792.46 |
本复印件仅供江苏
凯达重工股份有限公司天健审〔2026〕15-125号报告后附之用，本复印件仅供江苏
凯达重工股份有限公司天健审〔2026〕15-125号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他
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| | 会计师事务所名称 | 统一社会信用代码 | 执业证书编
号 | 备案公告日期 |
| | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110000051421390A | 11000243 | 2020/11/02 |
| | 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108MA007YBQ0G | 11010274 | 2020/11/02 |
| | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101020855463270 | 11000010 | 2020/11/02 |
| | 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110000599649382G | 11000241 | 2020/11/02 |
| | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108590676050Q | 11010148 | 2020/11/02 |
| | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108590611484C | 11010141 | 2020/11/02 |
| | 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） | 9131000005587870XB | 31000012 | 2020/11/02 |
| | 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） | 91320200078269333C | 32020028 | 2020/11/02 |
| | 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） | 914401010827260072 | 44010079 | 2020/11/02 |
| | 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91440101MA9UN3YT81 | 44010157 | 2020/11/02 |
| | 和信会计师事务所（特殊普通合伙） | 913701000611889323 | 37010001 | 2020/11/02 |
| | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） | 91350100084343026U | 35010001 | 2020/11/02 |
| | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101050805090096 | 11000154 | 2020/11/02 |
| | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91310101568093764U | 31000006 | 2020/11/02 |
| | 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） | 911201160796417077 | 12010023 | 2020/11/02 |
| | 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） | 91440300770329160G | 47470029 | 2020/11/02 |
| | 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） | 913100000609134343 | 31000007 | 2020/11/02 |
| | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101020854927874 | 11010032 | 2020/11/02 |
| | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 9111010856949923XD | 11010130 | 2020/11/02 |
| | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） | 91310106086242261L | 31000008 | 2020/11/02 |
| | 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） | 91440300770332722R | 47470034 | 2020/11/02 |
| | 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） | 91510500083391472Y | 51010003 | 2020/11/02 |
| | 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 91320000085046285W | 32000026 | 2020/11/02 |
| | 唐山市新正会计师事务所（普通合伙） | 911302035795687109 | 13020011 | 2020/11/02 |
| | 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） | 913200000831585821 | 32000010 | 2020/11/02 |
| 26 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | 913300005793421213 | 33000001 | 2020/11/02 |
| | 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101080896649376 | 11000374 | 2020/11/02 |
| | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101085923425568 | 11010150 | 2020/11/02 |
| | 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） | 9161013607340169X2 | 61010047 | 2020/11/02 |
| | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110101592354581W | 11010136 | 2020/11/02 |
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