摩登大道(002656):广州狮丹贸易有限公司2025年度、2026年1-8月专项审计报告

 时间：2026年11月06日 20:01:41 中财网

原标题:摩登大道:广州狮丹贸易有限公司2025年度、2026年1-8月专项审计报告

广州狮丹贸易有限公司
2025年度、2026年1-8月
专项审计报告


司农专字[2026]26011360022号


目 录

专项审计报告………………………………………… 1-3
合并资产负债表……………………………………… 1
合并利润表…………………………………………… 2
合并现金流量表……………………………………… 3
合并所有者权益变动表……………………………… 4-5
母公司资产负债表…………………………………… 6
母公司利润表………………………………………… 7
母公司现金流量表…………………………………… 8
母公司所有者权益变动表…………………………… 9-10
财务报表附注………………………………………… 11-87

专 项 审 计 报 告
司农专字[2026]26011360022号
广州狮丹贸易有限公司:
一、审计意见
我们审计了广州狮丹贸易有限公司（以下简称“狮丹贸易”）财务报表，包括2026年 8月 31日、2025年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2026年 1-8月、2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了狮丹贸易 2026年 8月 31日、2025年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2026年 1-8月、2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于狮丹贸易，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估狮丹贸易的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算狮丹贸易、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督狮丹贸易的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的专项审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对狮丹贸易持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致狮丹贸易不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就狮丹贸易中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。







广东司农会计师事务所 中国注册会计师：朱 林
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：宋宝宏

中国 广州 二○二六年十月二十八日



编制单位：广州狮丹贸易有限公司
单位：元 币种：人民币

项 目附注五2026年8月31日2025年12月31日项 目附注五2026年8月31日2025年12月31日
流动资产：　　　流动负债：　　　
货币资金13,595,135.1719,185,942.03短期借款　--
交易性金融资产2-13,872.40交易性金融负债　--
衍生金融资产　--衍生金融负债　--
应收票据　--应付票据　--
应收账款310,880,381.2311,775,729.75应付账款14135,404,098.44160,389,564.20
应收款项融资　--预收款项　--
预付款项41,211,453.88630,410.92合同负债1524,369,953.9227,060,544.56
其他应收款51,769,548.425,037,921.63应付职工薪酬161,582,118.092,167,104.43
其中：应收利息　--应交税费171,289,173.57399,357.37
应收股利　--其他应付款18142,057,189.83120,802,964.32
存货614,386,743.3319,203,661.00其中：应付利息　--
其中：数据资源　--应付股利　--
合同资产　--持有待售负债　--
持有待售资产　--一年内到期的非流动负债19310,117.83587,172.10
一年内到期的非流动资产　--其他流动负债20864,311.16950,709.12
其他流动资产77,508,413.246,509,567.67流动负债合计　3 05,876,962.843 12,357,416.10
流动资产合计　3 9,351,675.276 2,357,105.40非流动负债：　　　
非流动资产：　　　长期借款　--
债权投资　--应付债券　--
其他债权投资　--其中：优先股　--
长期应收款　--永续债　--
长期股权投资　--租赁负债21388,487.821,616,394.72
其他权益工具投资　--长期应付款　--
其他非流动金融资产　--长期应付职工薪酬　--
投资性房地产85,187,768.535,165,900.00预计负债225,998,252.424,024,754.55
固定资产9428,075.49450,563.25递延收益　--
在建工程10429,502.96-递延所得税负债　--
生产性生物资产　--其他非流动负债　--
油气资产　--非流动负债合计　6 ,386,740.245 ,641,149.27
使用权资产11692,699.621,806,876.80负债合计　3 12,263,703.083 17,998,565.37
无形资产12741,633.97907,013.57所有者权益：　　　
其中：数据资源　--实收资本2340,000,000.0040,000,000.00
开发支出　--其他权益工具　--
其中：数据资源　--其中：优先股　--
商誉　--永续债　--
长期待摊费用133,265,926.015,202,084.57资本公积24160,487,646.34160,487,646.34
递延所得税资产　--减：库存股　--
其他非流动资产　--其他综合收益　--
非流动资产合计　1 0,745,606.581 3,532,438.19专项储备　--
　　　　盈余公积255,223,605.775,223,605.77
　　　　未分配利润26-467,877,673.34-447,820,273.89
　　　　归属于母公司所有者权益 合计　-262,166,421.23-242,109,021.78
　　　　少数股东权益　--
　　　　所有者权益合计　- 262,166,421.23- 242,109,021.78
资产总计　5 0,097,281.857 5,889,543.59负债和所有者权益总计　5 0,097,281.857 5,889,543.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2026年1-8月
编制单位：广州狮丹贸易有限公司
单位：元 币种：人民币

项 　　目附注五2026年1-8月2025年度
一、营业总收入　40,883,299.4388,054,027.16
其中：营业收入2740,883,299.4388,054,027.16
二、营业总成本　45,956,062.03104,406,397.82
其中：营业成本277,398,849.5632,172,891.14
税金及附加2877,920.9194,422.88
销售费用2930,493,388.0761,525,671.32
管理费用305,921,936.677,890,711.39
研发费用311,981,629.853,023,698.79
财务费用3282,336.97- 300,997.70
其中:利息费用　73,468.94143,472.25
利息收入　5,192.40470,508.34
加：其他收益338,053.3018,544.94
投资收益（损失以“-”号填列）　--
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　--
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益　--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）3417.271,491,143.59
信用减值损失（损失以“-”号填列）35- 5,179,214.453,818,336.16
资产减值损失（损失以“-”号填列）36- 10,022,787.30- 16,474,849.26
资产处置收益（损失以“-”号填列）37330,187.057,707.70
三、营业利润（亏损以“-”号填列）　-19,936,506.73-27,491,487.53
加：营业外收入38- 95,791.954,879,653.53
减：营业外支出3925,100.77128,595.05
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）　-20,057,399.45-22,740,429.05
减：所得税费用40-21,926.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列）　-20,057,399.45-22,762,355.21
（一）按经营持续性分类　　　
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）　- 20,057,399.45- 22,762,355.21
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　--
（二）按所有权归属分类　　　
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）　- 20,057,399.45- 22,762,355.21
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）　--
六、其他综合收益的税后净额　--
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额　--
1. 不能重分类进损益的其他综合收益　--
（1）重新计量设定受益计划变动额　--
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益　--
（3）其他权益工具投资公允价值变动　--
（4）企业自身信用风险公允价值变动　--
2. 将重分类进损益的其他综合收益　--
（1）权益法下可转损益的其他综合收益　--
（2）其他债权投资公允价值变动　--
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额　--
（4）其他债权投资信用减值准备　--
（5）现金流量套期储备　--
（6）外币财务报表折算差额　--
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额　--
七、综合收益总额　- 20,057,399.45- 22,762,355.21
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额　- 20,057,399.45- 22,762,355.21
（二）归属于少数股东的综合收益总额　--
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：2026年1-8月
编制单位：广州狮丹贸易有限公司
单位：元 币种：人民币

项　　 目附注五2026年1-8月2025年度
一、经营活动产生的现金流量　　　
销售商品、提供劳务收到的现金　49, 606,885.4595, 122,048.31
收到的税费返还　--
收到其他与经营活动有关的现金　36, 503,280.0363,771,682.19
经营活动现金流入小计　86, 110,165.48158, 893,730.50
购买商品、接受劳务支付的现金　35, 930,042.4839, 938,436.63
支付给职工以及为职工支付的现金　19, 856,346.3130, 118,506.29
支付的各项税费　840, 500.56941,782.98
支付其他与经营活动有关的现金　41, 739,558.74180, 348,810.04
经营活动现金流出小计　98, 366,448.09251, 347,535.94
经营活动产生的现金流量净额　- 12,256,282.61- 92,453,805.44
二、投资活动产生的现金流量　　　
收回投资收到的现金　13, 889.67170, 000,000.00
取得投资收益收到的现金　-2, 135,745.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额　--
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　--
收到其他与投资活动有关的现金　--
投资活动现金流入小计　13,889.67172,135,745.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　2, 964,739.963, 063,874.30
投资支付的现金　-70, 000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　--
支付其他与投资活动有关的现金　--
投资活动现金流出小计　2, 964,739.9673, 063,874.30
投资活动产生的现金流量净额　- 2,950,850.2999,071,871.12
三、筹资活动产生的现金流量　　　
吸收投资收到的现金　--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　--
取得借款收到的现金　-　
收到其他与筹资活动有关的现金　--
筹资活动现金流入小计　--
偿还债务支付的现金　--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金　--
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　--
支付其他与筹资活动有关的现金　383, 673.96722,286.47
筹资活动现金流出小计　383, 673.96722,286.47
筹资活动产生的现金流量净额　-383,673.96-722,286.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　--
五、现金及现金等价物净增加额　-15,590,806.865,895,779.21
加：期初现金及现金等价物余额　19, 185,942.0313, 290,162.82
六、期末现金及现金等价物余额　3,595,135.1719,185,942.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并所有者权益变动表
2026年1-8月
编制单位：广州狮丹贸易有限公司
单位：元 币种：人民币

项 目2026年1-8月　　　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　少数股东权益所有者权益合计　　
　实收资本其他权益工具　　资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计　　
　　优先股永续债其他　　　　　　　　　
一、上年年末余额40, 000,000.00---160,487,646.34---5,223,605.77- 447,820,273.89-242,109,021.78-- 242,109,021.78
加：会计政策变更-------------
前期差错更正-------------
同一控制下企业合并-------------
其他-------------
二、本年年初余额40, 000,000.00---160,487,646.34---5,223,605.77- 447,820,273.89-242,109,021.78-- 242,109,021.78
三、本年增减变动金额(减少以“-”号 填列)---------- 20,057,399.45-20,057,399.45-- 20,057,399.45
（一）综合收益总额---------- 20,057,399.45-20,057,399.45-- 20,057,399.45
（二）所有者投入和减少资本-------------
1. 所有者投入的普通股-------------
2．其他权益工具持有者投入资本-------------
3．股份支付计入所有者权益的金额-------------
4．其他----　--------
（三）利润分配-------------
1．提取盈余公积-------------
2．对所有者（或股东）的分配-------------
3．其他-------------
（四）所有者权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-------------
2．盈余公积转增资本（或股本）-------------
3．盈余公积弥补亏损-------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------
5. 其他综合收益结转留存收益-------------
6. 其他-------------
（五）专项储备-------------
1．本年提取-------------
2．本年使用-------------
（六）其他-------------
四、本年年末余额40, 000,000.00---160,487,646.34---5,223,605.77- 467,877,673.34-262,166,421.23-- 262,166,421.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2026年1-8月
编制单位：广州狮丹贸易有限公司
单位：元 币种：人民币

项 目2025年度　　　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　少数股东权益所有者权益合计　　
　实收资本其他权益工具　　资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计　　
　　优先股永续债其他　　　　　　　　　
一、上年年末余额40, 000,000.00---83,239,580.93---5,223,605.77- 425,057,918.68-296,594,731.98-- 296,594,731.98
加：会计政策变更-------------
前期差错更正-------------
同一控制下企业合并-------------
其他-------------
二、本年年初余额40, 000,000.00---83,239,580.93---5,223,605.77- 425,057,918.68-296,594,731.98-- 296,594,731.98
三、本年增减变动金额(减少以“-”号 填列)----77,248,065.41----- 22,762,355.2154, 485,710.20-54,485,710.20
（一）综合收益总额---------- 22,762,355.21-22,762,355.21-- 22,762,355.21
（二）所有者投入和减少资本----77,248,065.41-----77, 248,065.41-77,248,065.41
1. 所有者投入的普通股-------------
2．其他权益工具持有者投入资本-------------
3．股份支付计入所有者权益的金额-------------
4．其他----77,248,065.41-----77, 248,065.41-77,248,065.41
（三）利润分配-------------
1．提取盈余公积-------------
2．对所有者（或股东）的分配-------------
3．其他-------------
（四）所有者权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-------------
2．盈余公积转增资本（或股本）-------------
3．盈余公积弥补亏损-------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------
5. 其他综合收益结转留存收益-------------
6. 其他-------------
（五）专项储备-------------
1．本年提取-------------
2．本年使用-------------
（六）其他-------------
四、本年年末余额40, 000,000.00---160,487,646.34---5,223,605.77- 447,820,273.89-242,109,021.78-- 242,109,021.78
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：（未完）
各版头条